Раздел 4
Анализ показателей характеризующих ремонт локомотива
Исходные данные:
№ п/п |
Наименование показателей |
Единицы измерения |
Величина показателя | |
|
|
|
план |
отчет |
1 |
а) ТР-3 |
Лок. |
69 |
77 |
2 |
б) ТР-2 |
Лок. |
22 |
18 |
3 |
в) ТР-1 |
Лок. |
297 |
252 |
4 |
г) ТО-3 |
Лок. |
1187 |
1286 |
5 |
д) ТО-2 |
Лок. |
791 |
646 |
6 |
е) ТО-1 |
Лок. |
21366 |
21036 |
7 |
Время простоя |
|
|
|
8 |
ТР-3 |
Сут. |
5,5 |
5,6 |
9 |
ТР-2 |
Сут. |
4,5 |
4,4 |
10 |
ТР-1 |
Час. |
34 |
35 |
11 |
ТО-3 |
Час. |
7,4 |
7,5 |
12 |
ТО-2 |
Час. |
5,0 |
4,9 |
13 |
ТО-1 |
Час. |
1,5 |
1,5 |
.1 Рассчитываем количество локомотивов по формуле:
М =
Примечание:
дней отработанных локомотивами
Перевод времени простоя в часах во время простоя в сутках.
По плану:
суток
суток
суток
суток
По отчету:
суток
суток
суток
суток
По плану:
М ==11
По отчету:
М =10
Строим аналитическую таблицу:
№ п/п |
Показатели |
Единица измерения |
Условные обозначения |
Величина по плану |
Величина по отчету |
% выполнения плана |
Величина отклонения |
1 |
Ремонт локомотивов |
Лок. |
|
|
|
|
|
2 |
а) ТР-3 |
Лок. |
69 |
77 |
108,8 |
6 | |
3 |
б) ТР-2 |
Лок. |
22 |
18 |
91,3 |
-2 | |
4 |
в) ТР-1 |
Лок. |
297 |
252 |
90,2 |
-29 | |
5 |
г) ТО-3 |
Лок. |
1187 |
1286 |
98,7 |
-15 | |
6 |
д) ТО-2 |
Лок. |
791 |
646 |
111,3 |
90 | |
7 |
е) ТО-1 |
Лок. |
21366 |
21036 |
95,5 |
-242 | |
8 |
Время простоя |
|
|
|
|
|
|
9 |
а) ТР-3 |
Сут. |
5,5 |
5,6 |
101,8 |
0,1 | |
10 |
б) ТР-2 |
Сут. |
4,5 |
4,4 |
97,7 |
-0,1 | |
11 |
в) ТР-1 |
Сут. |
1,4 |
1,4 |
100 |
0 | |
12 |
г) ТО-3 |
Сут. |
0,3 |
0,3 |
100 |
0 | |
13 |
д) ТО-2 |
Сут. |
0,2 |
0,2 |
100 |
0 | |
14 |
е) ТО-1 |
Сут. |
0,06 |
0,06 |
100 |
0 | |
15 |
Количество локомотивов в ремонте |
Лок. |
M |
11 |
10 |
90,9 |
-1 |
Вывод:
Количество отремонтированных локомотивов по плану выше, чем по отчету - отклонение составило -1 локомотив, что является отрицательным результатом.
Руководству следует снижать время простоя локомотивов, так же обратить внимание на внедрение современных технологий и повышении квалификации рабочих.
Раздел 5
Анализ эксплуатационных расходов локомотивного депо.
Исходные данные
№ п/п |
Наименование показателей |
Единицы измерения |
Величина показателя | |
|
|
|
план |
отчет |
1 |
Тонно-км брутто |
Млн. |
16300 |
16350 |
2 |
а) грузовое движение |
Млн. |
13500 |
13520 |
3 |
б) пассажирское движение |
Млн. |
2800 |
2830 |
4 |
Маневровая работа |
Лок/ч |
1725 |
1735 |
5 |
Ремонт локомотивов |
|
|
|
6 |
а) ТР-3 |
Лок. |
69 |
77 |
7 |
б) ТР-2 |
Лок. |
22 |
18 |
8 |
в) ТР-1 |
Лок. |
297 |
252 |
9 |
г) ТО-3 |
Лок. |
1187 |
1286 |
10 |
д) ТО-2 |
Лок. |
791 |
646 |
11 |
е) ТО-1 |
Лок. |
21366 |
21036 |
12 |
Работа локомотивов грузового движения |
Млн.руб. |
3780 |
3775 |
13 |
Работа локомотивов пассажирского движения |
Млн.руб. |
770 |
775 |
14 |
Маневровая работа |
Млн.руб. |
12,1 |
12 |
15 |
Экипировка локомотивов |
Млн.руб. |
241 |
242 |
16 |
Ремонт тепловозов |
Млн.руб. |
|
|
17 |
а) ТР-3 |
Млн.руб. |
596 |
595 |
18 |
б) ТР-2 |
Млн.руб. |
233 |
234 |
19 |
в) ТР-1 |
Млн.руб. |
162 |
163 |
20 |
г) ТО-3 |
Млн.руб. |
270 |
271 |
21 |
д) ТО-2 |
Млн.руб. |
236 |
237 |
22 |
е) ТО-1 |
Млн.руб. |
150 |
149 |
Измерители, по которым производится перерасчет расходов и определяется «право» на сумму финансирования:
по работе локомотивов грузового движения тонно-км брутто, себестоимости определяется на измеритель 10000 тонно-км брутто;
по работе локомотивов тонно-км брутто пассажирского движения, себестоимости определяется на измеритель 10000 тонно-км брутто;
работа локомотивов маневровой работы локомотиво-часы маневровой работы,
себестоимость определяется на 1000 лок/часов;
экипировка локомотивов тонно-км брутто общая, себестоимость определяется на измеритель 1000 тонно-км брутто;
расхоты по техническому ремонту определяют программу ремонта, себестоимость на измеритель 1 локомотив.
