2.3. Анализ деловой активности и эффективности работы предприятия

№ п/п

Признаки классификации текущих активов

Классифика-ционные

группы

Наименование отдельных видов текущих активов или соответствующих разделов и статей бухгалтерского баланса

На начало года

На конец года

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

В зависимости от функциональной роли в процессе производства

а) оборотные фонды

сырье, материалы, топливо, незавершенное производство, полуфабрикаты собственного производства, расходы будущих периодов

211,76

0,006

1399,26

б) фонды обращения

готовая продукция, товары отгруженные, денежные средства на счете в кассе, средства в расчетах с другими предприятиями и организациями

-

-

-

-

2.

В зависимости от источников формирования оборотного капитала

а) собственный оборотный капитал

разность между итогом раздела III баланса "Капитал и резервы" и разделом I баланса "Внеоборотные активы" банковские кредиты, кредиторская задолженность

0,225

0,436 

б) заемные средства

банковские кредиты, кредиторская задолженность

3716,05

 20408,99

1

2

3

4

5

6

7

8

3.

В зависимости от ликвидности (скорости превращения в денежные средства)

а) абсолютно ликвидные средства

б) быстро реализуемые оборотные средства

в) медленно реализуемые оборотные средства

4.

В зависимости от риска вложения капитала

а) капитал с минимальным риском вложения

 Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения

б) капитал с малым риском вложения

 Дебиторская задолженность за исключением сомнительной

 427,51

 1659,95

в) капитал со средним риском вложения

 Производственные запасы за вычетом залежалых, готовая продукция за вычетом не пользующейся спросом запасы незавершенного производства, расходы будущих периодов

 252,01

 1653,08

г) капитал с высоким риском вложения

 Сомнительная дебиторская задолженность, залежалые производственные запасы, не пользующаяся спросом продукция

№ п/п

Показатели

На начало года

На конец года

1

2

3

4

1.

Выручка от реализации:

за прошлый год

70, 77

237,37

за отчетный год

67,69

1085,84

2.

Валюта баланса

3350966,76

377076,18

3.

Величина запасов и затрат по балансу

211,76

1399,26

4.

Денежные средства, средства в расчетах и прочие активы

-

-

5.

Дебиторская задолженность

427,51

1659,99

6.

Кредиторская задолженность

3716,05

20408,99

7.

Основные средства и прочие внеоборотные активы

115599,66

857681,66

8.

Величина источников собственных средств предприятия

-98671,04

-516467,03

9.

Коэффициент общей оборачиваемости капитала

0,00002

0,003

10.

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств

0,32

0,.78

11.

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств

0,32

0,78

12.

Коэффициент оборачиваемостидебиторской задолженности

0,16

0,65

Срок оборота дебиторской задолженности

2281,25

561,54

13.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

0,018

0,053

Срок оборота кредиторской задолженности

1944,44

6886,79

14.

Фондоотдача основных средств и прочих внеоборотных активов

0,0006

0,001

15.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

-0,000007

-0,002