- •Введение
- •Задание и общие требования
- •Оценка внешней среды предприятия
- •Характеристика маркетинговой ситуации на рынке железобетонных конструкций
- •1.2. Конкурентный анализ
- •Выполнение плана производства продукции по ассортименту
- •2.3. Анализ качества выпускаемой продукции
- •Анализ ритмичности работы предприятия
- •Показатели ритмичности выпуска продукции по годам
- •2.5. Анализ себестоимости продукции
- •Структура себестоимости по экономическим элементам
- •Себестоимость продукции завода по статьям затрат по основным видам изделий
- •Разработка товарной политики предприятия
- •3.1. Содержание товарной политики
- •3.2. Ассортиментная политика
- •Себестоимость по номенклатуре до (после) корректировки
- •Общая оценка рентабельности продукции
- •3.3. Разработка ценовой политики предприятия
- •3.4. Определение безубыточного объема продаж
- •Заключение
- •Библиографический список
- •Исходные данные для студентов з/о (Завод жби-х). Общие сведения о предприятии
- •1.Правовое положение общества
- •2.Цели и виды деятельности предприятия
- •3.Уставный капитал (ук)
- •Исходные данные для студентов д/о Завод № 1
- •Общие сведения о предприятии
- •Правовое положение общества
- •1.2. Завод на современном этапе
- •Цели, предметы и основные виды деятельности общества
- •Уставный капитал общества (ук)
- •Учетная политика оао «Завода № 1»
- •Программа деятельности исследуемого предприятия
- •Оценка внутренней среды предприятия
- •1.1. Анализ финансового состояния предприятия
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •1.2. Анализ товарного выпуска и реализации
- •1.3. Анализ качества выпускаемой продукции
- •1.4. Анализ ритмичности работы предприятия
- •1.5. Анализ себестоимости продукции
- •Разработка товарной политики предприятия
- •2.1. Ассортиментная политика
- •2.2. Разработка ценовой политики предприятия
- •2.3. Определение безубыточного объема продаж
- •Исходные данные для студентов д/о Завод № 2
- •Общие сведения о предприятии
- •Юридический статус предприятия
- •Завод на современном этапе
- •1.3. Цели, предмет и основные виды деятельности предприятия
- •1.4. Уставный капитал
- •1.5. Документы общества
- •1.6. Порядок предоставления обществом информации
- •1.7. Реорганизация и ликвидация предприятия
- •Программа деятельности исследуемого предприятия
- •Дерево целей предприятия ооо «Завод № 2»
- •1. Оценка внутренней среды предприятия
- •1.1. Анализ финансового состояния предприятия
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •1.2. Анализ товарного выпуска и реализации
- •1.3. Анализ качества выпускаемой продукции
- •1.4. Анализ ритмичности работы предприятия
- •1.5. Анализ себестоимости продукции
- •Разработка товарной политики предприятия
- •2.1. Ассортиментная политика
- •2.2. Разработка ценовой политики предприятия
- •2.3. Определение безубыточного объема продаж
- •Характеристика маркетинговой ситуации на рынке железобетонных конструкций (для д/о)
- •Ооо «Завод №6»
1.4. Анализ ритмичности работы предприятия
Анализ производится на основе данных:
Таблица П 3.8
Ритмичность выпуска продукции по предприятию
Год |
Квартал |
Выпуск продукции за год, м3 |
|
план |
факт |
||
1-й |
1 |
25 % |
20 % |
2 |
25 % |
27 % |
|
3 |
25 % |
28 % |
|
4 |
25 % |
25 % |
|
Всего за год |
|
|
|
2-й |
1 |
25 % |
23 % |
2 |
25 % |
26 % |
|
3 |
25 % |
26 % |
|
4 |
25 % |
25 % |
|
Всего за год |
|
|
|
3-й |
1 |
25 % |
19 % |
2 |
25 % |
27 % |
|
3 |
25 % |
27 % |
|
4 |
25 % |
27 % |
|
Всего за год |
|
|
|
1.5. Анализ себестоимости продукции
Исходные данные для анализа себестоимости продукции по элементам
затрат представлены в таблице:
Таблица П 3.9
Динамика себестоимости продукции по экономическим элементам в
текущих ценах
Элементы затрат |
Сумма, тыс.р. |
||
1 год |
2 год |
3 год |
|
Материальные затраты |
239 620 |
463 867 |
499 990 |
В том числе: |
|
|
|
сырье и материалы |
122 206,2 |
260 229,39 |
259 994,8 |
топливо |
35 943 |
64 473,26 |
74 998,5 |
вода |
38 339,2 |
64 945,63 |
79 998,4 |
электроэнергия |
43 131,6 |
74 218,72 |
84 998,3 |
Затраты на оплату труда |
4 479 |
7 574 |
9 786 |
Отчисления на соц.нужды |
1 717 |
2 097 |
2 632 |
Амортизация |
116 |
410 |
412 |
Прочие затраты |
127 308 |
202 342 |
309 532 |
Итого себестоимость |
373 240 |
676 290 |
822 352 |
Используя эти данные, следует определить также структуру себестоимости по элементам затрат и ее изменение в динамике.
