69. Краткосрочное кредитование организации: Банковский, коммерческий кредит и вексельный оборот.

Банковский кредит – это кредит, представляемый банками в денежной форме. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Обычно банки требуют обеспечения кредита. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей.

Классификация БК:

1. По экономическому назначению кредита

 

·        Связанный или целевой:

 

а) платежные: на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды

 

на оплату расчетных, платежных документов контрагентов клиента

на приобретение ценных бумаг

на авансовые платежи

на платежи в бюджеты

на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

другие

 

б) на финансирование производственных затрат, то есть  на:

 

формирование запасов товарно-материальных ценностей

финансирование текущих производственных затрат

финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные)

 

в) учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи)

 

г) потребительские кредиты (физическим лицам).

·        Несвязанный (без указания конкретной цели).

 

2. По форме предоставления кредита

 

·        В безналичной форме:

 

а) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового

 

б) кредитование используя векселя банка

 

в) в смешанной форме, сочетание 2-х вышеуказанных вариантов

 

·        В налично-денежной форме, как правило, физическим лицам

 

3. По технике предоставления кредита

 

·        Одной суммой.

 

·        . С овердрафтом  - это схема кредитования, которая дает клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет..

 

·        В виде кредитной линии:

 

1.      простая (невозобновляемая) кредитная линия

2.      возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

3.      онкольную (до востребования) кредитную линию

4.      контокоррентную кредитную линию

Кредит - это одна из самых 1ых форм кредитных отношений в эк-ке, кот породила вексельное обращение и активно способств-ло развитию безнал-го ден-го оборота, кот находит свое практическое выражение в финн-во-хоз-ных отношениях м/у ЮЛ в формах реал-ции услуг и продукции с отсрочкой платежей. Цель-ускорение процесса реал-ции товаров и услуг, а также для извлечения прибыли, заложенной в них. Важным инструментом КК явл вексель, кот выражает финн-вые рез-ты обяз-тв заемщика относи-но кредитора. Вексельный оборот - вексельное обращение м/у предпр-ями, предпр-ем и банком. Векселя явл-ся ср-вом оформления кредитно-расчетных отношений торгующих м/у собой партнеров, т.е. в их основе лежат отношения купли-продажи товаров; в этом случае продавец товаров явл-ся кредитором (торгующим в кредит), а покупатель  должником. Отсрочка платежа предост-ся в основном на срок до 3 мес (а иногда и на > время), причем какихлибо видимых % за это не берется, т.к. цена товара калькулируется т.о., что ст-ть отсрочки платежа уже включена в нее. А если оплата произв-ся раньше, то предост-ся скидка с покупной цены. Платеж по векселю м.б. полностью или частично обеспечен посредством аваля, даваемого третьим лицом, что повышает доверие к нему (обычно выдается банком) Предпр-е имеет неск-ко возможностей использ. векселя. 1Можно сохранить этот вексель до срока платежа, а затем предъявить его к оплате( недостаток: замораживание ден. Ср-в). 2 Оплата векселем своих обяз-тв перед др предпр-ем, по отношению к кот держатель векселя выступает должником. Для этого на оборотной стороне векселя пишется передаточная надпись  заявление о передаче своих требований по векселю другому предпр-ю; она наз-ся. Вексель может переадресовываться до наступления срока платежа. 3 Покупка векселя КБ-ом (учетный кредит); при этом банк заплатит бывшему владельцу векселя не всю сумму, указанную в нем, а за вычетом дисконта, т.е. процентов, по которым банк учитывает (покупает) вексель. Для расчета учетной суммы применяется следующая формула:С = (К * T * П)/(360 *100) где С-сумма дисконта; К  сумма векселя; T  количество дней до срока платежа; П  учетная ставка банка.В современных условиях на практике применяются в основном 3 разновидности КК: 1. кредит с фиксированным сроком погашения; 2. кредит с возвратом лишь после фактич. реал-ии заемщиком поставленных в рассрочку товаров; 3. кредит-е по открытому счету, когда поставка след. партии товаров на условиях коммерч. кредита осуществляется до момента погашения зад-ти по предыдущей поставке.