II. Аналитические аспекты оценки и анализа угроз экономической безопасности ао «Газпромбанк»

2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ао «Газпромбанк»

«Газпромбанк» — это персональный банк для корпоративных или частных потребителей, предоставляющий финансовые услуги на всей территории России. Банк ведет свою историю с 1881 г. или сегодня представляется одним из крупнейших финансово-экономических институтов России. На протяжении 20 лет «Газпромбанк» входит в топ-40 российского банк-ориентированного сектора²¹.

Стратегия Банк-ориентированного учреждения строится на развитии конкурентных преимуществ: бизнеса, генерирующего стабильный комиссионный доход, или программ кредитования малого или среднего бизнеса, опираясь на надежную базу фондирования — средства потребителей. «Газпромбанк» придерживается консервативной политики управленческого регулирования рискового параметрами, позволившей ему без потерь пройти все финансовые кризисы в современной истории России.

Таблица 3

Результаты финансовой активности АО «Газпромбанк» в 2016-2018 годах.

Показатели	2018	2017	2016
Общий кредитный портфель/депозиты, %	128,7%	126,0%	176,4%
CIR, %	48,4%	61,7%	68,6%
Чистая процентная маржа, %	14,4%	10,8%	12,8%
ROA, %	4,4%	0,6%	1,8%
ROE, %	24,4%	4,7%	17,4%
Норматив Н1, %	17,0%	14,7%	17,4%
Доля резервных параметров в кредитном портфеле, %	10,8%	10,4%	7,8%
Сомнительные долги	2018	2017	2016
Доля просроченной долговой параметризации в кредитном портфеле, %	12,4%	12,4%	8,4%
Коэффициент покрытия резервного фондами, %	87,4%	84,6%	84,0%

По состоянию на 01.01.2018 активы банк-ориентированного учреждения составили 87,048 млрд. рублей., что на 7,6 % больше данного показателя по состоянию на 01.01.2018 (80,187 млрд. рублей.).

По состоянию на 01.01.2018 г. собственные средства Банк-ориентированного учреждения составили 14,666 млрд. рублей., что на 26% больше данного показателя по состоянию на 01.01.2018 (11,628 млрд. рублей.).

По состоянию на 01.01.2018 г. чистая прибыль Банк-ориентированного учреждения составила 2, 846 млрд. рублей., что намного больше прибыли за аналогичный период 2017 г. (460 млн. рублей.).

Таблица 4

Агрегированный баланс АО «Газпромбанк» в 2016-2018 годах

Агрегированный баланс (млн. рублей.)	2018	2017	2016
Общий кредитный портфель	74 488	67 866	67 486
Резервы на сомнительные долги	(8 012)	(6 068)	(4 664)
Задолженность кредитно-ориентированных организаций перед Банковским учреждением	8 180	16 482	468
Портфель ценных бумаг	8 807	8 818	4 847
Активы, не приносящие процентный доход	11 884	12 787	21 640
Всего активов / пассивов	87 277	80 014	78 678
Депозиты потребителей	68 688	46 284	42 610
Задолженность перед кредитными организациями	17 200	26 220	44 166
Прочие обязанности	7 114	6 267	4 641
Совокупный собственный капитал	14 466	11 242	8 262
Агрегированный ОПУ (млн. рублей.)	2018	2017	2016
Чистый процентный доход за вычетом резервного фонда на сомнительные долги	14 861	10 868	8 866
Восстановление (создание) резервного фонда на сомнительные долги	(4 687)	(4 284)	(2 804)
Чистый непроцентный доход	1 708	1 161	2 046
Расходы на персонал организации	(4 106)	(4 428)	(4 648)
Прочие расходы	(4 881)	(4 702)	(4 874)
Прибыль до вычета налогов	4 866	686	1 600
Чистая прибыль	4 042	487	1 202

Основными факторами, позитивно повлиявшими на рост чистой прибыли Банк-ориентированного учреждения стало повышение доходности от операций кредитования потребителей банк-ориентированного учреждения или улучшение качества кредитно-ориентированного портфеля, что обусловило рост чистых процентных доходов или снижение расходов на дополнительное создание резервных параметров по кредитному портфелю банк-ориентированного учреждения соответственно.

На финансово-экономических рынках банк стабильно удерживается среди ведущих операторов на денежном рынке или рынке ценных бумаг в результативном итоге активного использования принципов маркет-мэйкерства или использования арбитражных алгоритмических технологий.

