- •Бизнес-жоба «Таза су өндіру»
- •Мазмұны
- •Кестелер тізімі
- •Суреттер тізімі
- •Түйіндеме
- •Кіріспе
- •Жобаның концепциясы
- •Өнімнің (қызметтің) сипаты
- •Өндіріс бағдарламасы
- •Маркетингтік жоспар
- •Swot- талдау
- •Тарату әдістері және арналары. Таратуды ынталандыру
- •Техникалық жоспарлау
- •Ұйымдастыру, басқару және қызметкерлер
- •Жобаны жүзеге асыру
- •Пайдалану шығындары
- •Жалпы және әкімшілік шығындар
- •Капитал мен қаржыландыруға қажеттілік
- •Жобаның тиімділігі
- •Әлеуметтік-экономикалық және экологиялық әсері
- •Экологиялық ахуалы
Пайдалану шығындары
Кесте 12. Пайдалану шығындары
Ағымдық шығындар, USD |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
Барлығы | |
Тікелей өндірістік шығындар | |||||||
Материалдар мен қосалқы заттарға шығындар |
249 600 |
549 120 |
755 040 |
830 544 |
913 598 |
3297 902 | |
Негізгі өндірстік қызметкерлердң еңбек ақысы |
34 272 |
75 432 |
100 756 |
110 831 |
121 914 |
443 205 | |
Негізгі өндірстік қызметкерлердң еңбек ақысына БӘС |
8 911 |
19 612 |
26 196 |
28 816 |
31 698 |
115 233 | |
Қосымша шығындар |
87 670 |
96 437 |
106 081 |
116 689 |
406 876 |
|
Жалпы және әкімшілік шығындар
Кесте 13. Жалпы және әкімшілік шығындар
Ағымдық шығындар, USD |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
Барлығы | |||||
Жалпы өндірістік шығындар | |||||||||||
Амортизация |
75 446 |
75 446 |
75 446 |
75 446 |
75 446 |
301 786 | |||||
Әкімшілік шығындар | |||||||||||
Әкімшілік қызметкерлердің еңбек ақысы |
29 184 |
56 196 |
61 816 |
67 997 |
74 797 |
289 990 | |||||
Әкімшілік қызметкерлердің еңубек ақысына БӘС |
7 588 |
14 611 |
16 072 |
7 679 |
19 447 |
75 397 | |||||
Коммерциялық шығындар | |||||||||||
Барлығы: кірістер мен шығыстар туралы есепте берілген |
54 648 |
120 226 |
161 637 |
177 800 |
195 580 |
709 891 | |||||
Барлығы: ағымдық шығындарды өтеу |
14 208 |
31 259 |
42 026 |
46 228 |
50 851 |
184 572 |
Капитал мен қаржыландыруға қажеттілік
Жобаның жалпы қаржылық сипаты
Бұл бизнес – жобада 4 жылдық шаруашылық қызметтің қаржылық нәтижелері талданған, тартылатын несиелік қаржы 610 000 USD қолданылады.
Инвестициялық талдаудың есептік бірлігі ретінде шет ел валютасы – USD (АҚШ доллары) қабылданды. Бағам: KZT/USD-150.0
Инвестициялық талдаудың есептік бірлігі ретінде шет ел валютасы – USD (АҚШ доллары) қабылданды. Инвестициялық талдау компьютерде жасалды және ол кәсіби бағдарламалық құрал болып табылады, соған қоса есептеулер бір-бірімен келістірілген кестелердің біріктілімі болып табылады, оларды жобаның түрлі қаржылық және экономикалық сипаты жазылған, ол Инвестициялық Жобаның Қаржылық-Экономикалық Үлгісі болып табылады. Бөлімде жобаны қаржылық үлгілеу кестелері мен олардың түсініктері берілген.
Қаржылық жоспардың жалпы негіздемелері мен шарттары
Жоба қаржылық несиенің келесі шарттары негізінде есептелді:
1. несие сомасы – 610 000 USD.;
2. жылдық пайыздық мөлшерлеме – 14%;
3. жоба уақытының есептік мерзімі – 5 жыл;
4. негізгі қарызды өтеу тоқсан сайын тең үлеспен жасалатын болады, жеңілдік мерзімін есепке алғанда – 1 жыл.
Қаржылық жоспарда барлық есептеулер төмендегі негіздемелер мен шарттардың ескерілуімен орындалған:
1. салық мөлшерлемелері мен нормативтері бойынша есептеулер негізіне Салық Кодексінің нормалары алынды;
2. жоспарлау аралығы ретінде жобалық кезең алдынды – 4 жыл, алғашқы жылы айлық ажыратылыммен берілген.
