Тема 5. Организация безналичных расчетов и кассовая работа банков. Общие основы организации безналичных расчетов. Активные и пассивные операции. Формы безналичных расчетов. Понятие кассовой дисциплины

1. Общие основы организации безналичных расчетов.

2. Организация межбанковских расчетов.

3. Действующие формы безналичных расчетов.

4. Пассивные операции банков.

Темы докладов, рефератов, выступлений

1. Денежные расчеты и безналичный денежный оборот.

2. Основы организации расчетов.

3. Формы безналичных расчетов.

4. Кассовые операции коммерческих банков.

5. Порядок ведения кассовых операций.

6. Кассовая дисциплина.

Вопросы для обсуждения

1. Что представляет собой налично–денежный оборот и какова сфера его применения?

2. Для чего составляется и как используется прогноз кассовых оборотов банка в управлении и регулировании денежного обращения?

3. На каких принципах базируется механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы?

4. Охарактеризуйте сущность и взаимосвязь безналичного и наличного денежных оборотов.

5. Прокомментируйте принципы организации безналичных расчетов.

6. Очередность платежей, ее необходимость, содержание и значение?

7. Объясните формы и механизм безналичных расчетов: платежными требованиями; платежными поручениями; инкассовыми поручениями; аккредитивами; чеками; путем зачета взаимных требований; плановыми платежами.

8. Охарактеризуйте роль векселей в безналичных расчетах?

9. Каков механизм межбанковских расчетов через корреспондентские счета банков?

10. Каковы роль и функции РКЦ в организации безналичных расчетов?

11. Инвестор намерен положить в банк деньги под 11% годовых с целью накопления через год 500 тыс. руб. Определите сумму вклада.

12. Банк начисляет проценты на вклады до востребования по сложной ставке 13 % годовых. Определите сумму вклада для накопления через полтора года 500 тыс. руб.

13. В контракте за оплату коммерческих услуг можно дописать к получению либо непосредственно в момент совершения операции 500 тыс.руб., либо через 6 месяцев – 1500 тыс.руб. Определить минимальную сумму, которую выгодно получить в момент совершения операции, если банковская ставка составляет сложные 18% годовых.

Контрольная работа: оформление платежных документов, работа с векселями. Оформление передаточного акта по векселю. Заполнение индоссамента.

Тема 6. Бухгалтерский учет в банках. Бухгалтерский баланс коммерческого банка и его

особенности. Учетная политика банка

1. Бухгалтерский учет в банках.

2. Бухгалтерский баланс коммерческого банка и его особенности.

3. Баланс банка как средство коммерческой информации. Синтетический и аналитический учет.

4. Принцип группировки операций по экономически однородным признакам. Балансовые и внебалансовые счета.

5. Пассивные и активные счета.

Темы докладов, рефератов, выступлений

1. Оформление банковских операций.

2. Организация учетно-операционной работы в банке.

3. Состав и структура баланса банка.

4. Учетная политика банка.

5. Метод бухгалтерского учета.