- •Основные показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность промышленного предприятия в отчетном периоде
- •Расчет обеспеченности запасов и затрат источниками формирования, тыс.Руб.
- •Динамика показателей прибыли (убытков), тыс.Руб.
- •Выполнение плана производства / реализации продукции организации за 2014год (тыс.Руб.)
- •Анализ себестоимости по элементам затрат
- •Состав и структура затрат на производство и реализацию по статьям калькуляции
Анализ себестоимости по элементам затрат
Статьи затрат |
2012 |
2013 |
2014 |
Абсолютные изменения |
Темп роста |
|||
2013/ 2012
|
2014/ 2013 |
2013 в % к 2012 |
2014в % к 2013 |
|||||
Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб. всего |
104448 |
115300 |
134020 |
10852 |
18720 |
110,4 |
116,3 |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
Материалы, тыс.руб. |
91473 |
99209 |
113734 |
7736 |
14525 |
108,5 |
114,6 |
|
Заработная плата, тыс.руб. |
5082 |
4168 |
6108 |
-914 |
1940 |
82,1 |
146,5 |
|
Отчисления на социальные нужды, тыс.руб. |
1330 |
1478 |
1661 |
148 |
183 |
111,1 |
112,4 |
|
Амортизация, тыс.руб. |
1833 |
1988 |
2135 |
155 |
147 |
108,5 |
107,4 |
|
Прочие, тыс.руб. |
4730 |
8457 |
10373 |
3727 |
1916 |
178,9 |
122,6 |
|
Объем продаж, тыс.руб. |
107233 |
118617 |
139151 |
11384 |
20534 |
110,6 |
117,3 |
|
Затраты на рубль реализованной продукции, руб. |
974 |
972 |
963 |
-2 |
-9 |
99,8 |
99 |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
Материалы, руб. |
853 |
836,3 |
817,3
|
-16,7 |
-19 |
98,1 |
97,7 |
|
Заработная плата, руб. |
47,4 |
35,1 |
43,9 |
-12,3 |
8,8 |
74,1 |
125 |
|
Отчисления на социальные нужды, руб. |
12,4 |
12,4 |
11,9 |
0 |
-0,5 |
100 |
96 |
|
Амортизация, руб. |
17 |
16,7 |
15,3 |
-0,3 |
-1,4 |
98,3 |
91,7 |
|
Прочие, руб. |
44,1 |
71,3 |
74,5 |
27,2 |
-3,2 |
161,6 |
104,5 |
Вывод: Себестоимость реализованной продукции в 2013 году увеличилась на 10852тыс.руб.(10,4%), в 2014 18720тыс.руб.(16,3%).
В том числе: материалы на 2013 увеличились на 7736тыс.руб.(8,5%), в 2014 году на 14525тыс.руб.(14,6%); заработная плата уменьшилась в 2013 году на 914тыс.руб.(17,9%),а в 2014 году увеличилась на 1940тыс.руб.(46,5%); отчисления на соц. нужды увеличились в 2013 год на 148тыс.руб.(11,1%), а в 2014 на 183тыс.руб.(12,4%); амортизация увеличилась в 2013 году на 155тыс.руб.(8,5%), в 2014 147тыс.руб.(7,4%); прочие затраты увеличились в 2013 году 3727(78,9%), в 2014 году 1916тыс.руб.(22,6%).
Объем продаж продукции в 2013 году увеличился на 11384тыс.руб.(10,6%), в 2014 году на 20534тыс.руб.(17,3%).
Затраты на рубль реализованной продукции уменьшились в 2013 году на 2 руб.(0,2%) и в 2014 году на 9 руб.(1%).
В том числе: материалы уменьшились в 2013 году на 16,7руб.(1,9%), а в 2014 году на 19руб.(2,3%); заработная плата в 2013 году уменьшилась на 12,3руб.(25,9%), а в 2014 году увеличилась на 8,8руб.(25%); отчисления на социальные нужды в 2014 году уменьшились 0,5руб.(4%); амортизация в 2013 году уменьшилась на 0,3руб.(1,7%), в 2014 году на 1,4руб.(8,3%); прочие расходы в 2013 году увеличились на 27,2руб.(61,6%), а в 2014 году уменьшилась на 3,2руб.(4,5%).
Таблица 46