12

1.2.Тарифная политика страховой организации и её принципы

Всвязи с важной ролью страховых тарифов в деятельности страховых организаций в целом последние разрабатывают и проводят определённую тарифную политику. Тарифная политика — это комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщика.

Формируя тарифную политику, страховщик стремится реализовать обычно следующие принципы:

1. Соблюдение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователями за тарифный период (минимальный – 1 год, рекомендуемый — 5–10 лет). То есть тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства полученной за тарифный период нетто-премии и общей вероятной суммы страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному виду страхования, а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, учитывая равенство суммарной нетто-премии с инвестиционным доходом и страховых выплат.

Если окажется, что за тарифный период суммарная величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за тот же период, то это свидетельствует о завышении страхового тарифа и ущемлении интересов страхователей. Снижается и конкурентоспособность тарифов. Превышение общей суммы страховых выплат за тарифный период над суммарной величиной полученной нетто-премии, наоборот, несёт убытки страховщику. Тарифная ставка (размер страхового взноса) включает в себя стоимость осуществления страховых выплат по принимаемым рискам, стоимость затрат на осуществление страховых операций и стоимость отчислений, предусмотренных законодательством. В долгосрочных видах страхования жизни при ценообразовании страховых продуктов возможен учёт доходов от инвестиционной деятельности в отношении доступной для инвестирования части средств страховых взносов. При ценообразовании страховых продуктов доходы от реализации права суброгации не учитываются.

2. Принцип солидарной ответственности. Этот принцип можно сформулировать следующим образом: платят все страхователи одинаково в

14

соответствующего вида страхования.

Учёт конкретной степени риска наступления страхового случая при заключении договора страхования осуществляется умножением базовых тарифных ставок на повышающие или понижающие их коэффициенты. Например, изменение расстояния перевозки влияет на вероятность наступления страхового случая, так как изменяется и время действия страхования. Поэтому страховщики устанавливают коэффициенты дальности перевозки грузов. Например, для расстояния 1 000 – 2 000 км устанавливается коэффициент 1,0. Для меньших расстояний применяются понижающие коэффициенты в пределах 0,8 – 0,9, а для больших расстояний – повышающие коэффициенты в пределах 1,1 – 1,5. Предусматриваются и другие коэффициенты, учитывающие например, наличие или отсутствие охраны, сопровождающей грузы; опасность маршрутов.

8.Учёт издержек страховщика в нагрузке производится по маржинальному принципу — прямые расходы (комиссии, затраты на изготовление полиса, внесение его в базу данных, соответствующие налоги и отчисления и др.) учитываются точно, косвенные расходы (затраты на общие по страховой организации расходы, менеджмент и т.д.) учитываются добавлением маржи, определяемой с учётом складывающихся удельных расходов на договор страхования и(или) на 100 рублей страховой премии по данной программе, виду, или направлению страховой деятельности.

9.Адекватность тарифов достигается непрерывным мониторингом финансовых результатов от страховой деятельности по видам, регионам и программам, совершенствованием методов расчёта тарифов с учётом последних достижений науки и практики, периодическим углублённым актуарным анализом рисковой статистики по отдельным видам страхования, и периодическим пересмотром величины тарифов, структуры тарифных ставок.

10.Соответствие размеров страховых тарифов уровню платёжеспособности широкого круга потенциальных страхователей при одновременном обеспечении рентабельности страховых операций. Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество фактически заключающих договоры страхования страхователей, а также застрахованных лиц, конкретных предметов страхования. Поэтому задача страховщика заключается в определении такого уровня тарифа, который был бы в финансовом отношении доступен максимально возможному количеству страхователей. Вместе с тем такой уровень тарифа должен приносить страховщику хотя бы небольшую прибыль от данного вида страхования.

15

11.Обеспечение длительного действия (стабильности) страховых тарифов данного уровня по виду (предмету) страхования. Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать и сохранять широкий круг страхователей, обеспечивать стабильность в планировании, организации работы штатного и нештатного персонала, сборе страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую устойчивость и платёжеспособность. Неизменные размеры страховых тарифов не только удобны для страхователей в их плановых, финансовых расчётах, но и выгодны им экономически, так как обеспечивают страховую защиту их имущественных интересов без увеличения затрат на неё в течение определённого периода. Поэтому даже при уменьшении убыточности страховой суммы по виду страхования страховщики предпочитают не снижать уровень страхового тарифа, а при его неизменности увеличивают объём страховой ответственности. Увеличение же страхового тарифа считается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоятельств, увеличивающих риск наступления страхового случая, а также при фактическом возрастании убыточности страховой суммы по объективным причинам. Но даже в этой ситуации страховщики прежде всего определяют доступность и возможность осуществления предупредительных мероприятий за счёт средств соответствующего фонда с целью уменьшения рисков наступления страховых случаев и убытков от них (при страховании жизни определяется ещё и возможность повышения доходности инвестиций). Другим способом является поиск внутренних резервов снижения расходов на ведение дела и доли нагрузки

встраховом тарифе.

12.Обеспечение гибкости в установлении конкретных размеров страховых тарифов при заключении договоров страхования тех или иных предметов (объектов) страхования с присущими им и их рисковым обстоятельствам особенностям. Учёт особенностей предметов (объектов) данного вида страхования и обстоятельств проявления характерных для них рисков, осуществляется страховщиками при установлении страховых тарифов двумя способами. Во-первых, страховые тарифы по виду (подвиду) страхования устанавливаются дифференцированно в зависимости от ряда основных факторов, влияющих на вероятность наступления страховых случаев, и в границах минимального и максимального их значений для рисковых видов страхования (верхняя граница тарифной ставки определяет предельный приемлемый её уровень для страхователя, а нижняя граница – приемлемый уровень для страховщика). Во-вторых, к дифференцированным (базовым)

16

тарифным ставкам устанавливаются повышающие и(или) понижающие их коэффициенты.