Остальные расходы не корректируются.
.1 Определяем себестоимость тонно-км брутто грузового движения, по формуле
По плану:
По отчету:
5.2 Определяем «право» на финансирование грузовой работы, по формуле:
.3 Определяем себестоимость тысяча тонно-км брутто пассажирского движения, по формуле:
По плану:
По отчету:
.4 Определяем «право» на финансирование пассажирской работы, по формуле:
5.5 Определяем себестоимость маневровой работы, по формуле:
По плану:
По отчету:
.6 Определяем «право» на финансирование маневровой работы, по формуле:
.7 Определяем себестоимость экипировки локомотива, по формуле:
По плану:
По отчету:
.8 Определяем «право» на финансирование экипировки локомотивов, по формуле:
.9 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-3, по формуле:
По плану:
По отчету:
.10 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТР-3, по формуле:
.11 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-2, по формуле:
По плану:
По отчету:
.12 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТР-2, по формуле:
.13 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-1, по формуле:
По плану:
По отчету:
.14 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТР-1, по формуле:
5.15 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-3, по формуле:
По плану:
По отчету:
.16 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТО-3, по формуле:
.17 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-2, по формуле:
По плану:
По отчету:
.18 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТО-2, по формуле:
.19 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-1, по формуле:
По плану:
По отчету:
.20 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТО-1, по формуле:
Аналитическая таблица:
№ п/п |
Наименование расходов |
измеритель |
план |
отчет |
«право» на эксп. расходы |
Снижение с/с |
Экономия (-) |
Повышение с/с |
Перерасход (+) | ||||
|
|
|
Объем работы |
Расходы Млн.руб |
План с/с |
Объем работы |
Расходы Млн.руб |
Отчет с/с |
|
|
|
|
|
1 |
Расходы на грузовое движение |
Тыс. Тонно- км брутто |
13500 |
3780 |
280 |
13520 |
3775 |
279,5 |
0,8 |
5 |
|
10 | |
2 |
Расходы на пассажирское движение |
Тыс. Тонно- км брутто |
2800 |
770 |
275 |
2830 |
775 |
273,8 |
1,2 |
|
|
5 | |
3 |
Расходы на маневровые работы |
Тыс. Лок- час |
1725 |
12,1 |
7 |
1735 |
12 |
7 |
|
0,1 |
|
| |
4 |
Расходы на экипировку локомотивов |
Тыс. Тонно- км брутто |
16300 |
241 |
14,7 |
16350 |
242 |
14,8 |
|
|
0,1 |
1 | |
5 |
Расходы на ремонт локомотивов |
Лок. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а |
ТР-3 |
Ед. ремон- та |
69 |
596 |
8,6775957,70,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
б |
ТР-2 |
Ед. ремон та |
22 |
233 |
10,618334132,4101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
в |
ТР-1 |
Ед. ремон та |
297 |
162 |
0,542521630,610,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
г |
ТО-3 |
Ед. ремон та |
1187 |
270 |
0,2212862710,210,011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
д |
ТО-2 |
Ед. ремон та |
791 |
236 |
0,296462370,360,141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
е |
ТО-1 |
Ед. ремон та |
21366 |
150 |
7000 |
21036 |
149 |
7000 |
|
1 |
|
| |
6 |
Итого: |
Ед. ремон та |
|
6450,1 |
|
|
6553 |
|
6442 |
0,9 |
78,1 |
2,74 |
109 |
Вывод:
Наблюдается повышение себестоимости по следующим показателям:
-ТР-2 -на 2,4;
ТР-1 - на 0,1;
ТО-2 - на 0,14.
Итого себестоимость увеличилась на 2,64 - это отрицательный результат. Так же наблюдается и снижение себестоимости по следующим показателям:
расходы на грузовое движение, на 0,8;
расходы на пассажирское движение, на 3,4;
расходы на экипировку локомотивов, на 0,1;
расходы на ремонт локомотивов:
ТР-3 - на 0,9 ;
ТО-3 - на 0,01.
Итого себестоимость в целом увеличилась на 2,74 млн. рублей - это положительный результат.
Себестоимость перевозок - это комплексный показатель качества работы железных дорог и один из важнейших показателей финансового состояния предприятия. Снижение себестоимости это важнейшее условие роста эффективности производства и улучшения финансовых результатов. Руководству следует и в дальнейшем проводить работу по снижению себестоимости.