Анализ рынка и основных конкурентов

В этом разделе бизнес-плана следует уделить внимание вопросам: определению размеров (емкости) рынка; степени насыщенности рынка; тенденциям изме­нения емкости и насыщенности рынка на ближайшую перспективу; выявлению наиболее перспективных рын­ков сбыта и причин их предпочтения (табл. 8); оценке основных конкурентов (табл. 9).

Таблица 8 – Оценка рынка сбыта

№ п/п	Показатели	Близлежащий город или населенный пункт местонахождения предприятия	Населенные пункты в радиусе 100 км.	Рынки удаленные за 100 км
1.	Уровень спроса
2.	Степень удовлетворения спроса
3.	Уровень конкуренции
4.	Доля потребителей , готовых купить продукцию

Таблица 9 – Анализ и оценка конкурентов

№ п/п	Характеристика конкурентов	Основные конкуренты
		первый	второй
1	Объем продаж, натуральные показатели
2	Занимаемая доля рынка, %
3	Уровень цены
4	Финансовое положение (рентабельность)
5	Уровень технологии
6	Качество продукции
7	Расходы на рекламу
8	Привлекательность внешнего вида
9	Время деятельности предприятия, лет

Стратегия фирмы в области качества:

1. Характеристики качества наиболее привлекательные для покупателя;

2. Тенденция изменения привлекательности Вашей продукции;

3. Стратегическая линия предприятия в области повышения качества.

Определение дизайновой стратегии:

1. Стратегическая линия проведения фирмы в области дизайна;

2. Организация дизайнового обслуживания продукции предприятия;

3. Расходы на дизайновое обслуживание.

Стратегия продвижения товара на рынок:

1. Формы товарной рекламы продукции;

2. Специальное изучение будущих пунктов торговли;

Стимулирование сбыта и сервисное обслуживание:

1. Разработка специальных услуг клиентам;

2. Условия возврата денег клиентам;

3. Премиальные виды продаж;

Дополнительные требования к продукту:

1. Наличие образца продукции;

2. Запчасти, передаваемые с продукцией, потребность в дальнейшем, способы их получения;

3. Возможность получения покупателем продукции в заказанное время в назначенном месте.

5. Производственно – финансовый план /КЭШПЛО/

В этом разделе представляется вся необходимая информация, отражающая ожидаемые финансовые результаты, определяется прибыль, на которую можно рассчитывать.

Производственно – финансовый план увязывается с предыдущими разделами. Производственно – финансовый план включает:

- прогноз объема производства;

- продажа продукции по каналам реализации;

- баланс денежных поступлений и расходов;

- баланс активов и пассивов предприятия;

- график безубыточности.

Таблица 10 – Производственная программа

Показатели	план по годам /месяцам/
	2009	2010	2011
Поголовье животных гол.
Коров
Телят
Пчелосемей
Продуктивность животных
Удой на 1 корову, кг
Ср. сут. привес, гр.
Выход меда на 1 пчелосемью, кг
Посевная площадь, га
Зерновые
Картофель
Овощи
Урожайность, ц/га
Зерновые
Картофель
Овощи
Валовое производство, ц
Молока
Мяса
Меда
Зерна
Картофеля
Овощей
Внутрихозяйственный расход
Молока
Мяса
Меда
Картофеля
Овощей
Реализация продукции – молока, ц
Канал А
- рыночный потенциал, ц
- реализация, ц
цена, руб.
- выручка от реализации млн. руб.
- доля предприятия по каналам реализации
Молоко Канал Б
Мясо Канал А
Канал Б
Зерно и т.д.
Общая выручка от реализации с/х. продукции, млн. руб. /денежный доход/

10.1 – Промышленное производство продукции
Число рабочих мест
Производительность труда в смену
Коэффициент сменности
Число дней работы в году
Валовое производство товара Х
Реализация продукции Х
Канал А
Рыночный потенциал, кол-во шт.
Реализация, кол-во шт.
Цена, руб.
Выручка от реализации продукции Х
Доля предприятия в отраслевом рынке, %
Канал Б
………..
………..
Итого сумма денежной выручки
от реализации продукции
промышленного
производства, млн. руб.

Таблица 11 – Баланс денежных поступлений и расходов, млн. руб.

Показатели	2009	2010	2011
Поступление денежных средств
Денежные средства на начало периода
Выручка от реализации сельскохозяйственной продукции
Выручка от реализации промышленной продукции
Денежные поступления от реализации услуг
Выручка от продаж ценных бумаг
Дивиденды от участи в …
Дивиденды от ценных бумаг
Проценты по банковским депозитам
Арендная плата
Итого денежный доход
Кредиты, ссуды и другие дополнительные поступления
Всего денежных средств /с 1 – 10/
Расходы денежных средств
Покупка материалов, ГСМ, запчастей, сырья и т.д.
Заработная плата с начислениями
Платные услуги, транспортные затраты
Выплата % по кредиту
Услуги специалистов
Амортизация
Затраты на строительство
Затраты на управление
Арендная плата /мы платим/
Стоимость лицензий
Страхование, налоги
Маркетинговые затраты, расходы на рекламу
Всего расходов
Предпринимательский доход
Налог на прибыль
Чистая /распределяемая/ прибыль

Таблица 12 – Распределение прибыли

Показатели	года /проект/
	2009	2010	2011
В т.ч. на расширение производства
На накопление
На выплату основной суммы кредита
Страховые резервные фонды
Фонд социального развития
Личное потребление
Итого распределение прибыли
Задолженность по кредиту на 1.01

