Решаемые задачи

Наладить учет первичных документов по обязательствам предприятия (договоры, все виды недоговорных и обязательных платежей, налоги, зарплата, социальные выплаты, штрафы и пр.). Этот учет должен осуществляться в едином центре в виде реестра и регистра договорных и недоговорных обязательств предприятия.

Составить план финансового управления (управления поступлением и расходованием средств) на основе регистра договорных и недоговорных обязательств, плана продаж, планов внутреннего финансирования собственных проектов, планов получения внешних инвестиций на развитие новых программ, а также планирования операций с собственностью предприятия.

Создать единую методику расчета коридора цен. По всему ассортименту выпускаемой продукции и оказываемых услуг устанавливается нижняя граница, ниже которой продавать продукцию нельзя. Затем составляется матрица цен, в которой, для каждого вида продукции или услуг, в зависимости от условий договора и особенностей клиента, определяются ценовые коридоры.

Создать единый реестр статей затрат, применяемый всеми финансово-экономическими службами предприятия. Этот реестр затрат должен соотноситься как с бухгалтерскими счетами внешней отчетности, так и со статьями затрат, применяемыми во внутреннем управленческом учете.

Разработать и применить методики расчета затрат по видам продукции, по местам возникновения, на единицу ассортимента, по валовому выпуску, для того, чтобы оптимально расходовать ресурсы предприятия и сокращать затраты. Для этого необходимо технологизировать, т.е. прописать последовательность выполнения следующих действий:

Планирование затрат. В него входит расчет плановой себестоимости портфеля продаж (проводится на каждый будущий месяц по фиксированной форме), расчет фактической себестоимости портфеля (проводится за каждый прошедший месяц), сравнение плановой и фактической себестоимости, расчет достижения безубыточности портфеля, план обеспечения ликвидности.

Расходование средств. Это сам механизм производства расходов в соответствии с планом финансового управления - от подачи заявок на затраты до платежа.

Использование поступивших средств в соответствии с планом финансового управления. Необходимо разработать механизм и график такого использования поступлений, чтобы деньги всегда были, когда они нужны, и уходили бы в оборот, когда они не нужны, чтобы не увеличивать налогооблагаемой базы предприятия.

Создать единый бюджет предприятия и механизмы реального управления этим бюджетом. Для этого необходимо создать следующую систему:

Определить, в соответствии с новой структурой предприятия, центры ответственности (бюджетные центры), для которых будут составляться отдельные бюджеты.

Определить для бюджетных центров, в зависимости от их задач и условий работы, бюджетные задания по затратам, поступлениям, прибыли, возврату инвестированных средств и пр.

Разработать и внедрить в планово-экономической службе методику бюджетного планирования для всего предприятия и для каждого центра ответственности.

Разработать и внедрить методику бюджетного учета, ведущегося из единого центра по плановым и чрезвычайным заявкам на затраты, поступления, финансирование и прочее.

Разработать и внедрить систему бюджетной отчетности каждого центра ответственности по исполнению своего бюджета.

Экономическая безопасность предприятия. Внутренний финансово-хозяйственный контроль и внутренний аудит

Цель

Организация на предприятии внутреннего финансового и хозяйственного контроля.