Тема 15: Мито. Державне мито

Поняття та види мита. Ставки мита. Ввізне та вивізне мито. Сезонне мито. Спеціальне мито. Антидемпінгове мито. Компенсаційне мито. Митна вартість. Порядок нарахування та сплати мита. Звільнення від сплати мита. Поняття державного мита. Платники державного мита. Об’єкти справляння державного мита. Розміри ставок державного мита. Пільги щодо сплати державного мита.

Тема 16: Оподаткування прибутку підприємств

Поняття податку на прибуток підприємств. Платники податку на прибуток підприємств. Об’єкт податку на прибуток підприємств. Валові доходи. Валові витрати. Амортизаційні відрахування. Порядок нарахування та сплати податку на прибуток підприємств. Ставка податку на прибуток підприємств.

Тема 17: Плата за землю. Податок на промисел

Поняття плати за землю. Платники податку. Розмір плати за землю. Об’єкт плати за землю. Пільги щодо плати за землю. Обчислення і строки сплати земельного податку. Поняття податку на промисел. Платники податку на промисел. Обов’язки платників податку на промисел. Об’єкт оподаткування. Ставка податку на промисел. Порядок сплати та зарахування до бюджету податку на промисел.

Тема 18: Місцеві податки і збори

Податок з реклами. Комунальний податок. Збір за припаркування автотранспорту. Ринковий збір. Збір за видачу ордера на квартиру. Курортний збір. Збір за участь у бігах на іподромі. Збір за виграш на бігах на іподромі. Збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі. Збір за право використання місцевої символіки. Збір за право проведення кіно- і телезйомок. Збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного розпродажу і лотерей. Збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг. Збір з власників собак.

Тема 19: Спрощена система оподаткування

Поняття спрощеної системи оподаткування. Поняття єдиного податку. Суб’єкти малого підприємництва як платники єдиного податку. Ставка єдиного податку. Порядок переходу на спрощену систему оподаткування. Торговий патент. Придбання торгового патенту. Вартість торгового патенту. Строк дії торгового патенту. Порядок використання торгового патенту. Поняття фіксованого сільськогосподарського податку. Платники фіксованого сільськогосподарського податку. Об’єкт оподаткування. Ставка фіксованого сільськогосподарського податку. Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

Перелік контрольних питань

1. Предмет і метод податкового права.

2. Податкові правовідносини: поняття, види, ознаки, особливості.

3. Джерела податкового права.

4. Податок: поняття, ознаки, функції.

5. Співвідношення податку і збору.

6. Класифікація обов’язкових платежів.

7. 1.Платник податків: поняття, ознаки, види.

8. 2.Фізичні особи як платники податків.

9. Юридичні особи як платники податків.

10. Постійні представництва іноземних юридичних осіб як платники податків.

11. Податкові органи як суб’єкти податкових правовідносин:

12. система податкових органів;

13. податкові адміністрації та податкові інспекції;

14. податкова міліція.

15. Податковий обов’язок:

• поняття (у широкому та вузькому розумінні);

• підстави виникнення та припинення податкового обов’язку;

• способи забезпечення виконання податкового обов’язку (податкова застава, податкова порука).

16. Об’єкт оподаткування: поняття, види.

17. Ставка податку: поняття, види.

18. Одиниця оподаткування та база оподаткування.

19. Сплата податків і зборів:

20. поняття, форми та способи сплати податку;

21. джерело сплати податку.

22. Усунення подвійного оподаткування:

23. поняття, види подвійного оподаткування;

24. методи усунення подвійного оподаткування;

25. усунення подвійного оподаткування завдяки міжнародним договорам.

• Поняття ПДВ. Платники ПДВ.

• Об’єкт оподаткування.

• Порядок обчислення і сплати ПДВ.

• Податковий кредит та бюджетне відшкодування.

• Податкова накладна.

• Поняття акцизного збору. Відмінність від ПДВ.

• Платники акцизного збору. Об’єкт оподаткування.

• Порядок обчислення і сплати акцизного збору.

• Марки акцизного збору.

26. Поняття податку на прибуток підприємств. Платники податку на прибуток підприємств.

27. Об’єкт оподаткування. Ставка оподаткування.

28. Обчислення і сплата податку на прибуток підприємств.

29. Податок з доходів фізичних осіб: поняття, платники податку.

30. Об’єкт оподаткування. Оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину (чи за договором дарування) майна.

31. Оподаткування операцій з продажу об'єктів нерухомого і рухомого майна.

32. Державне мито.

33. Мито: поняття, види.