3. бұл жобаның экономикалық және қаржылық есептеулері осы бизнес-жобаны жасау барысында қалыптасқан тұрақты бағалар негізінде алынған.
4. есептеу әдісі инфляциялық үрдіс негізінде болатын шығын мен табыстың тікелей қатынасы болып табылады.
Үлгіні құрастыру барысында «Инвестициялық жобаларды бағалау және оларды қаржыландыру үшін іріктеу бойынша әдістемелік нұсқаулар», сонымен қатар ЮНИДО әдістемесі (БҰҰ жанындағы өнеркәсіптік даму Комитеті) қолданылған, ол жобаның ерекшеліктеріне байланысты түрлендірілген.
Кесте 14. Жобаның апиталдық салымдар мөлшері
№ |
Атауы |
Бағасы, USD |
Мөлшері, USD |
1 |
Жай (орын) сатып алу |
250 000 |
250 000 |
2 |
Жабдықтар мен автокөлік сатып алу, жабдықтарды орналастыру |
210 000 |
210 000 |
3 |
Айналымдық қаражаттарды толықтыру |
150 000 |
150 000 |
|
Барлығы |
610 000 |
610 000 |
Кесте 15. Несие шарттары және оны өтеу кестесі
Несиелер |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
Барлығы |
Несие валютасы |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
Жылдық пайыздық мөлшерлеме |
14% |
14% |
14% |
14% |
14% |
|
Несиеден ақшаның түсуі |
610 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
610 000 |
Негізгі қарызды өтеу |
0 |
205 000 |
205 000 |
200 000 |
0 |
610 000 |
Өтелген пайыз |
0 |
85 400 |
56 700 |
28 000 |
0 |
170 100 |
Ағымдық кезең соңындағы қарыз |
610 000 |
405 000 |
200 000 |
0 |
0 |
0 |
Барлығы: Несиеден түсім |
610 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
610 000 |
Барлығы: Несиені өтеу |
0 |
205 000 |
205 000 |
200 000 |
0 |
610 000 |
Барлығы: Пайызды өтеу |
0 |
85 400 |
56 700 |
28 000 |
0 |
170 100 |
Барлығы: Несие бойынша қарыз |
610 000 |
405 000 |
200 000 |
0 |
0 |
0 |
Анықтама: Шоттағы қаражат қалдығы |
301 093 |
676 191 |
1 255 955 |
1 896 188 |
2 844 231 |
|
Кесте 16. Кірістер мен шығыстар туралы есеп
Кірістер мен шығыстар туралы есеп |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
Барлығы |
Түсім (таза) |
668 571 |
1 470 857 |
2 022 429 |
2 224 671 |
2 447 139 |
8 833 667 |
Сатылған тауарлар мен қызметтердің өзіндік құны |
371 668 |
883 068 |
1 158 091 |
1 266 356 |
1 385 447 |
5 064 629 |
Материалдар мен қосалқы жабдықтар |
222 857 |
490 286 |
674 143 |
741 557 |
815 713 |
2 944 556 |
Еңбек өтемі |
118 104 |
251 854 |
324 208 |
356 629 |
392 291 |
1 443 086 |
Ағымдық шығынға жататын салықтар |
30 707 |
65 482 |
84 294 |
92 723 |
101 996 |
375 202 |
өндірістік шығындар |
78 277 |
86 104 |
94 715 |
104 186 |
|
363 283 |
амортизация |
0 |
75 446 |
75 446 |
75 446 |
75 446 |
301 786 |
Валдық табыс |
296 903 |
587 789 |
864 337 |
958 316 |
1 061 692 |
3 769 038 |
Табыс (сатудан) |
296 903 |
587 789 |
864 337 |
958 316 |
1 061 692 |
3 769 038 |
Қаржылық |
0 |
3 983 |
7 430 |
6 359 |
5 289 |
23 061 |
нәтижеге жататын салықтар |
|
|
|
|
|
|
Өтелетін пайыздар |
0 |
85 400 |
56 700 |
28 000 |
0 |
170 100 |
Салық салынғанға дейінгі табыс |
296 903 |
498 407 |
800 207 |
923 956 |
1 056 403 |
3 575 877 |
Табысқа салық |
59 381 |
99 681 |
160 041 |
184 791 |
211 281 |
715 175 |
Таза табыс (шығыс) |
237 523 |
398 725 |
640 166 |
739 165 |
845 123 |
2 860 702 |
бөлінбеген табыс |
237 523 |
398 725 |
640 166 |
