- •Оренбургский филиал
- •Тема 2 Банковский маркетинг
- •Тема 3 Управление персоналом коммерческого банка
- •Тема 4 Банковские риски и управление ими
- •Тема 5 Управление прибылью банка
- •Тема 6 Управление ликвидностью коммерческого банка
- •Тема 7 Управление активами коммерческого банка
- •Тема 8 Управление кредитным портфелем коммерческого банка
- •Тема 9 Управление пассивами коммерческого банка
- •Тема 10 Оценка деятельности коммерческого банка
Тема 10 Оценка деятельности коммерческого банка
Вопросы для контроля и обсуждения:
С какой целью и кем осуществляется оценка деятельности коммерческого банка в зарубежной и отечественной практике?
Перечислите основные элементы рейтинговой системы оценки деятельности коммерческих банков и проиллюстрируйте их на одной из известных вам моделей.
В чем состоит содержание рейтинговой системы CAMEL применительно к основным составляющим ее компонентам: достаточности капитала, качеству активов, доходности, ликвидности, менеджменту?
Какие критерии оценки финансового состояния коммерческих банков применяются Банком России?
Типовые задачи:
1. Исходные данные для рейтингового анализа результатов деятельности двух филиалов банка по данным финансовой отчетности:
Показатель |
Филиал А |
Филиал Б | |
А |
Б |
1 |
2 |
1 |
Активы |
|
|
1.1 |
Совокупные активы |
4662,40 |
281,40 |
1.2 |
Совокупные работающие активы |
4063,41 |
260,85 |
1.3 |
Активы работающие собственные |
4047,96 |
135,07 |
1.4 |
Совокупные кредитные вложения |
1900,24 |
135,25 |
1.5 |
Срочные кредитные вложения |
1854,86 |
134,64 |
1.6 |
Кредиты, предоставленные физическим лицам |
9,91 |
4,79 |
1.7 |
Высоколиквидные активы |
1868,12 |
2,44 |
1.8 |
Совокупные активы, взвешенные с учетом риска |
2418,71 |
153,21 |
1.9 |
Чистая ссудная задолженность |
1639,38 |
133,53 |
2 |
Пассивы |
|
|
2.1 |
Совокупные пассивы |
4662,40 |
281,40 |
2.2 |
Средства клиентов |
3616,97 |
244,78 |
2.3 |
Собственные средства (капитал) банка |
678,50 |
33,32 |
2.4 |
Привлеченные средства юридически лиц |
1069,60 |
31,00 |
2.5 |
Обязательства до востребования |
1536,07 |
112,46 |
2.6 |
Срочные обязательства |
2080,89 |
132,32 |
3 |
Доходы |
|
|
3.1 |
Совокупные доходы |
1118,97 |
58,94 |
3.2 |
Текущие доходы |
704,37 |
29,67 |
3.3 |
Операционные доходы |
996,07 |
35,43 |
3.4 |
Комиссионные доходы |
27,75 |
1,29 |
3.5 |
Доходы по кредитным операциям с учетом изменения РВПС |
270,95 |
24,88 |
3.6 |
Процентные доходы по собственным операциям |
769,63 |
27,02 |
3.7 |
Процентные доходы всего (с учетом внутрисистемных) |
771,49 |
42,11 |
4 |
Расходы |
|
|
4.1 |
Совокупные расходы |
836,58 |
50,28 |
4.2 |
Процентные расходы всего (с учетом внутрисистемных) |
414,59 |
29,27 |
4.3 |
Функциональные расходы |
214,48 |
16,37 |
5 |
Прибыль |
282,39 |
8,66 |
Методические указания к выполнению задания:
по следующим группам коэффициентов:
1. Коэффициент качества активов:
Ка = 0,50 х Ка1 + 0,15 х Ка2 +0,10 х Ка3 +0,25 х Ка4
Ка1 – доля работающих активов;
Ка2 – доля кредитных вложений в совокупных работающих активах;
Ка3 – доля кредитов, выданных физическим лицам в кредитном портфеле;
Ка4 – доля срочной ссудной задолженности в совокупной.
2. Коэффициент качества обязательств:
Ко = 0,50 х Ко1 + 0,30 х Ко2 +0,20 х Ко3
Ко1 – коэффициент обеспеченности филиала собственными кредитными ресурсами;
Ко2 – коэффициент срочной структуры депозитов;
Ко3 – коэффициент развития клиентской базы.
3. Коэффициент принятого риска:
Кр = 0,40 х Кр1 + 0,40 х Кр2 +0,20 х Кр3
Кр1 – коэффициент мгновенной ликвидности;
Кр2 – коэффициент кредитного риска;
Кр3 – коэффициент покрытия совокупных рисков.
4. Коэффициент структуры финансовых результатов:
Кф = 0,50 х Кф1 + 0,50 х Кф2
Кф1 –доля комиссионных доходов в операционном доходе филиала;
Кф2 – коэффициент структуры прибыли.
5. Коэффициент прибыльности:
Кп = 0,25 х Кп1 + 0,20 х Кп2 +0,25 х Кп3 +0,30 х Кп4
Кп1 – спрэд по собственным вложениям филиала;
Кп2 – процентная маржа;
Кп3 – маржа прибыльности;
Кп4 – рентабельность совокупных активов.
6. Синтетический коэффициент результативности деятельности:
К = 0,20 х Ка + 0,20 х Ко +0,15 х Кр +0,15 х Кф + 0,30 х Кп.
Сделать выводы.
2. Исходные данные для оценки финансовой устойчивости банка:
Показатель |
1 год |
2 год | |
А |
1 |
2 | |
1 |
Собственные средства (капитал) банка |
25,30 |
36,15 |
2 |
Привлеченный (заемный) капитал банка |
281,19 |
429,28 |
3 |
Валюта баланса-нетто |
306,49 |
465,43 |
4 |
Активы, иммобилизованные в основные средства, НМА, МБП |
18,65 |
20,85 |
5 |
Собственные оборотные средства (ст. 1 – ст. 4) |
6,65 |
15,30 |
6 |
Срочные депозиты |
181,20 |
270,11 |
Рассчитать:
1. Коэффициент локального покрытия, автономии.
2. Коэффициент финансовой устойчивости.
3. Коэффициент маневренности.
4. Коэффициент несбалансированной устойчивости.
Сделать выводы.