Тема 13: Непрямі податки

Поняття непрямого податку. Ознаки непрямого податку. Види непрямих податків. Поняття податку на додану вартість. Платники податку на додану вартість. Об’єкт оподаткування податку на додану вартість. Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість. Податковий кредит та бюджетне відшкодування. Податкова накладна. Поняття акцизного збору. Відмінність акцизного збору від податку на додану вартість. Платники акцизного збору. Об’єкт оподаткування акцизного збору. Порядок обчислення і сплати акцизного збору. Марки акцизного збору. Тема 14: Податок з доходів фізичних осіб Поняття податку з доходів фізичних осіб. Платники податку з доходів фізичних осіб. Самозайнята особа. Незалежна професійна діяльність. Об’єкт оподаткування. Податковий кредит. Ставка податку з доходів фізичних осіб. Оподаткування операцій з продажу нерухомого та рухомого майна. Оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину коштів, майна, майнових чи немайнових прав. Оподаткування доходу, отриманого платником податку як подарунок.

Тема 15: Мито. Державне мито

Поняття та види мита. Ставки мита. Ввізне та вивізне мито. Сезонне мито. Спеціальне мито. Антидемпінгове мито. Компенсаційне мито. Митна вартість. Порядок нарахування та сплати мита. Звільнення від сплати мита. Поняття державного мита. Платники державного мита. Об’єкти справляння державного мита. Розміри ставок державного мита. Пільги щодо сплати державного мита.

Тема 16: Оподаткування прибутку підприємств

Поняття податку на прибуток підприємств. Платники податку на прибуток підприємств. Об’єкт податку на прибуток підприємств. Валові доходи. Валові витрати. Амортизаційні відрахування. Порядок нарахування та сплати податку на прибуток підприємств. Ставка податку на прибуток підприємств.

Тема 17: Плата за землю. Податок на промисел

Поняття плати за землю. Платники податку. Розмір плати за землю. Об’єкт плати за землю. Пільги щодо плати за землю. Обчислення і строки сплати земельного податку. Поняття податку на промисел. Платники податку на промисел. Обов’язки платників податку на промисел. Об’єкт оподаткування. Ставка податку на промисел. Порядок сплати та зарахування до бюджету податку на промисел.

Тема 18: Місцеві податки і збори

Податок з реклами. Комунальний податок. Збір за припаркування автотранспорту. Ринковий збір. Збір за видачу ордера на квартиру. Курортний збір. Збір за участь у бігах на іподромі. Збір за виграш на бігах на іподромі. Збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі. Збір за право використання місцевої символіки. Збір за право проведення кіно- і телезйомок. Збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного розпродажу і лотерей. Збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг. Збір з власників собак.

Тема 19: Спрощена система оподаткування

Поняття спрощеної системи оподаткування. Поняття єдиного податку. Суб’єкти малого підприємництва як платники єдиного податку. Ставка єдиного податку. Порядок переходу на спрощену систему оподаткування. Торговий патент. Придбання торгового патенту. Вартість торгового патенту. Строк дії торгового патенту. Порядок використання торгового патенту. Поняття фіксованого сільськогосподарського податку. Платники фіксованого сільськогосподарського податку. Об’єкт оподаткування. Ставка фіксованого сільськогосподарського податку. Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ВИВЧЕННЯ ДИСЦИПЛІНИ

(юридичний факультет)