739 165 |
845 123 |
2 860 702 |
сол сияқты, өсу қорытындысымен |
237 523 |
636 248 |
1 276 414 |
2 015 579 |
2 860 702 |
|
Кесте 17. Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп
Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
Барлығы |
Сатудан түсім |
748 800 |
1 647 360 |
2 265 120 |
2 491 632 |
2 740 795 |
9 893 707 |
Материалдар мен қосалқы жабдықтарға жұмсалатын шығын |
-249 600 |
-549 120 |
-755 040 |
-830 544 |
-913 598 |
-3 297 902 |
Еңбек ақы |
-118 104 |
-251 854 |
-324 208 |
356 629 |
-392 291 |
-1 443 086 |
Салықтар |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Несие бойынша пайызды өтеу |
-143 573 |
-221 457 |
-413 560 |
-461 848 |
-514 336 |
-1 754 775 |
Операциялық қызметтен ақша ағымы |
0 |
-85 400 |
-56 700 |
-28 000 |
0 |
-170 100 |
Ғимараттар мен үймараттарға инвестиция |
237 523 |
539 529 |
715 612 |
814 612 |
920 569 |
2 786 007 |
Жабдықтар мен басқа активтерге инвестициялар |
-250 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-250 000 |
Алдағы кезең шығындарын өтеу |
-210 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-210 000 |
Айналымдық капиталға инвестициялар |
-150 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-150 000 |
Инвестициялық қызметтен ақша ағымы |
63 571 |
40 568 |
69 151 |
25 621 |
27 475 |
226 387 |
Несиенің түсуі |
41 416 |
34 916 |
24 443 |
25 995 |
0 |
-2 138 229 |
Несиені қайтару |
610 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 265 000 |
Қаржылық қызметтен ақша ағымы |
0 |
-205 000 |
-205 000 |
-200 000 |
0 |
-2265 000 |
Кезеңдегі жалпы ақша ағымы |
610 000 |
205 000 |
-205 000 |
-200 000 |
0 |
0 |
Кезең соңындағы ақша ағымы |
301 093 |
375 098 |
579 764 |
640 233 |
948 044 |
2 844 231 |
Сатудан түсім |
301 093 |
676 191 |
1 255 955 |
1 896 188 |
2 844 231 |
|
Кесте 18. Баланс
Баланс |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
Ақша |
308 840 |
693 039 |
1 278 579 |
1 921 074 |
2 871 607 |
Сатылып алынған тауарларға ҚҚС |
65 357 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Алдағы кезең шығындары |
0 |
107 143 |
80 357 |
53 571 |
26 786 |
Басқа да айналымдық активтер | |||||
Жалпы айналымдық активтер |
374 197 |
800 182 |
1 358 936 |
1 974 646 |
2 898 393 |
Тұрақты активтер |
0 |
362 054 |
313 393 |
264 732 |
216 071 |
Ғимараттар мен үймараттар |
0 |
212 054 |
200 893 |
189 732 |
178 571 |
Жабдықтар және басқа да активтер |
0 |
150 000 |
112 500 |
75 000 |
37 500 |
Аяқталмаған капитал салымы |
544 643 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Жалпы айналымнан тыс активтер |
544 643 |
362 054 |
313 393 |
264 732 |
216 071 |
Барлығы активтер |
918 840 |
1 162 235 |
1 672 329 |
2 239 378 |
3 114 464 |
Кредиторлық қарыздар | |||||
Бюджетпен есеп айырысу |
66 397 |
110 493 |
182 406 |
208 939 |
237 417 |
Қызметкерлермен есеп айырысу |
4 921 |
10 494 |
13 509 |
14 860 |
16 345 |
Басқа да қысқа мерзімдік активтер | |||||
Жалпы қысқа мерзімдік міндеттемелер |
71 318 |
120 987 |
195 915 |
223 799 |
253 762 |
Ұзақ мерзімдік міндеттемелер |
610 000 |
405 000 |
200 000 |
0 |
0 |
Бөлінбеген табыс |
237 523 |
636 248 |
1 276 414 |
2 015 579 |
2 860 702 |