34. Плата за землю. Пільги щодо плати за землю.

35. Податок з власників транспортних засобів.

36. Податок на промисел.

37. Спрощена система оподаткування:

38. торговий патент;

39. єдиний податок;

40. фіксований сільськогосподарський податок.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

І. Виберіть правильну відповідь

2	Загальна кількість членів Аудиторської палати України становить
1	21
2	20
3	50
4	10

1	Парламентські слухання з питань бюджетної політики на наступний бюджетний період у Верховній Раді України відбуваються
1	не пізніше 1 червня або першого наступного за цією датою дня пленарних засідань Верховної Ради України
2	1 червня
3	10 липня
4	1 квітня
3	Фінанси – це
1	грошові заощадження
2	сукупність фондів грошових коштів держави
3	матеріальні блага суб’єкта
4	сукупність економічних відносин по утворенні, розподілі і використанні фондів грошових ресурсів для забезпечення виконання завдань і функцій держав

4	Термін чинності сертифіката аудитора
1	не може перевищувати 5 років
2	не може перевищувати 10 років
3	4 роки
4	1 рік

5	Порядок зарахування податків і зборів (обов'язкових платежів) до Державного бюджету України і місцевих бюджетів та державних цільових фондів встановлюється
1	Верховною Радою України, Верховною Радою Автономної Республіки Крим і сільськими, селищними, міськими радами
2	Кабінетом Міністрів України
3	Президентом України
4	Місцевими радами

6	Аудиторська фірма - це
1	спілка професійних і непрофесійних аудиторів, бухгалтерів, юристів
2	юридична особа, створена відповідно до законодавства, яка здійснює виключно аудиторську діяльність
3	відділ Аудиторської Палати
4	Непрофесійна організація, що здійснює перевірку фінансового балансу

7	Розгляд проекту закону про Державний бюджету України проводиться
1	не пізніше 3 листопада
2	15 жовтня
3	20 листопада
4	не пізніше 20 жовтня (25 жовтня, якщо проект бюджету був прийнятий до розгляду після повторного подання КМУ)

8	Проект закону про Державний бюджету України проводиться
1	Кабінет Міністрів України
2	Верховна Рада України
3	Президент України
4	Міністерством фінансів України

9	За часом проведення фінансовий контроль поділяється на
1	попередній, поточний і наступний
2	постійний і тимчасовий
3	Ініціативний і обов’язків
4	плановий і позаплановий

10	Проценти – це
1	частина боргу
2	частина прибутків особи
3	доход, який сплачується (нараховується) позичальником на користь кредитора у вигляді плати за використання залучених на визначений строк коштів або майна
4	частина коштів, які нараховуються кредитору

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

53. Конституція України від 28 червня 1996 р.

54. Лісовий кодекс України від 21 січня 1994 р.

55. Кодекс України про надра від 27 липня 1994 р.

56. Водний кодекс України від 6 червня 1995 р.

57. Митний кодекс України від 11 липня 2002 р.

58. Бюджетний кодекс України від 21 червня 2001 р.

59. Цивільний Кодекс України від 16 січня 2003 р.

60. Господарський Кодекс України від 16 січня 2003 р.

61. Про ціни та ціноутворення. Закон України від 3 грудня 1990 р. № 507-ХП зі змінами.

62. Про державну податкову службу в Україні. Закон України від 4 грудня 1990 р. № 509-ХІІ у редакції Закону від 24 грудня 1993 р. № 3813-ХІІ із змінами та доповненнями.

63. Про власність. Закон України від 7 лютого 1991 р. № 697-ХП із змінами та доповненнями.

64. Про зайнятість населення. Закон України від 1 березня 1991 р. № 803-ХІ1 із змінами та доповненнями.

65. Про основи соціальної захищеності інвалідів в Україні. Закон України від 21 березня 1991 р. № 875-ХІІ із змінами та доповненнями.

66. Про зовнішньоекономічну діяльність. Закон України від 16 квітня 1991 р. № 959-ХІІ із змінами та доповненнями.

67. Про цінні папери і фондову біржу. Закон України від 18 червня 1991 р. № 1201-ХІІ із змінами та доповненнями.

68. Про систему оподаткування. Закон України від 25 червня 1991 р., в редакції Закону України від 18 лютого 1997 р. № 77/97-ВР.

69. Про охорону навколишнього природного середовища. Закон України від 25 червня 1991 р. № 1264-ХП із змінами та доповненнями.

70. Про єдиний митний тариф. Закон України від 5 лютого 1992 р. № 2097 – XII із змінами та доповненнями.

