UPR_MSU

81

-организация и проведение спортивно-массовых мероприятий и соревнований на территории района;

-осуществление исполнительно-распорядительных и контрольных полномочий администрацией района;

-реализация отдельных государственных полномочий.

4. Основные показатели реализации проекта программы:

-количество квадратных метров дорог района, подлежащих текущему ремонту;

-количество квадратных метров территории района, подлежащих санитарной очистке;

-количество проведенных культурно - массовых мероприятий в районе;

-количество человек принявших участие в культурно - массовых мероприятиях в районе;

-количество человек систематически занимающихся физической культурой и спортом в районе;

-несовершеннолетние, охваченные профилактическими мероприятиями;

-количество проектов правовых актов;

-количество иных проведенных организационных и культурно-

массовых мероприятий в районе.

5.Финансирование мероприятий проекта программы осуществляется за счет средств бюджета города Челябинска и бюджета Челябинской области в пределах утвержденных бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период.

-2011 год – 51 613,5 тысяч рублей

-2012 год – 48 455,7 тысяч рублей

-2013 год – 49 596,0 тысяч рублей, в том числе по источнику финансирования:

82

Таблица 19. Финансирование ведомственной программы «Повышение уровня и качества жизни населения Советского района города Челябинска

* - предельный объем бюджетных ассигнований по состоянию на 01.10.2011

год (во исполнение распоряжения Главы Администрации города Челябинска

83

от 29.06.2011 № 4053 «О составлении проекта бюджета города Челябинска на очередной финансовый 2012 год и плановый период 2013-2014 годов»).

Во исполнение распоряжения Главы Администрации города от 29.06.2011 № 4053 «О составлении проекта бюджета города Челябинска на очередной финансовый 2012 год и плановый период 2013-2014 годов» Комитетом финансов города Челябинска доведены предельные объемы бюджетных ассигнований в сумме:

-2012 год – 58 315,5 тысяч рублей;

-2013 год – 59 431,7 тысяч рублей;

-2014 год – 60 551,8 тысяч рублей.

Внастоящее время предельные объемы бюджетных ассигнований по межбюджетным трансфертам до администрации района не доведены.

2.2. Оценка показателей деятельности Контроль над выполнением муниципальными учреждениями

муниципальных заданий осуществляют главные распорядители.

Постановление Администрации города Челябинска от 26.08.2011 №

201-п «О Порядке подготовки доклада о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя средств бюджета города Челябинска» утверждает порядок подготовки доклада о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя средств бюджета города Челябинска.

Расчет Доклада о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя средств бюджета города – администрации Советского района города Челябинска (далее - Доклад) подготовливается в целях совершенствования процесса программно-целевого планирования в

84

городе Челябинске, а так же в целях повышения эффективности расходования бюджетных средств.

Доклад разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», решением Челябинской городской Думы от 02.09.2010 № 16/46 «Об утверждении Положения об администрации района в городе Челябинске», решением Челябинской городской Думы от 24.04.2007 № 21/21 «О принятии к исполнению передаваемых государственных полномочий по социальной поддержке отдельных категорий граждан г.Челябинска» и Порядком подготовки доклада о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя средств бюджета города Челябинска (утвержден постановлением Администрации города Челябинска от 26.08.2011 № 201-п).

Интерпретация итоговой оценки выполнения государственного (муниципального) задания осуществляется по балльной или процентной шкале. Например, в случае если итоговая оценка составляет более 100 %, задание считается перевыполненным, в интервале от 95 % до 100 % – задание выполнено в полном объеме, в интервале от 85 % до 94 % – задание выполнено не в полном объеме, если итоговая оценка менее 85 %, задание не выполнено.

Известно каждому, что перепрыгнуть пропасть на 100% и на 92% – это не одно и то же.

Муниципальные задания и отчеты об их исполнении, за исключением содержащихся в них сведений, отнесенных к государственной тайне, могут быть размещены на официальных сайтах в сети Интернет главных распорядителей.

Схематическое изображение расчета итоговой оценки выполнения государственного (муниципального) задания – четыре этапа раздельно по

85

каждому из критериев оценки выполнения задания представлен на Рисунке

16.

Рисунок 16. Этапы расчета итоговой оценки выполнения государственного

(муниципального) задания

При этом действующее федеральное законодательство не определяет механизмов увязки объема и качества услуг, определенных в задании, и

финансирования учреждения. Такие механизмы имеет смысл предусматривать при формировании местной правовой базы.

В отношении Администрации Советского района, являющейся территориальным (районным) органом Администрации города Челябинска,

Администрация города Челябинска будет являться вышестоящим,

контрольным органом.

Субъект бюджетного планирования (СБП) – это органы исполнительной,

законодательной и судебной власти, осуществляющие составление,

рассмотрение и контроль бюджетов всех уровней Бюджетной системы РФ.

86

Перечень и полномочия СБП по основным направлениям деятельности органов местного самоуправления города Челябинска в соответствии с функциями городского округа, определенными статьями 16, 16.1, 19, 20 Федерального закона от 06.10.2003г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», определен

вПостановлении Администрации г. Челябинска № 401-п от 23.12.2010г.