Таблица П 3.10
Себестоимость продукции завода по статьям затрат
-
Наименование статей
1-й год
2-й год
3-йгод
1. Переменные затраты
163 706
482 066
514 081
Сырьё и основные материалы
143 180
431 873
456 285
Топливо (пар) и электроэнергия
11 210
34 404
36 292
Вода
3 120
6 118
9 086
З/п основных производственных рабочих
4 479
7 574
9 786
Отчисления от заработной платы
1 717
2 097
2 632
2. Постоянные затраты
209 534
234 470
308 275
Аренда
10 188
13 471
15 486
Амортизационные отчисления
116
410
412
Цеховые расходы
45 712
45 311
45 987
Общехозяйственные расходы
41 516
40 246
42 139
Оплата услуг сторонних организаций
106 767
89 965
198 324
Прочие постоянные затраты
5 235
45 067
5 927
Заводская себестоимость
373 240
716 536
822 356
Дополнительные данные.
Таблица П 3.11
Плановая калькуляция себестоимости изготовления |
||
Наименование: Арматура (АР-1) |
||
Участок: Арматурный цех №1 |
||
Плановый объем выпуска: 1т. |
||
Виды затрат |
Затраты |
|
на единицу |
на объем |
|
Сырье и основные материалы |
15 742,89 |
15 742,89 |
Вспомогательные материалы |
0,00 |
0,00 |
Энергоносители |
1 018,62 |
1 018,62 |
Основная заработная плата |
2 257,72 |
2 257,72 |
Дополнительная зарплата (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления в фонд занятости (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления на ЕСН (20,10%) |
453,80 |
453,80 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (34,97%) |
789,52 |
789,52 |
Арендная плата |
128,96 |
128,96 |
Автотранспортные расходы в/заводские |
73,49 |
73,49 |
Расходы на единичный заказ (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Цеховые расходы (20,44%) |
461,48 |
461,48 |
Общезаводские расходы (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Заводская себестоимость |
20 926,48 |
20 926,48 |
Рентабельность (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Налог на пользователей автодорог (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
ИТОГО |
20 926,48 |
20 926,48 |
Плановая калькуляция себестоимости изготовления |
||
Наименование: Панели стеновые лоджий (ПСЛ) |
||
Участок: Формовочный цех №4 |
||
Плановый объем выпуска: 1,00 м/куб. |
||
Виды затрат |
Затраты |
|
на единицу |
на объем |
|
Сырье и основные материалы |
3 129,70 |
3 129,70 |
Вспомогательные материалы |
0,00 |
0,00 |
Энергоносители |
163,69 |
163,69 |
Основная заработная плата |
240,43 |
240,43 |
Дополнительная зарплата (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления в фонд занятости (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления на ЕСН (20,10%) |
48,33 |
48,33 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (46,21%) |
111,10 |
111,10 |
Арендная плата |
30,83 |
30,83 |
Автотранспортные расходы в/заводские |
69,04 |
69,04 |
Доставка на объект (19,05%) |
45,79 |
45,79 |
Расходы на единичный заказ (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Цеховые расходы (42,38%) |
101,89 |
101,89 |
Общезаводские расходы (61,03%) |
146,73 |
146,73 |
Заводская себестоимость |
4 087,53 |
4 087,53 |
Рентабельность (1,00%) |
40,88 |
40,88 |
Налог на пользователей автодорог (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
ИТОГО |
4 128,41 |
4 128,41 |
Плановая калькуляция себестоимости изготовления |
||
Наименование: Бетон М-200 (1) |
||
Участок: БСЦ №1 |
||
Плановый объем выпуска: 1,00 м/куб. |
||
Виды затрат |
Затраты |
|
на единицу |
на объем |
|
Сырье и основные материалы |
2 012,07 |
2 012,07 |
Вспомогательные материалы |
0,00 |
0,00 |
Энергоносители |
59,39 |
59,39 |
Основная заработная плата |
61,98 |
61,98 |
Дополнительная зарплата (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления в фонд занятости (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления на ЕСН (20,10%) |