Қаржыландырудың басқа да көздері | |||||
Жалпы өзіндік капитал |
237 523 |
636 248 |
1 276 414 |
2 015 579 |
2 860 702 |
Барлығы пассивтер |
918 840 |
1 162 235 |
1 672 329 |
2 239 378 |
3 114 464 |
Баланыстың сәйкестігін бақылау |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кесте 19. Қаржылық қуатталығының көрсеткіштері
Қаржылық қуатталығының көрсеткіштері |
Өлшем бірлігі |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
Активтердің рентабельділігі |
% |
25,9% |
25,9% |
45,2% |
37,8% |
31,6% |
Өзіндік капиталдың рентабельділігі |
% |
100,0% |
91,3% |
66,9% |
44,9% |
34,7% |
Тұрақты активтердің рентабельділігі |
% |
43,6% |
88,0% |
189,6% |
255,7% |
351,5% |
Сатудан алынатын тасбысқа ағымдық шығыстар |
% |
55,6% |
60,0% |
57,3% |
56,9% |
56,6% |
Сатудың табыстылығы |
% |
35,5% |
27,1% |
31,7% |
33,2% |
34,5% |
Баланстық табыс бойынша рентабельділік |
% |
80% |
56% |
69% |
73% |
76% |
Таза табыс бойынша рентабельділік |
% |
64% |
45% |
55% |
58% |
61% |
Активтердің оралымдылығы |
Есе |
0,73 |
1,41 |
1,43 |
1,14 |
0,91 |
Өзіндік капиталдың оралымдығы |
Есе |
2,81 |
3,37 |
2,11 |
1,35 |
1,00 |
Айналымдық активтердің оралымдығы |
Есе |
1,23 |
3,24 |
5,99 |
7,70 |
10,18 |
Дебиторлық қарызды жинау кезеңі |
К. |
- |
- |
- |
- |
|
Жалпы таралымдық коэффициенті |
Есе |
5,25 |
6,61 |
6,94 |
8,82 |
11,42 |
Жедел таралымдық коэффициент |
Есе |
4,33 |
5,73 |
6,53 |
8,58 |
11,32 |
Абсолюттік таралымдық коэффициенті |
Есе |
4,33 |
5,73 |
6,53 |
8,58 |
11,32 |
Таза айналымдық капитал |
$ |
302 880 |
679 195 |
1 163 021 |
1 750 847 |
2 644 630 |
Жалпы төлемге қабілеттілік коэффициенті |
Есе |
|
|
|
|
|
Автономия коэффициенті |
Есе |
0,26 |
0,55 |
0,76 |
0,90 |
0,92 |
Ұзақ мерзімді қарыздар үшін баланс валютасында |
% |
0,35 |
1,21 |
3,22 |
9,01 |
11,27 |
Қарызды жабудың жалпы коэффициенті |
Есе |
66% |
35% |
12% |
0% |
0% |
Несие бойынша -өтелген пайыздар |
Есе |
- |
2,29 |
3,22 |
3,81 |
- |
Кесте 20. Инвестицияның тиімділігі
Инвестицияның тиімділігі |
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 | |
Есептеу валютасы: |
1 |
|
|
|
|
| |
Дисконттаудың жылдық мөлшерлемесі: |
14% |
14% |
14% |
14% |
14% |
14% | |
Жобаның есептелетін ақша ағымдары |
|
Операциялық қызметтен ақша ағымы |
Иә |
237 523 |
539 529 |
715 612 |
814 612 |
920 569 |
Несие бойынша пайызды санамағанда |
Иә |
0 |
85 400 |
56 700 |
28 000 |
0 |
Инвестициялық қызметтен ақша ағымы |
Иә |
-546 429 |
40 568 |
69 151 |
25 621 |
27 475 |
Таза ақша ағымы |
|
-308 907 |
665 498 |
841 464 |
868 233 |
948 044 |
Дисконтталған таза ақша ағымы |
|
-270 971 |
512 079 |
567 964 |
514 064 |
492 384 |
Дисконтталған ағым арту барысымен |
|
-270 971 |
241 108 |
809 072 |
1 323 136 |
1 815 520 |
Өзін-өзі ақтаудың қарапайым мерзімі |
1,46 |
|
|
|
|
|
Келтірілген таза құн (NPV) |
1 815 520 |
|
|
|
|
|
Өзін-өзі ақтаудың дисктнтталған мерзімі (PBP) |
1,53 |
|
|
|
|
|
Рентабельділіктің ішкі нормасы (IRR) |
231,6% |
|
|
|
|
|
Толық инвестициялық шығындардың кірістілік нормасы |
488,1% |
|
|
|
|
|
Түрлендірілген IRR (MIRR) |
71,5% |
|
|
|
|
|
Капиталдың орташа бағамдалған құны |
14% |
|
|
|
|
|
Инвестициялық шығындарды дисконттау мөлшерлемес |
14% |
|
|
|
|
|