71. Про плату за землю. Закон України від 3 липня 1992 р. № 2535-ХІІ із змінами та доповненнями.

72. Про державний внутрішній борг України. Закон України від 16 вересня 1992 р. № 2604-ХН із змінами та доповненнями.

73. Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні. Закон України від 26 січня 1993 р. № 2939-ХІЇ із змінами і доповненнями.

74. Про оподаткування прибутку підприємств. Закон України від 28 грудня 1994 р. № 334/94-ВР із змінами та доповненнями.

75. Про застосування реєстраторів розрахункових, операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг. Закон України від 6 липня 1995 р. № 265/95-ВР у редакції Закону від 1 червня 2000 р. № 1776-ІІІ із змінами та доповненнями.

76. Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби. Закон України від 18 вересня 1995 р. із змінами та доповненнями.

77. Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами. Закон України від 19 грудня 1995 р. № 481/95-ВР із змінами і доповненнями.

78. Про страхування. Закон України від 7 березня 1996 р. № 85/96-ВР із змінами та доповненнями.

79. Про патентування деяких видів підприємницької діяльності. Закон України від 23 березня 1996 р. № 98/96-ВР із змінами та доповненнями.

80. Про захист від недобросовісної конкуренції. Закон України від 7 червня 1996 р. № 236/96-ВР.

81. Про рекламу. Закон України від 3 липня 1996 р. № 270-96-ВР із змінами та доповненнями.

82. Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів. Закон України в редакції Закону від 18 лютого 1997 р. № 75/97 із змінами і доповненнями.

83. Про податок на додану вартість. Закон України від 3 квітня 1997 р. № 168/97 – ВР із змінами та доповненнями.

84. Про місцеве самоврядування в Україні. Закон України від 21 травня 1997 р. № 280-97-ВР.

85. Про ратифікацію Європейської хартії місцевого самоврядування Закон України від 15 липня 1997 р. № 452/97-ВР.

86. Про джерела фінансування дорожнього господарства України. Закон України від 18 вересня 1991 р. № 1562-ХП у редакції Закону України від 16 грудня 1997 р. № 725/97-ВР із змінами та доповненнями.

87. Про оренду землі. Закон України від 6 жовтня 1998 р. № 161-ХІУ із змінами та доповненнями.

88. Про фіксований сільськогосподарський податок. Закон України від 17 грудня 1998 р. № 32-ХІУ із змінами та доповненнями.

89. Про столицю України – місто-герой Київ. Закон України від 15 січня 1999 р. № 401-ХІУ.

90. Про місцеві державні адміністрації. Закон України від 9 квітня 1999 р. № 586-ХІУ.

91. Про джерела фінансування органів державної влади. Закон України від 30 червня 1999 р. № 783-ХІУ.

92. Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності. Закон України від 23 вересня 1999 р. № 105-ХУІ із змінами та доповненнями.

93. Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття. Закон України від 2 березня 2000 р. № 1533-НІ із змінами та доповненнями

94. Про правовий режим надзвичайного стану. Закон України від 16 березня 2000 р. № 1550-111.

95. Про реструктуризацію боргових зобов'язань Кабінету Міністрів України перед Національним банком України. Закон України від 20 квітня 2000 р. № 1697-ІІІ із змінами та доповненнями.

96. Про охорону культурної спадщини. Закон України від 8 червня 2000 р. № 1805-ІII з подальшими змінами та доповненнями.

97. Про державну підтримку малого підприємництва. Закон України від 19 жовтня 2000 р. № 2063-ІІІ із змінами та доповненнями.

98. Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами. Закон від 21 грудня 2000 р. № 2181-ІІІ із змінами та доповненнями.

99. Про платіжні системи та переказ грошей в Україні. Закон України від 4 квітня 2001 р. № 2346-ІП.

100. Про державно-правовий експеримент розвитку місцевого самоврядування в місті Ірпені, селищах Буча, Ворзель, Гостомель, Коцюбинське Київської області. Закон України від 5 квітня 2001 р. № 2352-111.

101. Про внесення змін до пункту 22.3 статті 22 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств». Закон України від 20 вересня 2001 р. № 2712-ІІІ із змінами та доповненнями.

102. Про внесення змін до деяких законів України щодо державного регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами. Закон України від 7 лютого 2002 р. № 3032-ІІІ.

103. Воронова Л.К. Фінансове право: Підручник. -К. ; , 2009.

104. Музика О.А. Фінансове право: Учбовий посібник. – К.: 2006.

Фінансове право України: Навч. посіб. / Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва. – К. : Правова єдність, 2009.

41