Врамках БОР каждый СБП осуществляет свою деятельность по следующей схеме:

1.Каждый СБП формулирует свою миссию, представляющую краткое определение важнейшей цели государственной политики, за достижение которой он отвечает или ради достижения которой создан. Описание этой миссии может также содержать сведения об услугах, предоставляемых СБП, заказчиках и потребителях этих услуг. Таким образом, миссия определяет функциональные особенности СБП.

2.Каждый СБП формирует собственные цели, которые необходимо выбрать из трехуровневой системы целей правительства, к ним относятся те, которые соответствуют направлениям его деятельности в течение планового периода времени. Формирование целей повышает прозрачность вклада деятельности отдельных СБП в достижение целей Правительства Российской Федерации. При этом выбранные цели должны отвечать миссии СБП.

3.Каждый СБП определяет собственные тактические задачи, отражающие объем государственных услуг, который СБП намеревается реализовать в течение планируемого периода. Задачи должны соотноситься с целями (социально значимыми результатами) и миссией СБП.

4.Каждый СБП разрабатывает план мероприятий, определив основные этапы достижения целей и, главное, организационные структуры (подведомственные агентства и службы, департаменты министерств для федерального уровня), отвечающие за осуществление каждой

87

конкретной цели или задачи. Эти отдельные однородные услуги или схожие виды деятельности, ориентированные на решение конкретных задач, объединяются в целевые программы.

Программой может называться специфический вид деятельности, функция или несколько видов деятельности, объединенных в одну функциональную группу. Выделение мероприятий в отдельный элемент планирования способствует повышению как ответственности сотрудников СБП за результат, так и качества мониторинга промежуточных результатов (ежемесячно, ежеквартально) выполнения задач и программ.

Основная задача СБП – создание действенной системы количественных (измеримых) показателей деятельности, которые обеспечат возможность оценки эффективности бюджетных расходов, характерных для всех элементов схемы деятельности СПБ.

При проведении оценки эффективности бюджетных расходов результаты функционирования СБП делятся на прямые (непосредственные) и конечные. Под прямым результатом в этом случае понимается объем предоставляемых государством товаров и услуг. К примеру, показателями непосредственных результатов являются такие, как количество учеников, которым предоставлены образовательные услуги по заданной программе, количество пролеченных в соответствии с установленными стандартами пациентов и т.п. Показатели же конечных результатов отражают достижение социальных целей в виде определенного уровня удовлетворения общественных потребностей (например, повышение качества образования, снижение смертности от отдельных заболеваний, снижение уровня преступности, повышение безопасности дорожного движения и т.п. – в пределах полномочий местного самоуправления).

Постановлением Администрации г. Челябинска от 26.08.2011г. № 201-п

утверждена методика расчета эффективности использования бюджетных

88

средств. Согласно определению СБП, ответственность за качество методик разработки Доклада несет Администрация города Челябинск.

Оценка эффективности использования бюджетных средств проводится по двум направлениям:

-оценка достижения плановых индикативных показателей;

-оценка полноты использования бюджетных ресурсов.

Оценка достижения плановых индикативных показателей () по каждому направлению расходования бюджетных средств () рассчитывается по формуле:

, (2.2.1)

где:

- количество индикативных показателей по данному направлению расходования бюджетных средств;

- фактическое значение -го индикативного показателя за рассматриваемый период;

- планируемое к достижению значение -го индикативного показателя за рассматриваемый период.

Оценка полноты использования бюджетных средств () (уровень использования бюджетных средств) по каждому направлению расходования бюджетных средств () рассчитывается по формуле:

, (2.2.2)

где:

89

- фактическое использование бюджетных средств по -му направлению расходования бюджетных средств в рассматриваемом периоде;

- планируемые расходы бюджета по -му направлению расходования бюджетных средств в рассматриваемом периоде.

Оценка эффективности использования бюджетных средств по -му направлению расходования бюджетных средств () в рассматриваемом периоде рассчитывается как:

, (2.2.3)

Оценка эффективности будет тем выше, чем выше уровень достижения

индикативных показателей и, чем меньше уровень использования

бюджетных средств. Анализируется по значениям Таблицы 21.

Таблица 21. Эффективность расходования бюджетных средств по i-му направлению в рассматриваемом периоде

Значения и интервалы значения могут быть скорректированы комиссией, исходя из специфики направления расходования бюджетных

средств.

90

В целях определения эффективности использования бюджетных средств главным распорядителем рассчитывается сводная оценка эффективности использования бюджетных средств () по формуле:

, (2.2.4)

где:

- количество направлений расходования средств бюджета города главным распорядителем;

- доля расходов на i-ое направление расходования средств бюджета в общем объеме расходов главного распорядителя;

- оценка использования бюджетных средств по i-му направлению расходования бюджетных средств.

Оценка эффективности использования бюджетных средств проводится главным распорядителем до 1 апреля года следующего за отчетным.

Информация о результатах оценки эффективности использования бюджетных средств, согласованная с Комитетом финансов в части использования бюджетных средств, предоставляется в Управление экономики одновременно с отчетом об исполнении бюджета города за прошедший финансовый год по прилагаемой форме.

Управление экономики готовит сводную информацию о результатах оценки эффективности использования бюджетных средств главными распорядителями для представления Главе Администрации города.

Методика расчета эффективности использования бюджетных средств в разрезе муниципальных услуг (работ) и способов их оказания, разработана в соответствии с постановлением Администрации города Челябинска «Об утверждении порядка по формированию и финансовому обеспечению