Тема 10:

Оподаткування: об’єкт, ставка.

1. Об’єкт оподаткування: поняття, види.

2. Ставка податку: поняття, види.

3. Одиниця оподаткування та база оподаткування.

4. Сплата податків і зборів:

• поняття, форми та способи сплати податку;

• джерело сплати податку.

5. Усунення подвійного оподаткування:

• поняття, види подвійного оподаткування;

• методи усунення подвійного оподаткування;

• усунення подвійного оподаткування завдяки міжнародним договорам.

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Закон України "Про систему оподаткування” в редакції від 18.02.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

3. Закон України "Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21.12.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Закон України "Про оподаткування прибутку підприємств” в редакції від 22.05.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України "Про державну податкову службу в Україні” в редакції від 24.12.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

6. Закон України "Про податок з доходів фізичних осіб” від 22.05.2003р. (з наступними змінами і доповненнями).

7. Закон України "Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” в редакції від 18.02.1997р.

8. Лист ДПА України від 20.09.2002 N 6224/6/12-0116 „Про виконання міжнародних договорів щодо усунення подвійного оподаткування”.

9. Лист ДПА України від 13.01.2004 N 362/7/12-0117 „Про застосування міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування” .

Тема 11:

Непрямі податки.

1. Поняття ПДВ. Платники ПДВ.

2. Об’єкт оподаткування.

3. Порядок обчислення і сплати ПДВ.

4. Податковий кредит та бюджетне відшкодування.

5. Податкова накладна.

6. Поняття акцизного збору. Відмінність від ПДВ.

7. Платники акцизного збору. Об’єкт оподаткування.

8. Порядок обчислення і сплати акцизного збору.

9. Марки акцизного збору.

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Закон України „Про податок на додану вартість” від 03.04.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

3. Закон України "Про акцизний збір на напої та тютюнові вироби” від 15.09.1995р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Декрет Кабінету Міністрів України „Про акцизний збір” від 26.12.1992р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Указ Президента України „Про марки акцизного збору на алкогольні напої та тютюнові вироби” від 12.07.1995р.

6. Постанова Кабінету Міністрів України „Про розміри плати за марки акцизного збору для алкогольних напоїв та тютюнових виробів” від 20.06.2003р.

7. Положення про порядок нарахування, терміни сплати і подання розрахунку акцизного збору та змін до наказів ДПА України, затв. наказом Державної Податкової Адміністрації України від 19.03.2001р. (з наступними змінами і доповненнями).

8. Наказ Державної Податкової Адміністрації України від 30.05.1997р. „Про затвердження форм податкової накладної, книги обліку придбання та книги обліку продажу товарів (робіт, послуг), порядку їх заповнення”. (з наступними змінами і доповненнями).

9. Лист Головної Державної інспекції України № 34-200 від 23.07.1993р. „Про порядок обчислення і сплати акцизного збору”.