- •Раздел 1. Расчёт инвестиций в основной и оборотный капитал........................3
- •1.2 Определение потребности в оборотном капитале
- •Расчет налога на имущество
- •Расчет налога на прибыль
- •Расчет норматива по платежам в бюджет
- •Потребность в оборотном капитале
- •Раздел 2. Финансовая оценка инвестиционного проекта
- •План доходов и расходов
- •План денежных поступлений и выплат
- •График погашения кредита
- •Балансовый план
- •Коэффициентный анализ
- •Раздел 3. Экономическая оценка инвестиционного проекта
- •Расчет коэффициента дисконтирования
- •Экономическая оценка инвестиционного проекта
- •Внутренняя норма доходности
Расчет налога на имущество
Таблица 1.4
Год |
Фнг |
Аг |
Фкг |
Фсред.год |
Ним |
1 |
|
|
|
|
|
2 |
7500 |
750 |
6750 |
7125 |
156,75 |
3 |
6750 |
750 |
6000 |
6375 |
140,25 |
4 |
6000 |
750 |
5250 |
5625 |
123,75 |
5 |
5250 |
750 |
4500 |
4875 |
107,25 |
6 |
4500 |
750 |
3750 |
4125 |
90,75 |
7 |
3750 |
750 |
3000 |
3375 |
74,25 |
8 |
3000 |
750 |
2250 |
2625 |
57,75 |
9 |
2250 |
750 |
1500 |
1875 |
41,25 |
10 |
1500 |
750 |
750 |
1125 |
24,75 |
11 |
750 |
750 |
0 |
375 |
8,25 |
Пояснения к таблице:
Фкг = Фнг – А;
Фсред = (Фнг +Фкг) /2 ;
Ним = 0,022 * Фсред
Расчет налога на прибыль
Таблица 1.5
Год |
Вбез НДС |
Зпр.с |
Ним |
Нприб |
1 |
|
|
|
|
2 |
41500 |
34750 |
156,75 |
1318,65 |
3 |
41500 |
34750 |
140,25 |
1321,95 |
4 |
41500 |
34750 |
123,75 |
1325,25 |
5 |
41500 |
34750 |
107,25 |
1328,55 |
6 |
41500 |
34750 |
90,75 |
1331,85 |
7 |
41500 |
34750 |
74,25 |
1335,15 |
8 |
41500 |
34750 |
57,75 |
1338,45 |
9 |
41500 |
34750 |
41,25 |
1341,75 |
10 |
41500 |
34750 |
24,75 |
1345,05 |
11 |
41500 |
34750 |
8,25 |
1348,35 |
Пояснения к таблице:
Нприб = 20% (Вприб – З – Ним)
Расчет норматива по платежам в бюджет
Таблица 1.6
Год |
НДСв бюдж |
ЕСН |
Н с/с |
Ним |
Нприб |
ПБ |
П3 |
1 |
3780 |
1886 |
641,4 |
0 |
0 |
6307,4 |
259,2 |
2 |
3780 |
1886 |
641,4 |
156,75 |
1318,65 |
7782,8 |
319,8 |
3 |
3780 |
1886 |
641,4 |
140,25 |
1321,95 |
7769,6 |
319,3 |
4 |
3780 |
1886 |
641,4 |
123,75 |
1325,25 |
7756,4 |
318,7 |
5 |
3780 |
1886 |
641,4 |
107,25 |
1328,55 |
7743,2 |
318,2 |
6 |
3780 |
1886 |
641,4 |
90,75 |
1331,85 |
7730 |
317,7 |
7 |
3780 |
1886 |
641,4 |
74,25 |
1335,15 |
7716,8 |
317,1 |
8 |
3780 |
1886 |
641,4 |
57,75 |
1338,45 |
7703,6 |
316,6 |
9 |
3780 |
1886 |
641,4 |
41,25 |
1341,75 |
7690,4 |
316 |
10 |
3780 |
1886 |
641,4 |
24,75 |
1345,05 |
7677,2 |
315,5 |
11 |
3780 |
1886 |
641,4 |
8,25 |
1348,35 |
7664 |
314,9 |
Потребность в оборотном капитале
Таблица 1.7
Показатели |
Нормат запасов и платежей |
Расчетный период | ||||||||||||||||||||
1 (ст-во) |
Выпуск продукции | |||||||||||||||||||||
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 | |||||||||||||
ТА: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
А1 |
10 |
569,4 |
569,4 |
569,4 |
569,4 |
569,4 |
569,4 |
569,4 |
569,4 |
569,4 |
569,4 |
569,4 | ||||||||||
А2 |
3 |
0 |
229,9 |
229,9 |
229,9 |
229,9 |
229,9 |
229,9 |
229,9 |
229,9 |
229,9 |
229,9 | ||||||||||
А3 |
10 |
0 |
576,4 |
576,4 |
576,4 |
576,4 |
576,4 |
576,4 |
576,4 |
576,4 |
576,4 |
576,4 | ||||||||||
А4 |
15 |
0 |
2040,4 |
2040,4 |
2040,4 |
2040,4 |
2040,4 |
2040,4 |
2040,4 |
2040,4 |
2040,4 |
2040,4 | ||||||||||
А5 |
2 |
3495,3 |
79,2 |
79,2 |
79,2 |
79,2 |
79,2 |
79,2 |
79,2 |
79,2 |
79,2 |
79,2 | ||||||||||
Итого ТА |
|
4064,7 |
3495,3 |
3495,3 |
3495,3 |
3495,3 |
3495,3 |
3495,3 |
3495,3 |
3495,3 |
3495,3 |
3495,3 | ||||||||||
ТП: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
П1 |
20 |
0 |
1138,8 |
1138,8 |
1138,8 |
1138,8 |
1138,8 |
1138,8 |
1138,8 |
1138,8 |
1138,8 |
1138,8 | ||||||||||
П2 |
15 |
0 |
108,3 |
108,3 |
108,3 |
108,3 |
108,3 |
108,3 |
108,3 |
108,3 |
108,3 |
108,3 | ||||||||||
П3 |
30 |
0 |
319,8 |
319,3 |
318,7 |
318,2 |
317,7 |
317,1 |
316,6 |
316 |
315,5 |
314,9 | ||||||||||
Итого ТП |
|
0 |
1566,9 |
1566,4 |
1565,8 |
1565,3 |
1564,8 |
1564,2 |
1563,7 |
1563,1 |
1562,6 |
1562 | ||||||||||
ЧОК |
|
4064,7 |
1928,4 |
1928,9 |
1929,5 |
1930 |
1930,5 |
1931,1 |
1931,6 |
1932,2 |
1932,7 |
1933,3 | ||||||||||
Инвестиции в оборотный капитал |
|
4064,7 |
-2136,3 |
0,5 |
0,6 |
0,5 |
0,5 |
0,6 |
0,5 |
0,6 |
0,5 |
0,6 |