10. Планирование труда и персонала

10.1. Составляющие планов по материально-техническому обеспечению, труду и заработной плате.

Цель плана материально-технического обеспечения – создать материальные условия для выполнения плана производства продукции, обеспечить бесперебойную работу предприятия и ритмичный выпуск продукции.

Основными задачами плана являются:

1. определение потребности в материалах, инструментах, таре, оборудовании, топливе и др.;

2. определение ожидаемых их остатков на конец текущего года и планируемых на конец планируемого года;

3. выявление объема материалов, который необходимо заготовить в плановом году (формирование баланса материально-технического обеспечения).

Потребность в основных материалах на объем производства определяется как:

, (10.1)

где - норма расхода материала на одну единицу продукции, натур. ед.;

,…, - номенклатура изделий.

План по труду и заработной плате состоит из следующих, свя­занных между собой, планов:

• повышения производительности труда;

• по фонду заработной платы;

• потребности в рабочей силе и подготовке кадров.

Главные задачи при разработке плана по труду и заработной плате:

• обеспечение постоянного роста производительности труда и его опережающего роста по сравнению с заработной платой;

• обеспечение рациональных пропорций в численности персонала, занятого непосредственно в производстве, в обслуживании и управлении;

• установление правильных соотношений заработной платы отдельных категорий работающих в соответствии с количеством и качеством их труда.

При планировании производительности труда используют следующие показатели:

« выработку на одного работающего в рублях;

• трудоемкость единицы продукции в нормо-часах.

Исходными данными для разработки плана по труду являются: производственная программа, нормы затрат труда и его оплаты; план развития предприятия в части, обеспечивающей рост производительности труда; а также данные о выполнении плана по труду и заработной плате за отчетный период.

10.2. Планирование численности работающих.

осуществляется одновременно с другими разделами текущего плана и должно быть согласовано с ними.

Потребность в персонале выявляется при планировании объема продаж и производительности труда, когда определяются задачи управления персоналом: либо при высвобождении (при избытке рабочей силы), либо при удовлетворении спроса (при недостатке рабочей силы).

Большое влияние на планирование персонала оказывает финансовое планирование предприятия. Качественное планирование предприятия связано с квалификацией работников, а также соответствием требований, предъявляемых к работнику, так как от них зависит эффективность предприятия, его успехи и финансовое положение.

Планирование потребности в персонале осуществляется с целью определения численности работников по категориям персонала, которые должны быть задействованы при выполнении кон­кретных заданий. При этом указывается их профессиональный состав, утверждаются штаты.

В составе ППП выделяют категории рабочих (основных и вспомогательных) и служащих (в том числе руководителей и специалистов).

Численность ППП, необходимая для выполнения производственной программы, может быть определена посредством корректировки базисной численности или же прямым счетом.

Корректируют базисную численность ППП укрупненным методом, рассчитывая плановую численность работников по формуле:

(10.2)

где — коэффициент роста объема производства в плановом периоде;

— планируемое изменение численности за счет основных технико-экономических факторов, чел.

Расчет численности прямым счетом производится по категориям работающих или же на основе полной трудоемкости.

Для расчета численности -и категории работающих прямым счетом необходимо знать величину эффективного фонда рабочего времени одного работника.

При планировании численности рабочих баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего составляется на плановый год по участку, цеху, предприятию.

Баланс рабочего времени зависит прежде всего от режима работы участка, производства. При расчете баланса вначале определяют номинальный фонд рабочего времени — количество дней для работы за вычетом из календарного фонда времени выходных и праздничных дней — для прерывных производств; при непрерывном производстве исключают невыходы на работу по графику сменности.

Цель составления баланса рабочего времени — определение эффективного фонда рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Фонд эффективного времени вычитается из номинального фонда — дней невыходов на работу по установленным в трудовом законодательстве причинам.

Составляют баланс по отдельным структурным подразделениям и в целом по предприятию.

Баланс рабочего времени необходим также для анализа рабочего времени с целью выявления его резервов, а также при планировании численности и фонда оплаты труда персонала.

При планировании численности основных рабочих по методу прямого счета учитывают явочный и списочный составы, а остальные категории ППП планируют только по списочному составу.

10.3. Планирование заработной платы включает определение фонда заработной платы и средней ее величины для каждой категории персонала.

