20

тарифным ставкам по рискам «пожар» и «противоправные действия третьих лиц». Если в производственном здании размещено огнеопасное производство, то устанавливается повышающий базовую ставку страхового тарифа коэффициент для риска «пожар».

1.4. Тарифы долгосрочных видов страхования

Страхование жизни – это предоставление в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить страховую сумму страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определённого срока. При этом страхуемый риск – это продолжительность человеческой жизни, имеющий следующие особенности: вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни; вероятность умереть или выжить в течение определённого периода времени; вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

К базовым данным для расчёта нетто-ставки по накопительносберегательным видам страхования относятся:

—показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики и характеризующие смертность населения в каждом возрасте (в абсолютных цифрах на 100 тыс. населения и в относительном их выражении) и доживаемость при переходе в возрастную группу (возраст по полному числу лет), имеющую возраст, больший на один год;

—принятая в расчёте тарифа норма доходности от инвестирования временно свободных средств страховых резервов страховщика;

—срок страхования и накопительного периода.

Расчёт тарифов по всем видам страхования жизни имеет определённые особенности, связанные с предметом страхования. Этим предметом является жизнь человека, постепенно подвергающегося различным опасностям, последствиями которых может быть и смерть застрахованного. Поэтому страхование жизни предусматривает страховую защиту имущественных интересов застрахованного лица (его выгодоприобретателей) путём страховых выплат при его дожитии до определённого возраста или окончания срока страхования, а также в случае его смерти.

Вероятность дожить до определённого возраста или окончания срока страхования зависит в первую очередь от возраста в момент страхования и срока

21

действия договора страхования жизни. На основании массовых данных демографической статистики и теории вероятностей выявлена подчиняющаяся закону больших чисел зависимость смертности от возраста людей, выведены соответствующие математические формулы для расчёта. По специально разработанной методике с применением этих формул составляются таблицы смертности. Таблицы периодически пересчитываются в связи с применением показателей смертности населения. Они содержат конкретные цифры смертности для каждого возраста (в полных годах) для 100 000 населения с последовательным уменьшением.

Достоверность и математическая точность данных таблиц смертности позволяет использовать их для финансовых расчётов, включая расчёт неттоставки по видам страхования жизни. Только используя таблицы смертности, можно рассчитать, какой величины страховой фонд, например, по страхованию жизни «на дожитие» необходимо иметь страховщику к определённому моменту, учитывая разные возрасты застрахованных лиц и сроки страхования по совокупности договоров страхования. Зная требуемую величину страхового фонда для страховых выплат, количество доживающих до данного момента застрахованных лиц, доходность от инвестирования страховых резервов по страхованию жизни, можно рассчитать нетто-ставку на дожитие. Расчёты неттоставки весьма сложны, так как требуют учёта не только возраста застрахованных лиц, но и порядка, сроков и периодичности уплаты страховых взносов, нормы доходности инвестиций, а также размеров, периодичности и продолжительности страховых выплат.

Особенность расчётов тарифных ставок по видам страхования жизни заключается в том, что в них, как правило, учитываются доходы от инвестирования страховых резервов, уменьшающие размер страховых тарифов. Доходы от инвестирования резервов могут выплачиваться (частично или полностью) застрахованным лицам (выгодоприобретателям) вместе со страховым обеспечением (страховой суммой) при наступлении страховых случаев, если правилами (договором) страхования и методом расчёта тарифов это предусмотрено.

Тарифные ставки рассчитываются для различных способов уплаты страховой премии по страхованию жизни. Она может уплачиваться единовременно или путём внесения страховых взносов с определённой договором страхования жизни периодичностью (один раз в год, ежеквартально или ежемесячно в течение установлено периода времени либо всего срока страхования).

