15.3. Особенности банковского контроллинга

Особенности банковского контроллинга по сравнению с контроллингом на предприятиях:

- специфические внешние факторы (денежная политика, специальное законодательство и т.п.);

- значительный вес в структуре дохода банка процентных доходов;

- относительная жесткость структуры издержек;

- высокая доля общих издержек;

- наличие дуализма в предоставляемых банками услугах.

15.4. Стратегический и оперативный контроллинг в банке

Стратегический контроллинг предназначен для поиска и выявления настоящих и будущих источников успеха всего банка. Для обеспечения долгосрочного успешного развития банка осуществляется систематический поиск перспективных направлений деятельности. К задачам стратегического контроллинга относится также выработка предложений по глобальному перспективному управлению структурой коммерческой деятельности банка Определяются элементы этой структуры (как правило, это различные группы клиентов, продуктов, регионов) и комбинации этих элементов между собой для обеспечения максимально возможного уровня достижения цели, например доходности.

Другим важнейшим направлением деятельности стратегического контроллинга является расчет минимально требуемой для долгосрочного функционирования банка рентабельности. Для этого могут быть использованы методы расчета рентабельности активов и/или требуемой прибыли.

Стратегический контроллинг формирует на длительный плановый период времени глобальные управляемые величины: риски структуры баланса, рыночные риски, потенциал роста и т.д.

Оперативный контроллинг нацелен в первую очередь на структуры рентабельности и риска в краткосрочной перспективе. Он в значительной степени ориентирован на конкретные цифры и детальную информацию. Глобальное управление, реализуемое стратегическим контроллингом, дополняется более тонким управлением в рамках оперативного контроллинга в том смысле, что последний ориентирован на конкретные коммерческие действия и их условия. Примерами могут служить изменения в инвестиционных планах, конкретные решения в области политики в отношении продуктов, решения по рефинансированию и т.д.

16. Методическиое обеспечение дисциплины

16.1. Содержание проведения практических (лабораторных) занятий

Тема 1. Контроллинг, основные понятия, цели и задачи

Цель занятия – изучить понятия сущности контроллинга и обосновать его нобходимость для предприятия.

Проведение тематической дискуссии: понятия сущности контроллинга, необходимость его организации и проведения, цели и задачи контроллинга, его виды и технология проведения

Литература: [1], [4], [5], [6], [7], [10]

Тема 2. Контроллинг в системе управления

Цель занятия – изучить понятие стратегического и оперативного контроллинга.

Выполнение практического задания: разграничение стратегического и оперативного контроллинга, сущность и фазы стратегического планирования, понятие и фазы стратегического контроля, системы стратегического информационного обеспечения

Литература: [1], [4], [5], [6], [7], [10]

Тема 3. Контроллинг маркетинга

Цель занятия – изучить понятие контроллинга маркетинга, его виды, задачи и инструменты

Опрос по основным вопросам темы:

1. Задачи контроллинга маркетинга, стратегический и оперативный контроллинг маркетинга.

2. Формирование и контроль ценовой, сбытовой, коммуникационной политики.

Решение задач с использованием основных инструментов контроллинга: GAP – анализ, портфолио-анализ, расчет маржинальной прибыли, сравнительные расчеты

Литература: [1], [4], [5], [6], [7], [10]