Коммерческий банк

Коммерческий банк есть фирма, производящая операции с финансовыми активами. Актив коммерческого банка состоит из финансовых активов (наличные деньги и обязательства банку) и реальных активов (недвижимость, оргтехника и т. д.). Налич­ные деньги называют также резервами. Пассив коммерческого банка — это обязательства банка перед домохозяйствами, фир­мами и государством в лице Центрального банка. Перечень ак­тивов и пассивов коммерческого банка составляет его баланс. В любом банке актив равен пассиву. Это значит, что на каждый рубль актива имеется претензия со стороны субъектов, перед которыми банк имеет обязательства. Наоборот, каждая претен­зия на рубль актива банка имеет свое обеспечение.

Вклад (депозит) есть обязательство банка выплатить физи­ческому лицу некоторую сумму денег в кратчайшие сроки, а выдача банком такого обязательства называется открытием вклада. Если сумма по обязательству банка возрастает с течени­ем времени, то вклад называется процентным, а если она посто­янна — то беспроцентным. Срочным называется вклад, процен­ты по которому существенно уменьшаются, если клиент снима­ет сумму вклада до оговоренного срока. Вклад на некоторую сум­му денег открывается в случае, когда клиент передает банку дан­ную сумму либо когда он выдает обязательство выплатить ее с процентами через определенное время. Во втором случае кли­ент получает ссуду.

Чековый (трансакционный) вклад есть вклад, средства с кото­рого могут быть переведены в качестве платежа в форме чеков, электронных платежей и т. д. (transaction - сделка). Иными сло­вами, чековые вклады выполняют функции денег, а выдача кли­енту ссуды в форме чекового вклада является фактически со­зданием новых денег коммерческим банком. Беспроцентные че­ковые вклады называют вкладами до востребования. Прочие че­ковые вклады — процентные вклады.

Центральный банк непосредственно регулирует количество создаваемых коммерческими банками чековых денег посред­ством механизма обязательных резервов. Обязательные резер­вы коммерческого банка есть часть его резервов, хранящаяся в Центральном банке, она равна фиксированной доле суммы че­ковых вкладов коммерческого банка. Эта доля, устанавливае­мая Центральным банком, называется резервной нормой. Таким образом, обязательные резервы коммерческого банка равны произведению суммы его чековых вкладов и резервной нормы, выраженной десятичной дробью.

Избыточные резервы коммерческого банка есть разность меж­ду его общими резервами и обязательными резервами. Избы­точные резервы равны максимально возможному количеству наличных ссуд, которые банк может выдать без изменения струк­туры активов (продажи недвижимости и т. д.), поэтому их назы­вают также ссудным потенциалом банка. Избыточные резервы есть актив банка с нулевой доходностью, поэтому излишняя их часть переводится в ссуды и другие доходные активы.

Формула сложных процентов позволяет рассчитать процент­ное увеличение суммы, положенной на срочный вклад на не­сколько лет, в случае, когда проценты каждого года включаются в сумму вклада и с них начисляются проценты, т. е. предусмот­рена капитализация процентов. Если сумма положена на n лет под i процентов годовых, то в этом случае ее относительное уве­личение составит S = P(1 + i)ⁿ, где S – сума погасительного платежа, P – первоначальная сумма кредита, i – процентная ставка, выраженная десятичной дробью, n – срок действия ссуды.

Если капитализация процентов не предусмотрена, то относи­тельное увеличение вложенной суммы вычисляется по форму­ле простых процентов S = P(1 + n i), где S – сума погасительного платежа, P – первоначальная сумма кредита, i – процентная ставка, выраженная десятичной дробью, n – срок действия ссуды.

Задача 1. Банком принят чековый вклад 200 руб. Резерв­ная норма — 15%. Найти изменение ссудного потенциала банка.

Решение.

Обязательные резервы увеличились на 0,15 х 200 = 30 (руб.), резервы — на 200 руб., избыточные резервы изменились на 200 - 30 = 170 (руб.).

Задача 2. Резервы банка равны 100, вклады 120, избыточные резервы 80. Най­ти резервную норму.

Решение.

Обязательные резервы равны 100 - 80 = 20.

Резервная норма равна 20:120 = 0,167 (16,7%).

Задача 3. Клиенту выдана ссуда на срок с 12 сентября 2005 года по 5 марта 2006 года под 9% годовых. Определите размер погасительного платежа, если первоначальная величина ссуды составляла 12.000 евро.

Решение.

Следует использовать формулу простых процентов S = P(1 + n i), где S – сума погасительного платежа, P – первоначальная сумма кредита, i – процентная ставка, выраженная десятичной дробью, n – срок действия ссуды.

При расчете кредита, выданного на неполный год, срок действия кредита следует разделить на количество дней в году. Обычно год примерно равен 360 дней, а месяц – 30 дней.

S = 12.000 (1 + (175 / 360) 0,09) = 12.525 евро.

Задача 4. Коммерческий банк выдал кредит в сумме 10.000 евро под сложные проценты – 6% годовых. Определите величину погасительного платежа, если срок пользования кредитом составляет 4 года.

Решение.

Следует использовать формулу сложных процентов при условии, что капитализация процента происходит один раз в году: S = P(1 + i)ⁿ

S = 10.000 (1+ 0,06)⁴ = 12.625 евро.