- •Бухгалтерский баланс
- •Шахматная оборотная ведомость за январь.
- •Февраль
- •Шахматная оборотная ведомость за февраль.
- •Расшифровка хозяйственных операции за март.
- •Карточки аналитического учета по 10 счету
- •Апрель. Хозяйственные операции за апрель.
- •Карточки аналитического учета по 41 счету
- •Оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету ооо «Люкс» за апрель
- •Карточки аналитического учета 60 счета за апрель
- •Оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету ооо «Люкс» за апрель
- •Карточки аналитического учета 62 счета за апрель
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета ооо «Люкс» за апрель
- •Шахматная оборотная ведомость за апрель.
- •Май. Хозяйственные операции за май.
- •Шахматная оборотная ведомость за май.
- •Оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету ооо «Люкс» за апрель
- •Карточки аналитического учета 60 счета за апрель
- •Оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету ооо «Люкс» за апрель
- •Карточки аналитического учета 62 счета за апрель
Расшифровка хозяйственных операции за март.
|
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|
1 |
Требование-накладная № 1 Отпущены в производство материалы -на изготовление пальто мужское артикул 1 драп серый в количестве 20 метров - на изготовление пальто женское артикул № 2 драп желтый 8 метров - на изготовление плаща мужского артикул № 3 подкладочная ткань 44 метра |
1200 3600 4400 |
|
2 |
Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата производственному персоналу за изготовление продукции - пальто мужское артикул № 1 - пальто женское артикул № 2 |
20000 10000 |
|
5 |
Справка бухгалтерии Начислены страховые взносы в размере 30% от расходов на оплату труда производственного персонала, занятого изготовлением продукции - пальто мужское артикул № 1 - пальто женское артикул № 2 |
6000 3000 |
|
11 |
Накладная Возвращены на склад из производства сэкономленные материалы - 40 метров подкладочной ткани от продукции плащ мужской |
4000 |
|
18 |
Списаны общепроизводственные расходы (сумму определить). База распределения общепроизводственных расходов – сумма прямой заработной платы |
14200 |
|
19 |
Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить). База распределения общехозяйственных расходов – сумма прямых затрат |
16000 |
|
20 |
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция (пальто мужское артикул 1 - 17 штук, пальто женское артикул 2 – 12 штук по фактической себестоимости (сумму определить, НЗП на конец месяца по номенклатуре пальто мужское – 28219,82, пальто женское – 1263,45, плащ мужской - 516,73). Данные для расчета НЗП Нормы расхода на пальто мужское - 3 метра на пальто женское – 3 метра на плащ мужской- 2,8 метра Количество материала, находящегося в НЗП на начало месяца на пальто мужское – 52,65 метра на пальто женское – 29 метра
|
65381,79
44818,21
4000
|
Оборотно-сальдовая ведомость по 10 счету за март
|
Материал |
Остаток на 1 марта |
Приход |
Расход |
Остаток на 1 апреля | ||||
|
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма | |
|
Драп серый, м |
70 |
42000 |
|
|
20 |
12000 |
50 |
30000 |
|
Драп желтый, м |
70 |
31500 |
|
|
8 |
3600 |
62 |
27900 |
|
Подкладочная Ткань, м |
400 |
40000 |
40 |
4000 |
44 |
4400 |
396 |
39600 |
|
Бумага упаковочная, шт |
775 |
7750 |
|
|
|
|
775 |
7750 |
|
Костюмная ткань, м |
235,6 |
58900 |
|
|
|
|
235,6 |
58900 |
|
ИТОГО |
|
180150
|
|
4000 |
|
20000 |
|
164150 |
Карточки аналитического учета по 10 счету
Драп серый Драп желтый
Кол Сумма Кол Сумма Кол Сумма Кол Сумма
|
70 |
42000 |
|
|
|
70 |
31500 |
|
|
|
|
|
20 |
12000 |
|
|
|
8 |
3600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
12000 |
|
|
|
8 |
3600 |
|
50 |
30000 |
|
|
|
62 |
29700 |
|
|
Подкладочная ткань Костюмная ткань
Кол Сумма Кол Сумма Кол Сумма Кол Сумма
|
400 |
40000 |
|
|
|
235,6 |
58900 |
|
|
|
40 |
4000 |
44 |
4400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
4000 |
44 |
4400 |
|
|
|
|
|
|
396 |
39600 |
|
|
|
235,6 |
58900 |
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по 43 счету за март
|
Продукция |
Остаток на 1 марта |
Приход |
Расход |
Остаток на 1.апреля | ||||
|
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма | |
|
Пальто мужское арт1 |
10 |
20000 |
17 |
65381,79 |
|
|
27 |
85381,79 |
|
Пальто женское Арт 2 |
6 |
18040 |
12 |
44818,21 |
|
|
18 |
62858,21 |
|
Плащ мужской арт3 |
10 |
17160 |
|
|
|
|
10 |
17160 |
|
Платье арт4 |
25 |
25000 |
|
|
|
|
25 |
25000 |
|
ИТОГО |
|
80200 |
|
110200 |
|
|
|
190400 |
Оборотно-сальдовая ведомость по 20 счету
|
Номенклатура |
Остатки на начало |
Обороты за период |
Остатки на конец
| |
|
Д |
К | |||
|
Пальто мужское арт.1 |
35000 |
58521,21 |
65381,79 |
28236 |
|
Пальто женское арт.2 |
20000 |
26162,43 |
44818,21 |
1247,64 |
|
Плащ мужской арт.3 |
|
4516,36 |
4000 |
516,36 |
|
ИТОГО |
55000 |
89200 |
114200 |
30000 |
Пальто мужское артикул 1
|
Статья затрат |
НЗП на 1 марта |
Затраты за период |
НЗП на 1 апреля | |
|
Д |
К |
| ||
|
Материалы |
|
12000 |
|
|
|
Зарплата |
|
20000 |
|
|
|
Страховые взносы |
|
6000 |
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
|
Прочее |
|
|
|
|
|
Общепроизводственные |
|
9466,67 |
|
|
|
Общехозяйственные |
|
11054,54 |
|
|
|
ИТОГО |
35000 |
58521,21 |
65381,79 |
28236 |
Пальто женское артикул 2
|
Статья затрат |
НЗП на 1 марта |
Затраты за период |
НЗП на 1 апреля | |
|
Д |
К |
| ||
|
Материалы |
|
3600 |
|
|
|
Зарплата |
|
10000 |
|
|
|
Страховые взносы |
|
3000 |
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
|
Прочее |
|
|
|
|
|
Общепроизводственные |
|
4733,33 |
|
|
|
Общехозяйственные |
|
4829,10 |
|
|
|
ИТОГО |
20000 |
26162,43 |
44818,21 |
1247,64 |
Плащ мужской артикул 3
|
Статья затрат |
НЗП на 1 марта |
Затраты за период |
НЗП на 1 апреля | |
|
Д |
К |
| ||
|
Материалы |
|
4400 |
4000 |
|
|
Зарплата |
|
|
|
|
|
Страховые взносы |
|
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
|
Прочее |
|
|
|
|
|
Общепроизводственные |
|
|
|
|
|
Общехозяйственные |
|
116,36 |
|
|
|
ИТОГО |
|
4516,36 |
4000 |
516,36 |