22

С позиций концентрации денежных ресурсов, продолжительности и эффективности инвестирования страховых резервов, увеличения дохода для страховщика значительно выгоднее единовременная уплата страховой премии. Кроме того, единовременная уплата страхователем страховой премии более надёжна для страховщика, так как в данном случае какие-либо непредвиденные обстоятельства в жизни и(или) деятельности страхователя не отразятся на выполнении им своего обязательства перед страховщиком. Уменьшаются также расходы на сбор и учёт страховой премии, банковские операции с денежными средствами страховой компании.

Для большинства страхователей, наоборот, предпочтительнее уплата страховой премии частями в течение длительного периода времени. Поэтому обычно в правилах страхования жизни страховщики предусматривают различные способы уплаты страховой премии.

Чем длительнее срок страхования на дожитие, тем ниже нетто-ставка, так как увеличивается сумма учитываемого в расчёте и снижающего нетто-ставку дохода от инвестируемых страховых резервов по страхованию жизни. Неттоставка выше для меньшего возраста застрахованных лиц, в сравнении с неттоставкой для лиц большего возраста при одинаковом сроке страхования на дожитие, так как среди лиц молодого возраста показатели смертности имеют более низкое значение.

В случае уплаты страховых взносов в течение установленного договором страхования периода для всего срока страхования жизни страховщик не может получить такой же доход от инвестирования страховых резервов, как при единовременной уплате страховой премии. Кроме того, часть взносов страховщик вообще не получит из-за уменьшения числа застрахованных лиц в случае их смерти. Поэтому нетто-ставку при рассрочке страховых платежей нельзя определять простым делением единовременной нетто-ставки на число лет страхования.

Чтобы обеспечить получение страховой премии при рассрочке её уплаты по годам страхования в сумме, эквивалентной (с компенсацией потерь части доходов от инвестирования средств резервов и страховых взносов), но не равной арифметически уплачиваемой единовременно страховой премии, рассчитываются годичные нетто-ставки взносов.

Годичные нетто-ставки исчисляются делением единовременных нетто-ставок на коэффициенты рассрочки. Значения коэффициентов рассрочки всегда несколько меньше числа лет (срока) страхования. Поэтому полученные с

23

помощью коэффициентов рассрочки годичные нетто-ставки взносов по величине больше, чем их значения, получаемые простым делением единовременных нетто-ставок на количество лет страхования. За счёт такого различия в величине годичных и единовременных нетто-ставок компенсируются потери страховщика в связи с рассрочкой уплаты страховой премии в сравнении с единовременным страховым платежом.

Применяются два вида коэффициента рассрочки в зависимости от времени уплаты годовой суммы страхового взноса:

—коэффициент рассрочки постнумерандо – при уплате взноса в конце года;

—коэффициент рассрочки пренумерандо – при уплате взноса в начале страхового года.

В случае уплаты годовых взносов помесячно или квартально в целях упрощения расчётов соответствующих нетто-ставок допускается, например, что весь годовой взнос вносится в середине года. В этом случае при переходе от единовременной нетто-ставки к годичной с помесячной или ежеквартальной уплатой взносов может применяться средняя величина между коэффициентами рассрочки постнумерандо и пренумерандо.

По виду страховых выплат различают: страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы; страхование жизни с выплатой ренты; страхование жизни с выплатой пенсии.

Первый вид предполагает выплату определённого капитала страхователю или его наследникам при наступлении страхового случая или окончания срока действия договора.

По второму – не выплачивается капитал, а назначается выплата страховой суммы в форме периодической ренты — аннуитета, в основном в пользу наследников застрахованного. Страховой аннуитет – это аннуитет, при котором владелец единовременно или в рассрочку вносит оговоренную сумму денег, а затем в течение нескольких лет или пожизненно получает доход. Для определения страховых тарифов по аннуитетам используют таблицы смертности для населения, имеющего более высокие показатели здоровья и соответственно более низкие коэффициенты смертности.

