- •443001 Самара, ул. Молодогвардейская, 194.
- •Указания по выполнению контрольной работы
- •Часть 1. Анализ финансовой деятельности строительной организации.
- •Часть 2. Анализ инвестиционной деятельности строительной организации.
- •Задания для выполнения контрольной работы
- •Часть 1 анализ финансовой деятельности строительной организации
- •Тема 1. Анализ финансового состояния
- •Строительной организации
- •Методические указания к заданию
- •Методические указания к заданию
- •Тема 2. Анализ финансовых результатов
- •Методические указания к заданию
- •Методические указания к заданию
- •Часть 2. Анализ инвестиционной деятельности строительной организации
- •Тема 3. Анализ денежных потоков от инвестиционной деятельности (написание теоретической части объемом не более 5 страниц)
- •Методические указания к заданию
- •Методические указания к заданию
- •Тема 4 анализ показателей эффективности инвестиционных проектов
- •Методические указания к заданию
- •Тема 5 анализ инвестиционной чувствительности проекта
- •Методические указания к заданию
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
Методические указания к заданию
Прежде чем составить бюджет движения денежных средств необходимо составить график оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё и погашения дебиторской задолженности на 200_ год и график платежей поставщикам (подрядчикам) и погашения кредиторской задолженности. Только после их составления можно перейти к выполнению бюджета денежных средств (таблица 17).
В процессе заполнения таблицы 16 и 17 используется дополнительная информация и примечания к соответствующим таблицам.
Таблица 16 – График оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё и погашения дебиторской задолженности на 200_ год*
№ п/п |
Срок оплаты |
200_ год |
Итого за 200_ г. |
Скидка |
Безнадежные долги |
|||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|||||
1 |
По продажам 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Погашение ДЗ баланс ст.240 |
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Погашение ДЗ |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Продажи 1 кв. 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Предоплата |
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Погашение ДЗ |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Продажи 2 кв. 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Предоплата |
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
Погашение ДЗ |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Продажи 3 кв. 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
Предоплата |
|
|
|
|
|
|
|
4.2 |
Погашение ДЗ |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Продажи 4 кв. 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
|
5.1 |
Предоплата |
|
|
|
|
|
|
|
5.2 |
Погашение ДЗ |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Итого за 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
|
*Примечания:
для составления графика оплаты необходимо воспользоваться дополнительной информацией в п.3.
В ячейках (стр. 2.1 гр. 1), (стр. 3.1 гр. 2), (стр. 4.1 гр. 3) и (стр. 5.1 гр. 4) значение показателя представлено за минусом скидки (гр. 5), если скидка предусмотрена.
Таблица 17 – График платежей поставщикам (подрядчикам) и погашения кредиторской задолженности на 200_ год*
№ п/п |
Срок платежа |
200_ год |
Итого за год |
Неустойка |
|||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||
1 |
Платежи по оплате работ подрядчикам за декабрь 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Погашение КЗ |
|
|
|
|
|
|
2 |
Платежи по оплате работ за 1 кв. 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Платежи текущего месяца |
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Погашение КЗ |
|
|
|
|
|
|
3 |
Платежи по оплате работ за 2 кв. 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Платежи текущего месяца |
|
|
|
|
|
|
3.2 |
Погашение КЗ |
|
|
|
|
|
|
4 |
Платежи по оплате работ за 3 кв.2008 г. |
|
|
|
|
|
|
4.1 |
Платежи текущего месяца |
|
|
|
|
|
|
4.2 |
Погашение КЗ |
|
|
|
|
|
|
5 |
Платежи по оплате работ за 4 кв.200_ г. |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
Платежи текущего месяца |
|
|
|
|
|
|
5.2 |
Погашение КЗ |
|
|
|
|
|
|
6 |
Итого за 200_ г. |
|
|
|
|
|
|
* Примечание. В ячейках (стр. 2.2 гр. 1), (стр. 3.2 гр. 2) и (стр. 4.2 гр. 3), (стр. 5.2 гр. 4) значение показателя представлено с учетом неустойки в 5% (гр. 6).
** - погашение кредиторской задолженности за декабрь соответствует сумме задолженности по ст. 621 баланса.
Таблица 18 – Бюджет движения денежных средств ____________ на 20__ год*
№
|
Статья бюджета |
200_ год |
Итого |
|||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|||
1 |
Остаток денежных средств на начало периода |
|
|
|
|
|
2 |
Поступления денежных средств |
|
|
|
|
|
2.1. |
Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
3 |
Итого денежных средств, исключая поступления денежных средств от финансовой и инвестиционной деятельности (стр. 1 + стр. 2) |
|
|
|
|
|
4 |
Расход денежных средств (стр. 4.1 ... стр. 4.6) |
|
|
|
|
|
4.1 |
На покрытие управленческих и коммерческих расходов ** |
|
|
|
|
|
4.2 |
Погашение обязательств перед персоналом |
|
|
|
|
|
4.3 |
Погашение обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами |
|
|
|
|
|
4.4. |
Планируемый объем капиталовложений |
|
|
|
|
|
5 |
Итого избыток или дефицит денежных средств (стр. 3 - стр. 4) |
|
|
|
|
|
6 |
Минимальный уровень (страховой резерв) денежных средств в остатке |
|
|
|
|
|
7 |
Денежные средства в наличии или потребность в них (стр. 5 - стр. 6) |
|
|
|
|
|
8 |
Операции по инвестиционной и финансовой деятельности (стр. 8.1 ... стр. 8.5) |
|
|
|
|
|
8.1 |
Заимствование и (или) возврат (выплата) заемных средств |
|
|
|
|
|
8.2 |
Эмиссия (выпуск) и (или) выкуп (погашение) акций (долей, паев) |
|
|
|
|
|
8.3 |
Продажа (приобретение) финансовых инструментов |
|
|
|
|
|
8.4 |
Продажа (приобретение, строительство, изготовление) внеоборотных активов |
|
|
|
|
|
8.5 |
Получение и (или) выплаты процентов и (или) дивидендов |
|
|
|
|
|
9 |
Остаток средств на конец периода (стр. 5 + стр. 8) |
|
|
|
|
|
* - Т.к. в нашем случае организация заказчик, то эти пункты заполнятся отдельно, не будут, суммы оплаты входят в стоимость работ генподрядчика и подрядчика. В том случае, когда организация часть работ выполняет самостоятельно, необходимо в исходных данных выделить СМР выполняемые собственными силами и силами сторонний организаций, причем оплату работ выполняемых собственными силами расписать постатейно.
** - расходы, связанные с заработной платой работников занимающихся продажами, ЕСН, расхода на рекламу, представительские расходы, прочие расходы, связанные с продажей жилья.
*** - расходы административно- управленческие и общехозяйственные не связанного с производством: заработная плата персонала, ЕСН, амортизация, арендная плата, командировочные расходы, расходы на оплату информационных, аудиторских и прочих услуг.