Например, базовые тарифные ставки по страхованию транспортировки грузов рассчитываются по группам грузов (руда и каменный уголь; нефть и нефтепродукты; металлы, прокат, металлоизделия; древесина; строительные материалы и др.) для каждого из трёх видов ответственности страховщика («с ответственностью за все риски», «с ответственностью за частную аварию», «без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения») и применительно ко всем видам транспорта (автомобильного, железнодорожного, водного, воздушного).

1.3. Теоретические основы построения тарифов рисковых видов страхования

Методические подходы к расчёту страховых тарифов по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно различаются. Общим для них является только последовательность расчётов. Вначале определяется нетто-ставка, затем устанавливается нагрузка и их сложение или расчёт по формуле на основе размера нетто-ставки и доли (в процентах) нагрузки в брутто-ставке даёт величину страхового тарифа. В основе расчёта тарифа по рисковым видам страхования лежит убыточность страховой суммы за тарифный период.

Нетто-ставка рисковых видов страхования состоит из основной части и рисковой надбавки. Основная часть нетто-ставки должна соответствовать средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая, средней страховой суммы и среднего возмещения. Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Расчёт рисковой надбавки, кроме указанного, зависит ещё от трёх параметров — количества договоров, отнесённых к периоду времени, на который проводится страхование; среднего разброса возмещений и гарантий; требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям. Отметим, что рисковая надбавка может определяться либо для каждого риска в отдельности, либо по всему страховому портфелю в целом, что позволяет несколько уменьшить её размер.

17

Для массовых видов страхования, то есть страхования, предположительно охватывающего значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм (например, страхования от несчастного случая), существует несколько иная методика расчёта тарифных ставок. Эта методика использует данные имеющейся страховой статистики за определённый период времени или при отсутствии таковой — данные статистической информационной базы (демографическая статистика смертности, инвалидности, производственного травматизма и т.п.).

Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет осуществляется с учётом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год с учётом: наличия информации о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет, а также зависимости показателя убыточности от времени. Данная зависимость близка к линейной.

Расчёт нетто-ставки по массовым видам страхования производится по каждому году страхования путём расчёта фактической убыточности страховой суммы как отношения страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (со 100 руб. страховой суммы). Полученная в результате расчётов структура тарифной ставки (страховой тариф) по каждому виду страхования направляется в Федеральную службу страхового надзора с приложением методики расчёта в соответствии с п. 11 ст. 32 Закона № 4015-1. В дальнейшем страховые организации вправе изменять базовую тарифную ставку с помощью повышающих и понижающих коэффициентов в заранее определённых пределах. Расчёты и допустимые пределы изменения данных коэффициентов также направляются в орган страхового надзора одновременно с расчётом базовой тарифной ставки в виде приложения к нему.

Система «бонус-малус» — система скидок к базисной тарифной ставке, с помощью которых страховщик уменьшает страховую премию (на срок не менее одного года), если в отношении объекта страхования не наблюдалось реализации страхового риска. Система надбавок к базисной тарифной ставке, если в отношении объекта страхования обнаружилась реализация страхового риска.

Например, при расчёте стоимости полиса ОСАГО эта система «поощряет» водителей, которые соблюдают правила дорожного движения и «наказывает» виновников ДТП. К примеру, если вы застраховали машину, но проездили весь год без аварий, то на следующий год вам предоставляется скидка на ОСАГО 5%.

19

соответствующего вида страхования.

7. Адекватность тарифов достигается непрерывным мониторингом финансовых результатов от страховой деятельности по видам, регионам и программам, совершенствованием методов расчета, с учётом последних достижений науки и практики, периодическим углублённым анализом рисковой статистики по отдельным видам страхования, пересмотром тарифов и методов.

Для расчёта тарифов по новым видам страхования или пересчёта существующих производятся следующие действия:

1.Собирается и периодически контролируется статистика страховых случаев по прошедшим периодам, поведение страхового портфеля.

2.Анализируются основные характеристики страховых случаев (частота, тяжесть, инфляция, рисковые факторы и др.).

3.На основании пункта 2 выводятся базовые значения для определения взносов за риск, на основе которых формируется основная часть нетто-премии.

4.Полученная ставка проецируется на подходящий интервал времени и объём риска (на портфель) с получением значения нетто-ставки.

5.Анализируются расходы на ведение дела и надбавки к взносам с учётом комиссии, прибыли и прямых расходов с получением в результате брутто-взноса для практического применения.

6.Рассматриваются эффекты, которые может оказать предлагаемый размер взноса на объём продаж, денежные и финансовые потоки, уровень платёжеспособности и т.д. с учётом конкуренции и других рыночных факторов.

7.Производится окончательное утверждение новых ставок и введение поправок в соответствующие документы и информационные системы.

При страховании ином, чем страхование жизни, базовые тарифные ставки рассчитываются для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных предметов (например, здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования. Дифференциация тарифных ставок для зданий, сооружений устанавливается обычно в зависимости от вида строительного материала, из которого возведены их стены (кирпичные, блочные, панельные, деревянные), иные элементы.

Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности наступления страхового случая. Например, при наличии автоматической системы пожаротушения или охранной сигнализации предусматривается применение понижающих коэффициентов к базовым