заочна форма навчання

№	Назва теми	Всього	Кількість годин
			Лекції	Прак тичні	сам робота	Консультація	Залік/ іспит
ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА
1	Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування	4	2	-	8
2	Фінансове право як галузь права	10	2	-	8
3	Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини	8	-	-	8
4	Фінансовий контроль. Суб’єкти фінансового контролю	10	2		8
БЮДЖЕТНЕ ПРАВО
5	Бюджетне право і бюджетні правовідносини	11	2	-	9
6	Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету	10	2		8
7	Доходи та видатки бюджету	10	2	-	8
8	Міжбюджетні відносини	10	-	-	10
9	Бюджетний процес	10	2		8
Податкове право
10	Податкове право і податкові правовідносини	10	2	-	8
11	Суб’єкти податкових правовідносин. Податковий обов’язок.	12	2	-	10
12	Елементи податку. Усунення подвійного оподаткування	10	-	-	8
13	Непрямі податки	8	-	-	8
14	Податок з доходів фізичних осіб	9	1	-	8
15	Мито. Державне мито	8	-	-	8
16	Оподаткування прибутку підприємств	8	-	-	8
17	Плата за землю. Податок на промисел	8	-	-	8
18	Місцеві податки і збори	12	2	-	10
19	Спрощена система оподаткування	8	-	-	8
ВСЬОГО:		180	21	0	159	6	9

Скорочений зміст лекцій

0. Лекція1. : Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування.

1.Фінанси та фінансова діяльність держави.

1. Фінансова система України.

2. Предмет та метод фінансового права України.

3. Фінансове право України та інші галузі права.

   0. 5. Джерела фінансового права України

Лекція2: Бюджетне право і бюджетні правовідносини

1. Бюджетне право. Предмет бюджетного права.

2. Бюджет: поняття, значення.

3. Бюджетно-правові норми: поняття, види.

4. Бюджетні правовідносини. Суб’єкти бюджетних правовідносин та їх повноваження.

5. Бюджетне законодавство.

6. Бюджетна система та принципи її побудови.

Лекція3: Податкове право. Податкові правовідносини.

7. Предмет і метод податкового права.

8. Податкові правовідносини: поняття, види, ознаки, особливості.

9. Джерела податкового права.

10. Податок: поняття, ознаки, функції.

11. Співвідношення податку і збору.

12. Класифікація обов’язкових платежів.

0. Практичні заняття

Семінар1. Фінансове право як галузь права

Питання:

1. Предмет та метод фінансового права України.

2. Фінансове право України та інші галузі права.

3. Фінансовий контроль: поняття та значення.

4. Види та методи фінансового контролю.

5. Поняття та види перевірок. Порядок проведення перевірок.

6. Повноваження контролюючих органів при проведенні перевірок.

7. Організація та суб’єкти проведення фінансового контролю:

• Верховна Рада України;

• Рахункова палата;

• Міністерство фінансів України;

• Державне казначейство;

• Державна податкова служба;

• Державна контрольно-ревізійна служба;

• Національний банк України;

• Державний митний комітет;

8. Аудиторська діяльність.

Семінар 2. Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету

Питання:

1. Бюджетний процес: поняття, ознаки, стадії.

2. Порядок складання проекту бюджету:

3. основні напрямки бюджетної політики;

4. бюджетний запит;

5. схвалення КМУ проекту закону України про державний бюджет.

6. Розгляд та прийняття бюджету:

7. прийняття до розгляду представленого проекту закону про Державний бюджет України;

8. перше читання проекту закону про державний бюджет України;

9. друге читання проекту закону про державний бюджет України;

10. третє читання проекту закону про державний бюджет України;

11. бюджетні призначення в разі несвоєчасного прийняття закону про Державний бюджет України.

12. Виконання бюджету:

13. за доходами;

14. за видатками.

15. Контроль за виконанням бюджету:

16. звітність про виконання Державного бюджету України;

17. річний звіт про виконання закону про Державний бюджет України та його розгляд.

Семінар 3. Непрямі податки

Питання

1. Поняття ПДВ. Платники ПДВ.

2. Об’єкт оподаткування.

3. Порядок обчислення і сплати ПДВ.

4. Податковий кредит та бюджетне відшкодування.

5. Податкова накладна.

6. Поняття акцизного збору. Відмінність від ПДВ.

7. Платники акцизного збору. Об’єкт оподаткування.

8. Порядок обчислення і сплати акцизного збору.

9. Марки акцизного збору.

Самостійна та індивідуальна робота