Существуют следующие виды аннуитетов:

—простой аннуитет. При оплате однократной премии застрахованному лицу выплачивается годовая рента пожизненно. Размер ежегодных выплат устанавливается в зависимости от возраста покупателя и статистики смертности населения;

24

—отсроченный аннуитет. При заключении договора оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты. За этот отложенный период назначаются периодические премии для оплаты страхователем аннуитета;

—срочный аннуитет. Договор предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти при этом выплаты могут переводиться на третье лицо;

—гарантированный аннуитет. По договору предусматривается выплата ренты пожизненно (до смерти) или в течение гарантированного срока, в зависимости от того, какой из этих двух периодов окажется более длительным;

—безвозвратный аннуитет — аннуитет, по которому полученные по договору страхования взносы в случае смерти страхователя не выдаются наследникам;

—особый аннуитет – аннуитет, доход по которому выплачивается на протяжении определённого числа лет вне зависимости от того, жив или нет застрахованный;

—аннуитет с инвестиционным планом — это аннуитет, при котором страхование объединяется с вложением капиталов в ценные бумаги, и застрахованный получает фиксированный ежегодный доход, а также доход, приносимый ценными бумагами.

Выплата по третьему виду страхования жизни осуществляется в рамках пенсионного страхования, когда страховая сумма выплачивается застрахованному с момента достижения им пенсионного возраста в виде ежемесячной, квартальной или годовой пенсии.

Основные требования к определению тарифов по накопительносберегательным видам страхования:

1.Страховые тарифы по страхованию жизни и приравненным к нему видам страхования подлежат обязательному согласованию с органами страхового надзора.

2.Стоимость страховых услуг при расчёте страховых тарифов по страхованию жизни учитывается на основании данных демографической статистики (таблиц смертности, инвалидности и т.д.) и предположений о величине нормы доходности по инвестированию. В случае краткосрочного страхования (сроком на один год и менее) или возобновляемого страхования (когда премия изменяется от года к году страхования) допускается не учитывать норму доходности при расчёте тарифов.

25

3.Стоимость затрат на осуществление страховых операций учитывается через определение нагрузки как доли от величины брутто-премии.

4.Рисковая надбавка при расчёте тарифов по этим видам страхования не применяется.

5.Минимальный размер нагрузки должен быть таким, чтобы современная стоимость всей нагрузки была больше, чем современная стоимость затрат по выплате комиссии по договору страхования.

6.В обязательном порядке устанавливается стандартный расчётный базис, основные показатели которого могут выглядеть следующим образом:

—гарантированная норма доходности — 5% годовых при ритуальном страховании и страховании пенсий, 3% годовых – при страховании по программам страхования жизни в валютном эквиваленте;

—таблицы смертности – популяционная Российской Федерации 1994 года для видов страхования со страховым случаем ”смерть”, популяционная Российской Федерации 1991 года для видов страхования со страховым случаем “дожитие”, включая все виды пенсионных выплат.

7.Ценообразование осуществляется по типу «страховая стоимость плюс нагрузка», особенности маркетинга отражаются в нагрузке.

8.Назначение размера страховых взносов по конкретному договору страхования осуществляется на основании базовых тарифов с учётом повышающих и понижающих коэффициентов, которые применяются по результатам андеррайтинга. При индивидуальном страховании результаты андеррайтинга выражаются поправкой тарифного возраста, при групповом страховании вводятся поправки в средний тариф по группе. Порядок определения поправочных коэффициентов определяется методическими документами по андеррайтингу соответствующего вида страхования.

Адекватность тарифов достигается непрерывным мониторингом результатов от страховой деятельности по страхованию жизни, смертности среди застрахованных, демографической статистики из внешних источников, совершенствованием методов расчёта страховых премий.

Контрольные вопросы и задания

1.Объясните сущность понятия «страховой тариф»

2.Назовите принципы построения страховых тарифов в страховой организации.

3.Что нужно знать о риске, чтобы рассчитать страховой тариф?