Рис.4-Структура финансового потока коммерческого банк-ориентированного учреждения

Итак, приведенные данные свидетельствуют в целом об эффективности финансовой активности банк-ориентированного учреждения «Газпромбанк». «Газпромбанк» представляется платежеспособным, и его менеджеры могут увеличивать масштабы финансовой активности путем привлечения дополнительных финансово-экономических ресурсов или освоения дополнительных банковских услуг. В 2018 г. кредитный портфель Банк-ориентированного учреждения рос в соответствии с планом, при этом в сегменте приоритетного для себя розничного кредитования Банк опережал банковский сектор по темпам роста. Во втором полугодии на фоне повысившейся неопределённости в экономике большое внимание уделялось качеству активов или адекватному резервированию. В течение всего периода Банк целенаправленно работал над оптимизацией стоимости обязанностей, что позволило завершить год с прибылью, превышающей ожидания в начале 2018 г.

Проанализировав основные показатели деятельности Газпромбанка России, рассмотрим его позиции на финансовом рынке в таблице 5.

Таблица 5

Газпромбанк в рейтинге банков 2018 год

№	Наименование кредитной организации	Величина чистой прибыли, млрд. рублей
1	Газпромбанк	811
2	ВТБ	104,1
3	«Пересвет»	65,9
4	Альфа-Банк	50,7
5	Газпромбанк	40,8
6	Бинбанк	30,5
7	ЮниКредит Банк	28,0
8	Райффайзенбанк	23,2
9	Тинькофф Банк	17,3
10	«Национальный Клиринговый Центр»	16,4

Внеоборотные активы – 8 811 тысяч. рублей. (14,6% валютной категории баланса) сформированы за счет основных средств.

Оборотные активы – 64 466 тысяч. рублей. (84%) Структура оборотных активов характеризуется высокой долей запасов, которая растет в течение анализируемого периода. Также важно отметить положительную динамику чистых активов организации. Просроченная задолженность отсутствует.

Заемные средства – 68 666 тысяч. рублей. или 84,68% от валютной категории баланса, в т.ч.:

Долгосрочные обязанности в сумме 7 тысяч. рублей., которые образовались за счет отложенных налоговых обязанностей; кредиты АО «Газпромбанк» образованы кредитной линия с лимитом выдачи 6 000 000 рублейлей или овердрафтом в размере 4 617 000 рублейлей.

На 01.10.2018 остаток ссудной долговой параметризации по кредитной линии составляет 1 600 000 рублейлей.

На 10.11.2018 остаток – 1 000 000 рублейлей.

Доля кредиторской долговой параметризации в валюте баланса на 01.10.2018 года составляет 87,22%.

Кредиторская задолженность составляет 87,22% от валютной категории баланса или сформирована за счет полученных авансов или долговой параметризации по оплате работ субподрядчикам или по оплате ТМЗ.

Соотношение оборотных средств к внеоборотным составляет 6,4 – оборотные активы значительно превышают внеоборотные.

Заемные средства предприятия превышают собственные в 14,6 раз, т.к. уставный капитал незначителен – 8,4 тысяч. рублей.

Чистая прибыль по итогам 2017 г. составила 1 106 тысяч. рублейлей. В 1 квартале 2018 г. образовался убыток в размере 66 тысяч. рублей. Это объясняется спецификой финансовой активности компании, т.е. выполненные работы были закрыты во втором квартале, и затраты произведены в первом, что или привело к убыткам. По результатам работы во втором или третьем кварталах была получена прибыль в размере 801 или 1 804 тысяч. рублейлей соответственно.

Показатели рентабельности продаж на 01.10.18г. – 6,78%, рентабельность всего капитального обеспечения – 1,44%.

Выручка за анализируемый период (8 мес. 2018 г.) выросла на 40,4%:

• 1 квартал – 24 714 тысяч. рублей.,

• 2 квартал – 42 646 тысяч. рублей.,

• 4 квартал – 40 806 тысяч. рублей.

Проанализировав приведенные выше данные, можем сделать вывод, что финансовое состояние АО «Газпромбанк» среднее, Компания работает с прибылью, выручка растет, имеется материально-техническая база с целью стабильной работы или приняты меры (приобретено оборудование или транспорт) с целью развития – увеличения видов выполняемых работ и, как следствие, расширения круга заказчиков.