12,46 |
12,46 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (52,40%) |
32,48 |
32,48 |
Арендная плата |
14,52 |
14,52 |
Автотранспортные расходы в/заводские |
0,00 |
0,00 |
Расходы на единичный заказ (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Цеховые расходы (30,03%) |
18,61 |
18,61 |
Общезаводские расходы (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Заводская себестоимость |
2 211,50 |
2 211,50 |
Рентабельность (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Налог на пользователей автодорог (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
ИТОГО |
2 211,50 |
2 211,50 |
Плановая калькуляция себестоимости изготовления |
||
Наименование: Панели 2П (не шпаклюемые) |
||
Участок: Формовочный цех №1 (кассетный) |
||
Плановый объем выпуска: 1,00 м/куб. |
||
Виды затрат |
Затраты |
|
на единицу |
на объем |
|
Сырье и основные материалы |
3 073,13 |
3 073,13 |
Вспомогательные материалы |
0,00 |
0,00 |
Энергоносители |
136,82 |
136,82 |
Основная заработная плата |
146,73 |
146,73 |
Дополнительная зарплата (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления в фонд занятости (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления на ЕСН (20,10%) |
29,49 |
29,49 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (76,37%) |
112,06 |
112,06 |
Арендная плата |
29,42 |
29,42 |
Автотранспортные расходы в/заводские |
8,22 |
8,22 |
Доставка на объект (31,21%) |
45,79 |
45,79 |
Расходы на единичный заказ (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Цеховые расходы (41,20%) |
60,45 |
60,45 |
Общезаводские расходы (58,86%) |
86,37 |
86,37 |
Заводская себестоимость |
3 728,48 |
3 728,48 |
Рентабельность (20,00%) |
745,70 |
745,70 |
Налог на пользователей автодорог (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
ИТОГО |
4 474,18 |
4 474,18 |
Плановая калькуляция себестоимости изготовления |
||
Наименование: Шахты лифтов (ШЛ) |
||
Участок: Формовочный цех №4 СК |
||
Плановый объем выпуска: 1,00 м/куб. |
||
Виды затрат |
Затраты |
|
на единицу |
на объем |
|
Сырье и основные материалы |
3 286,11 |
3 286,11 |
Вспомогательные материалы |
0,00 |
0,00 |
Энергоносители |
193,31 |
193,31 |
Основная заработная плата |
224,32 |
224,32 |
Дополнительная зарплата (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления в фонд занятости (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Отчисления на ЕСН (20,10%) |
45,09 |
45,09 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (53,49%) |
119,99 |
119,99 |
Арендная плата |
29,42 |
29,42 |
Автотранспортные расходы в/заводские |
69,04 |
69,04 |
Доставка на объект (20,41%) |
45,79 |
45,79 |
Расходы на единичный заказ (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
Цеховые расходы (44,18%) |
99,10 |
99,10 |
Общезаводские расходы (62,83%) |
140,94 |
140,94 |
Заводская себестоимость |
4 253,11 |
4 253,11 |
Рентабельность (20,00%) |
850,62 |
850,62 |
Налог на пользователей автодорог (0,00%) |
0,00 |
0,00 |
ИТОГО |
5 103,73 |
5 103,73 |
Таблица П 3.12
Удельный вес постоянных и переменных затрат
в производственной себестоимости железобетонных изделий
|
Затраты |
ПЛАН |
ФАКТ |
|
|
Удельный вес затрат |
Удельный вес затрат |
|
1. Переменные затраты |
|
|
|
расходы сырья и материалов |
|
|
|
топливо и энергия |
|
|
|
з/п произв. рабочих |
|
|
|
отчисления от з/платы |
|
|
|
2. Постоянные затраты |
|
|
|
расходы на СиЭО |
|
|
|
рентные платежи |
|
|
|
амортизационные отчисления |
|
|
|
цеховые расходы |
|
|
|
общехозяйственные расходы |
|
|
|
налог на пользователей дорог |
|
|
|
услуги |
|
|
|
прочие пост. затраты |
|
|
|
ИТОГО ЗАТРАТ |
100,00 % |
100,00 % |