- •1.Финансовый менеджмент. Функции финансового менеджмента.
- •2.Финансовая отчетность: формы и элементы (7 элементов)
- •3. Пользователи финансовой отчетности (внешние и внутренние)
- •4. Активы предприятия и их структура (оборотные и внеоборотные)
- •5. Классификация активов по степени ликвидности (4 группы, определение ликвидности)
- •6.Структура капитала предприятия и её отражение в финансовой отчётности
- •7. Этапы формирования прибыли предприятия.
- •8.Управление необоротными активами
- •9.Управление оборотными средствами
- •10.Управление производственными запасами
- •11.Меоды оценки производственных запасов и их влияние на фин. Результат деятельности предприятия.
- •12.Определение оптимального объема и стоимости затрат на содержание и хранение запасов.
- •1.Стоимость содержания пз: среднее кол-во пз/2*стоимость хранения единицы пз.
- •2. Стоимость размещения заказа: общее потребление/кол-во одного заказа * на стоимость размещения 1го заказа.
- •4.Эконом-ки обоснованный объем заказа: 2*общая потребность в сырье на период в ед. * стоим-ть размещения 1ой партии заказа/затраты по хранению ед сырья (все под корнем).
- •13.Управление дз: структура дз, политика управления.
- •15.Создание резервов по сомнительным долгам, оценка безнадежных поступлений по дз.
- •16. Структура отчета о движении денежных средств.
- •17.Управление денежными средствами. Финансовый цикл.
- •18.Анализ потока дс.
- •19. Условия возникновения и регулирования дефицита(излишка) дс.
- •20. Прогнозирование денежных потоков.
- •21. Определение оптимального уровня денежных средств.
- •22. Управление пассивами: виды капитала и принципы его формирования.
- •23. Собственные источники финансирования деятельности предприятия.
- •24. Заемные источники финансирования деятельности предприятия. Политика привлечения заемных средств.
- •25. Цена капитала.
- •26. Финансовая устойчивость (понятие и факторы, на нее влияющие)
- •27. Эффект финансового рычага
- •28. Рентабельность предприятия. Порог рентабельности. Запас финансовой прочности
- •29. Классификация затрат предприятия(включая структуру себестоимости)
- •30. Оценка производственного левериджа
- •31.Ликвидность и платежеспособность предприятия. Анализ ликвидности предприятия .
- •32.Виды безналичных расчетов
- •33.Аккредитив (понятие, назначение, схема расчета)
- •34.Финансовое планирование, цели, этапы
- •35.Стратегическо-финансовое планирование, назначение, разделы стратегического плана.
- •36. Текущие и оперативные финансовые планы
- •38. Норма кредитного покрытия инвестиций. Норма самофинансирования. Покрытие текущих финансовых потребностей предприятия.
- •39. Распределение прибыли предприятия (в лекциях не нашел)
- •40. Оптимальные характеристики финансово-хозяйственного положения предприятия
21. Определение оптимального уровня денежных средств.
Определение оптимального (целевого) остатка денежных средств также представляет собой одну из основных задач финансового менеджера. Только денежным средствам присуща абсолютная ликвидность, чтобы вовремя оплачивать счета поставщиков предприятие должно обладать определенным уровнем абсолютной ликвидности. Компания должна поддерживать определенный уровень свободных денежных средств, которые для страховки дополняются некоторой суммой средств, вложенных в ликвидные ценные бумаги, то есть в активы, близкие к абсолютно ликвидным. При необходимости или с некоторый периодичностью данные бумаги конвертируются в денежные средства, при накоплении излишних сумм денежных средств, они либо инвестируются на долгосрочной основе, или в краткосрочные ценные бумаги, либо выплачиваются в виде дивидендов.
Необходимо оценить:
А) Общий объем денежных средств и их эквивалентов.
Б) Какую их долю следует держать на расчетном счете, а какую в виде быстрореализуемых ценных бумаг.
В) Когда и в каком объеме осуществлять взаимную трансформацию денежных средств и быстрореализ. финансовых активов.
Расчет минимально-необходимой суммы денежных активов основывается на планируемом денежном потоке по текущим хозяйственным операциям, в частности на объеме расходования денежных активов по этим операциям в предстоящем периоде.
Минимально необходимая потребность в денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности может быть определена в следующей формуле:
(Предполагаемый объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в предстоящем периоде (в соответствии с планом поступления и расходования денежных средств предприятия) / оборачиваемость денежных активов (в разах) в аналогичном по сроку отчетном периоде (может быть откорректирована с учетом планируемых мероприятий по ускорению оборота денежных активов).
Расчет минимально необходимой потребности в денежных активах может быть осуществлен и иным методам по следующей формуле:
(Остаток денежных активов на конец отчетного периода + Планируемый объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в предстоящем периоде – фактический объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в отчетном периоде) / оборачиваемость денежных активов (в разах) в отчетном периоде.
22. Управление пассивами: виды капитала и принципы его формирования.
Пассивы предприятия представляют собой решение по выбору источников финансирования имущества предприятия.
В финансовом менеджменте под внутренними источниками финансирования понимаются соответственно собственные и привлеченные (в т.ч. заемные) ср-ва. Структура пассива, характеризующего источники средств, показывает, что основными их видами являются:
1. Собственные источники (ср-ва собственников или участников в виде уставного капитала, нераспределенной прибыли и фондов собственных средств, собственный капитал является основным источником финансирования)
2. Заемные средства (ссуды и займы банков и прочих инвесторов), временно привлеченные средства (кредиторы)