Таблица 13 – Экономическая эффективность

Показатели	2009	2010	2011
Реализация продукции: на 1 работника
на 1 учредителя
на 1 га пашни
на 1 ч/день
Издержки на производство
1 ц молока
1 ц мяса
Уровень рентабельности /продукции отраслей/
Коэффициент успеха
Валовое производство продукции на 1 работника /производительность труда/
Предпринимательских доход на 1 учредителя
Чистая прибыль
на 1 работника
на 1 учредителя
на 1 рубль инвестированного
капитала
Доля рынка по основным видам продукции, %
Объем экспорта продукции, %
Средства на валютном счете
Коэффициент общей ликвидности /оборотные активы
краткосрочные обязательства/
Дивиденды на одну обыкновенную акцию
Чистый доход на одну обыкновенную акцию
Коэффициент финансовой независимости и устойчивости /собственные капитал
все хоз. средства /
Коэффициент деловой активности
Фондоотдача основных средств, руб.
Коэффициенты прибыли
рентабельность продаж, % рентабельность основной деятельности, % рентабельность авансированного капитала, %
Срок окупаемости проекта, лет

Расчет коэффициентов производится по данным прогнозного баланса активов и пассивов предприятия, по данным раздела «План производства» бизнес – плана.

Коэффициент абсолютной ликвидности (К_а.л.) рассчитывается по формуле

Денежные средства

К_а.л. = Краткосрочные пассивы

Рекомендуемое значение К_а.л. = 0,2.

Коэффициент быстрой ликвидности (К_б.л.) рассчитывается по формуле

Денежные средства + дебиторская задолженность

К_б.л. = Краткосрочные пассивы

Рекомендуемое значение К_б.л. = 1.

Коэффициент покрытия баланса (К_п.б.) рассчитывается по формуле

Оборотные активы

К_п.б. = Краткосрочные пассивы

Рекомендуемое значение К_п.б. = 0,2.

Общий коэффициент автономии ( К_об ) рассчитывается по формуле

Капитал и резервы

К_об = Баланс

Рекомендуемое значение К_об ≥ 0,6

В части формирования запасов ( К _зап) рассчитывается по формуле

Капитал и резервы + Долгосрочные пассивы –

Внеоборотные активы

К_зап = Запасы

Рекомендуемое значение К_зап ≥ 0,7

Коэффициент финансовой устойчивости (К _уст ) рассчитывается по формуле

Капитал и резервы

К_уст = Долгосрочные пассивы + Краткосрочные пассивы

Рекомендуемое значение К_уст ≥ 1,5

Продолжительность оборота запасов (Д_об.с) в днях рассчитывается по формуле

З × 360

Д_об.с = N

где З - среднегодовая стоимость оборотных средств;

N – выручка от реализации продукции.

Продолжительность оборота дебиторской задолжен­ности (Д_д.з) в днях рассчитывается по формуле

ДЗ × 360

Д_д.з = N

где ДЗ — среднегодовой размер кредиторской задолженности

Продолжительность оборота кредиторской задолжен­ности (Д_к.з) в днях рассчитывается по формуле

КЗ× 360

Д_к.з = S

где КЗ — среднегодовой размер кредиторской задолженности;

S — полная себестоимость.

Фондоотдача основных средств (Ф_о) рассчитывается по формуле

Ф_о = N / ОФ

где ОФ — среднегодовая стоимость основных фондов.

Рентабельность продаж (R_п) рассчитывается по формуле

R_п = П / N × 100%

где П — балансовая прибыль.

Рентабельность продукции (R_пр) рассчитывается по формуле

R_пр = П / S × 100%

где S — полная себестоимость и реализация продукции.

Рентабельность авансированного капитала (R_а.к.) считывается по формуле

R_а.к. = А / АК × 100%

Срок окупаемости проекта (Т) рассчитывается по формуле

Уставный капитал + Долгосрочный кредит

Т = П

Если планируется осуществление проекта за счет кредита, то нормативный срок окупаемости проекта равен сроку, на который предоставляется кредит.

Раздел производственно – финансового плана рекомендуется заканчивать определением точки безубыточности, точка безубыточности определяется по формуле:

совокупные постоянные издержки

А = Цены единицы продукции – переменные издержки на единицу продукции

Так, например, если совокупные постоянные издержки при производстве продукции Х равны 200 млн. руб., цена и переменные издержки на единицу продукции составляют соответственно 10 и 5 тыс. руб., то

200000

А == 40 000 ед.

10-5

Зона прибыльности

Выручка от реализации

600 Валовые издержки

А Зона переменных издержек

500 Зона убыточности

400

300

200 Постоянные издержки

100

10 20 30 40 50 60

Объем продаж, тыс. ед.

Рисунок 3 – График безубыточности /А – точка безубыточности/

Таким образом, минимальный объем продаж данной продукции, при котором предприятие не несет убытка равен 40 000 ед. Если предприятие производит продукции больше, то получает прибыль, ниже этого уровня – убыток.

Для построения графика нужно знать постоянные и переменные издержки, отношение переменных издержек к объему выпуска, объем выпуска и общий объем продаж. Такой график рекомендуется строить по каждому виду продукции, выпускаемой предприятием в соответствии с динамикой цен, что позволит ориентироваться на наиболее приемлемый уровень цен.

Переменные издержки:

- стоимость кормов

- ветеринарное обслуживание

- стоимость семян

- удобрение

- химикаты и гербициды

- работы по договору

- прочие

Постоянные издержки:

- амортизация и ремонт, обслуживание техники и оборудования, зданий и сооружений

- оплата постоянным работникам

- ГСМ, электроэнергия, газ

- страховые платежи

- арендные платы

- выплаты банку процентов

- ипотека и выплаты процентов по рассрочке

- платежи в бюджет от основной деятельности.