41. Понятие, основания возникновения и виды международных финансовых обязательств.

Финансовые обязательства – составная часть международного коммерческого контракта, представляющая собой обязанность должника уплатить определенную денежную сумму кредитору за полученный от него эквивалент в виде поставленного товара.

Источники, влияющие на финансовые обязательства: 1) источники международного частного права, регулирующие финансовые отношения,

2) внутригосударственные нормы валютного законодательства, касающиеся трансграничного перемещения денежных средств в процессе реализации финансовых обязательств,

3) сложившиеся в межбанковской практике правила и нормы национального банковского права, касающиеся финансовых операций.

Основания возникновения международных финансовых обязательств:

1) национальные источники правового регулирования отношений финансового учета и отчетности,

2) основные положения международных стандартов финансовой отчетности,

3) двусторонние и многосторонние договоры государств с международными финансовыми организациями о займах, кредитах и гарантии бюджетов,

4) обязательства кредитных организаций.

Виды финансовых обязательств: 1) обязательства иностранных инвесторов по внесению денег в качестве вклада в уставной капитал либо оплаты акций,

2) обязательства банков по представлению кредитов заемщикам,

3) обязательства банков по предоставлению иностранным клиентам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

42. Формы страхования валютных рисков во внешнеэкономических контрактах. Защитные оговорки.

Формы страхования валютных рисков:

1) клубное страхование – специализированное страхование, максимальное покрытие рисков, большие страховые суммы, лишение страховых премий или возврат части премий в случае благоприятного окончания страхового года,

2) коммерческое страхование – осуществляется по фиксированным ставкам и обходится намного дешевле,

3) страхование экспортных кредитов – страхование рисков отечественных экспортеров,

4) страхование в соответствии с условиями лондонских страховщиков – типовые условия страхования, предусмотренные для страхования грузов перевозимых морем: а) все риск утраты или повреждения страхового груза, б) частичное покрытие рисков, в) минимальное покрытие рисков.

Защитные оговорки в международных финансовых обязательствах:

1) Золотая оговорка – оплата долга золотыми монетами или суммой эквивалентной определенному весу золота,

2) Валютная оговорка – валюта платежа привязана к наиболее устойчивой валюте,

3) Валютная оговорка корзина – расчет курса в нескольких устойчивых валютах,

4) Эскалаторная оговорка о скользящей цене – цены на товар могут быть пересмотрены в связи с увеличением издержек на его производство,

5) Индексная или оговорка о пересмотре цен – цены могут быть пересмотрены в связи с движением рыночных цен на этот товар.

43. Формы международных расчетов.

Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям, которые возникают между юридическими лицами, государствами и гражданами разных стран на основе их экономических политических и культурных отношений. Эти расчеты обслуживают платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с торгово-экономическим и другими отношениями межстранового характера и, в отличие от внутренних расчетов, они связаны с обменом одной национальной валюты на другую. При заключении внешнеторговых, кредитных и других сделок стороны договариваются в какой валюте будет осуществляется платеж. При этом может быть валюта и третьей стороны, а не обязательно тех сторон, между которыми заключается сделка.

В международном платежном обороте валюта выступает обычно не в виде наличных денежных знаков, а в форме чеков, телеграфных и почтовых переводов, электронных переводов, которые выражаются в соответствующей им валюте. Международные расчеты многообразны по экономическому содержанию, но их можно разделить на две основные группы: торговые и неторговые. Такое деление обуславливается различием в системе цен, на основе которых строится те или другие платежи и поступления.

Торговые международные расчеты включают:

• платежи и поступления по внешнеторговым операциям;

• платежи и поступления по международному кредиту;

• платежи и поступления по международным перевозкам грузов морским, железнодорожным или другим видом транспорта.

На долю торговых расчетов приходится подавляющая часть международных расчетов.

К группе неторговых международных расчетов относятся:

• платежи по содержанию дипломатических, торговых, консульских и др. международных организаций;

• расходы по требованию различных групп специалистов, делегаций, отдельных граждан в других государствах;

• переводы денежных средств за границу по поручениям общественных религиозных организаций, частных лиц.

Торговые расчеты связаны с операциями, осуществляемыми на основе внешнеторговых цен, международных тарифов на услуги. Отличительной чертой этих расчетов является их проведение по внутренним розничным ценам на товары и по тарифам платных услуг населению каждой страны. При этом платежи осуществляются в соответствующих национальных валютах. Дополнительная сложность состоит в том, что в международных платежах участвуют несколько суверенных государств, географических зон, юрисдикций. К тому же в них может использоваться несколько валют.

Платежи в любой конкретной валюте осуществляется через зарегистрированные банки, находящиеся на стороне платежа, а также через филиалы, подразделения иностранных банков, находящиеся в стране.

Формы международных расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «условия платежа внешнеторгового контракта». В международных расчетах принимаются такие формы расчетов:

• коммерческие переводные векселя (тратты);

• обычные векселя;

• банковские векселя;

• банковские чеки;

• банковские переводы;

• инкассо;

• аккредитив;

• авансовый платеж;

• расчеты по открытому счету;

• валютный клиринг.

Основные формы международных расчетов, по сути, аналогичны формам внутренних расчетов. Н-р, инкассовая форма - поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. При этом банки выполняют инкассовые операции на основании инструкции, полученной от экспортера.

Аккредитивная форма - это соглашение об обязательстве банка оплатить по просьбе клиента документы либо акцептовать или учесть тратту в пользу третьего лица, на которое открыт аккредитив. Порядок осуществления этих расчетов регламентируется правилами и обычаями для документальных аккредитивов.

Банковские перевод - это поручение одного банка другому выплатить перевод получателю определенной суммы Переводополучателями международных расчетов часто выступают клиенты банков. Часто банковские расчеты сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантией банков.

Банковский перевод - самая распространенная форма расчетов. Использование расчетов банковскими переводами имеет как положительные, так и отрицательные стороны. К положительным моментам можно отнести быстроту, простоту и незначительную стоимость осуществления операций. Однако при этом следует помнить о безгарантийности и, в соответствии с этим, ненадежности данной формы расчетов.

Авансовый платеж (разновидность банковского перевода) - это оплата товаров импортера авансом до отгрузки, а иногда до производства этих товаров. При этом соглашение импортера связано или с его заинтересованностью или с доверием экспортера.

Расчеты по открытому счету (также разновидность банковского перевода) предусматривают периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках в товарах в кредит по данному счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортеров и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежными поставщиками.

Расчеты с использование векселей, банковских карточек. В этих расчетах применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселей ответственность несут акцептанты, т.е. банк или импортер, который дал согласие их оплатить.

Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать следующий выбор:

• самостоятельно выставить чек (клиентский чек);

• поручить выписать чек банку (банковский чек).

Т.к. чек является оборотным документом, то он может переходить из рук в руки, от одного держателя к другому и, таким образом, в самый короткий срок дает возможность погашать платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги.

Валютные клиринги - это расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковского клиринга, взаимозачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке, при наличии соответствующего межправительственного соглашения.