- •Основные показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность промышленного предприятия в отчетном периоде
- •Расчет обеспеченности запасов и затрат источниками формирования, тыс.Руб.
- •Динамика показателей прибыли (убытков), тыс.Руб.
- •Выполнение плана производства / реализации продукции организации за 2014год (тыс.Руб.)
- •Анализ себестоимости по элементам затрат
- •Состав и структура затрат на производство и реализацию по статьям калькуляции
Расчет обеспеченности запасов и затрат источниками формирования, тыс.Руб.
|
Показатели |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Изменение (+,-) |
|
|
2013/ 2012 г. |
2014/ 2013 г. |
||||
|
1.Собственные оборотные средства (СОС) (стр20 табл. 6 – стр.1100 баланса) |
8052 |
7981 |
6776 |
-71 |
-1205 |
|
2.Запасы и затраты с НДС (стр. (1210 и 1220), ф.0710001) |
23323 |
34488 |
94223 |
11165 |
59735 |
|
3.Излишек (+) или недостаток (-) СОС (стр.1-стр.2) |
-15271 |
-26507 |
-87447 |
-11236 |
-60940 |
|
4.Долгосрочные обязательства (стр.1400ф. 0710001) |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
|
5.Функционирующий капитал (стр.1+стр.4) |
8052 |
7981 |
6776 |
-71 |
-1205 |
|
6.Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат (стр.5-стр.2) |
-15271 |
-26507 |
-87447 |
-11236 |
-60940 |
|
7.Краткосрочные кредиты и займы стр.(1510+1520) ф. 0710001 |
169875 |
105133 |
79913 |
-64742 |
-25220 |
|
8.Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (стр.5+стр.7) |
177927 |
113114 |
86689 |
-64813 |
-26425 |
|
9.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (стр.8-стр.2) |
154604 |
78626 |
-7534 |
-75978 |
-86160 |
По данным таблицы видно, собственные оборотные средства в 2013 году уменьшились на 71тыс.руб. и в 2014 на 1205тыс.руб.
Запасы и затраты с НДС увеличились на 11165тыс.руб. в 2013 году, а в 2014 на 59735тыс.руб..
Краткосрочные кредиты и займы в 2013 году уменьшились на 64813тыс.руб. ,а в 2014 на 26425тыс.руб.
Функционирующий капитал уменьшился на 71 тыс. руб. в 2013 году, а в 2014 на 1205тыс.руб.
Основные источники формирования запасов и затрат в 2013 году уменьшились на 64813тыс.руб., а в 2014 году на 26425тыс.руб.
На протяжении всего анализируемого периода наблюдается снижение стоимости собственных оборотных средств, при этом количество запасов и затрат увеличивается. Также уменьшается количество привлекаемых займов и кредитов. В связи с этим в 2014 году у предприятия наблюдается недостаток общей величины основных источников формирования запасов и затрат в размере 7534 тыс. руб.
Таблица 22
Динамика показателей прибыли (убытков), тыс.Руб.
|
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
Абсолютное отклонение, (+,-) |
|
|
2013/ 2012 |
2014/ 2013 |
||||
|
1 Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
|
1.1 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
107233 |
118617 |
139151 |
11384 |
20534 |
|
1.2 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
-100777 |
-110626 |
-131727 |
-9849 |
-21101 |
|
1.3 Валовая прибыль |
6456 |
7991 |
7424 |
1535 |
-567 |
|
1.4 Коммерческие расходы |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
|
1.5 Управленческие расходы |
-3671 |
-4674 |
-2293 |
-1003 |
2381 |
|
1.6 Прибыль (убыток) от продаж |
2785 |
3317 |
5131 |
532 |
1814 |
|
2 Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
2.1 Доходы от участия в других организациях |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
|
2.2 Проценты к получению |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
|
2.3 Проценты к уплате |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
|
2.4 Прочие доходы |
492 |
530 |
2988 |
38 |
2485 |
|
2.5 Прочие расходы |
-1558 |
-1361 |
-4770 |
197 |
-3409 |
|
3 Прибыль (убыток) до налогообложения |
1719 |
2486 |
3349 |
767 |
863 |
|
6 Текущий налог на прибыль |
-568 |
-380 |
-782 |
188 |
-402 |
|
5 Изменение отложенных налоговых обязательств |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
|
4 Изменение отложенных налоговых активов |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
|
7 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1339 |
1918 |
2567 |
579 |
649
|
Из таблицы видно, что выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг увеличилась на 11384тыс.руб. в 2013 году, а в 2014 на 20534тыс.руб. Валовая прибыль увеличилась в 2013 году на 1535тыс.руб.,а в 2014 уменьшилась на 576тыс.руб. Прибыль от продаж в 2013 году увеличилась на 532тыс.руб.,а в 2014 на 1814тыс.руб. Чистая прибыль увеличилась на 579тыс.руб. в 2013 году, а в 2014 на 649тыс.руб.
Таблица 28