Плановый фонд заработной платы — сумма денежных средств, предусмотренных в плановом периоде, для выплаты работникам по тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам, а также премий из фонда заработной платы и всех видов доплат к основной заработной плате.

Планирование фонда заработной платы должно обеспечивать повышение заинтересованности персонала в улучшении результатов труда работающего и конечных результатах деятельности предприятия.

Исходные данные для планирования фонда заработной платы:

« производственная программа;

« данные о трудоемкости продукции, расценках на детали, изделия;

« численность работающих по категориям с указанием профессионального и квалификационного состава рабочих;

« расценки на изделия, детали;

• тарифная система;

• штатное расписание руководящих работников, специалистов, служащих, технических исполнителей;

• применяемые формы и системы заработной платы; « нормативы обслуживания;

• законодательные акты по труду и заработной плате.

Для расчетов планового фонда заработной платы используют­ся методы:

1) укрупненный;

2) прямого счета (по средней заработной плате);

3) нормативный;

4) по элементам.

Укрупненный метод расчета плановой величины фонда заработной платы (ФЗП) выполняется по следующей формуле:

(10.3)

где — фонд заработной платы на планируемый год, тыс. р.,

— фонд заработной платы в базисном периоде, тыс. р.,

К — коэффициент роста объема производства в плановом периоде;

— изменение численности в связи с влиянием технико-экономичских факторов в плановом году, чел.;

— среднегодовая заработная плата одного работника в базисном году, тыс. р.

Укрупненный метод предполагает использование в плановом периоде сложившегося уровня средней заработной платы и, следовательно, он не решает задачи повышения заинтересованности персонала в улучшении результатов труда.

Нормативный метод основан на использовании нормативов формирования ФЗП.

Метод прямого счета основан на определении плановой численности по категориям персонала и их среднегодовой заработной платы.

Плановый фонд заработной платы определяют по формуле:

(10.4)

где — плановая численность i-й категории персонала, чел.; — среднегодовая заработная плата одного работника i-и категории персонала в плановом периоде, i= 1, 2, 3, ..., п — категории персонала.

Планирование среднегодовой заработной платы должно учитывать ее базовый уровень на рассматриваемый период.

Плановая величина фонда заработной платы может быть определена и путем умножения среднегодовой заработной платы на планируемую численность работников.

Методика планирования ФЗП с использованием прямого счета наиболее распространена в практике экономических расчетов, она позволяет планировать основной ФЗП и поощрительный фонд как в целом по предприятию, так и по его структурным подразделениям.

Основной ФЗП планируют в следующем порядке:

1. Определяют основной фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков ( ).

2. Определяют основной фонд оплаты труда рабочих-повременщиков ( ).

3. Определяют ФЗП руководителей, специалистов и служащих ( ) в соответствии со штатным расписанием или окладами, оговоренными в контрактах.

4. Определяют плановый фонд оплаты основных и дополнительных отпусков для всех работников ( ).

5. В зависимости от условий труда и других показателей рабочим, руководителям, специалистам и служащим планируют фонд доплат и надбавок ( ), который рассчитывают согласно Трудовому кодексу, тарифным соглашениям и коллективному договору.

6. Определяют основной ФЗП, его постоянную часть:

(10.5)

Поощрительный ФЗП планируют в следующей последовательности:

1. Определяют сумму премий рабочим-сдельщикам (П_{Р. СД}) и сумму премий рабочим-повременщикам (П_{Р. П}). При планировании используют средний плановый процент премий, рассчитанный в соответствии с Положением о премировании за повышение эффективности работы предприятия или его подразделений.

2. Определяют сумму премий руководителям, специалистам и служащим (П_{Р. СЛ}) за показатели повышения эффективности работы предприятия (увеличение прибыли, повышение качества про­дукции и т.д.).

3. Планируют резерв ФЗП ( ) в размере обычно не менее 10 % годового ФЗП. Этот фонд необходим для стимулирова­ния подразделений предприятия за организацию новых производств, выпуск новых видов продукции, повышение качества продукции.

4. Определяют поощрительный фонд, его переменную часть:

(10.6)

Затем определяют фонд оплаты труда предприятия или его структурных подразделений:

(10.7)