- •Министерство образования
- •1. Исходные данные
- •2 Программа инвестирования в развитие атп
- •3 Погашение кредита
- •4 Определение денежного потока от хозяйственной деятельности
- •4.2. Годовой объем услуг атп
- •4.3. Выручка
- •4.4. Цена 1 часа работы машины
- •4.5. Затраты общие
- •4.6. Себестоимость 1 машино-часа
- •4.7. Амортизационные отчисления на восстановление автотранспортных средств
- •4.8. Отчисления в ремонтный фонд
- •4.9. Амортизационные отчисления на восстановление здания
- •4.10. Годовые затраты на материалы и запасные части
- •4.11. Заработная плата с начислениями
- •4.12. Накладные расходы
- •4.13. Проценты по кредиту
- •4.14. Прибыль валовая
- •4.15. Налог на имущество
- •4.16. Прибыль налогооблагаемая
- •5.6. Показатели эффективности инвестиционного проекта:
4.11. Заработная плата с начислениями
Годовая заработная плата с начислениями по каждой марке автомашин парка представлена в таблице 6.
Таблица 6. Годовая заработная плата с начислениями.
Марка автомашины |
Заработная плата, тыс.руб. |
МАЗ-5335 |
42,38 |
Урал-377 |
84,76 |
ГАЗ-53 |
39,10 |
КРАЗ-257Б |
27,37 |
ЗПб г = ∑( Аб г*ЗП ), тыс.руб., (24)
ЗП2004 = 42,38*10 + 84,76*10 + 39,1*10 + 27,37*10 = 1936,1 тыс.руб.
ЗПпл г = (ЗПб г + ЗПпл г*∆Апл г)* Кинф , тыс.руб., (25)
где
ЗПпл г – заработная плата на 1 автомашину, приобретаемую в планируемом году;
∆Апл г – количество автомобилей, приобретаемых в планируемом году.
ЗП2005 = (1936,1 + 42,38*5)*1,12 = 2405,76 тыс.руб.
ЗП2006 = (2405,76 + 42,38*5)*1,12 = 2931,78 тыс.руб.
ЗП2007 = (2931,78 + 84,76*4)*1,12 = 3663,32 тыс.руб.
ЗП2008 = (3663,32 + 84,76*4)*1,12 = 4482,64 тыс.руб.
4.12. Накладные расходы
Накладные расходы по каждой марке автомашин парка представлены в таблице 7.
Таблица 7. Годовой объем накладных расходов.
Марка автомашины |
Объем НР, тыс.руб. |
МАЗ-5335 |
40,61 |
Урал-377 |
81,39 |
ГАЗ-53 |
37,46 |
КРАЗ-257Б |
24,22 |
НРб г = ∑( Аб г*НР ), тыс.руб. (26)
НР2004 = 40,61*10 + 81,39*10 + 37,46*10 + 24,22*10 = 1836,8 тыс.р.
НРпл г = (НРб г + НРпл г *∆Апл г)* Кинф , тыс.руб., (27)
где
НРпл г – накладные расходы автомашин, приобретаемых в планируемом году.
НР2005 = (1836,8 + 40,61*5)*1,12 = 2284,63 тыс.руб.
НР2006 = (2284,63 + 40,61*5)*1,12 = 2786,20 тыс.руб.
НР2007 = (2786,2+ 81,39*4)*1,12 = 3485,17 тыс.руб.
НР2008 = (3485,17+ 81,39*4)*1,12 = 4268,02 тыс.руб.
4.13. Проценты по кредиту
Сумма процентов по кредиту рассчитана в таблице 3 графа 2.
Таблица 8. Сумма процентов по кредиту
Год |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
Проценты по кредиту, тыс. р. |
0 |
1257,53 |
1083,283 |
791,611 |
370,772 |
4.14. Прибыль валовая
Пв = В – З - Прк , тыс.руб., (28)
где
В – годовая выручка;
З – затраты годовые;
Прк – проценты по кредиту.
Пв 2004 = 10625,74 – 8973,71 – 0 = 1652,03 тыс. руб.
Пв 2005 = 13755,30 – 11621,23 – 1257,53 = 876,54 тыс. руб.
Пв 2006 = 17260,41 – 14586,45 – 1083,28 = 1590,68 тыс. руб.
Пв 2007 = 20582,41 – 17396,82 – 791,61 = 2393,98 тыс. руб.
Пв 2008 = 24303,05 – 20544,44 – 370,77 = 3387,84 тыс. руб.
4.15. Налог на имущество
Таблица 9. Налог на имущество
Год |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
Здания | |||||
Балансовая стоимость, тыс. руб. |
10167,3 |
10167,3 |
9654,87 |
9080,95 |
8438,16 |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
0 |
512,43 |
573,92 |
642,79 |
719,93 |
Остаточная стоимость, тыс. руб. |
10167,3 |
9654,87 |
9080,95 |
8438,16 |
7718,23 |
Машины | |||||
Балансовая стоимость, тыс. руб. |
6471,0 |
6222,9 |
5736,62 |
4852,47 |
3644,11 |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
1001,6 |
1239,78 |
1506,55 |
1830,70 |
2193,74 |
Остаточная стоимость, тыс. руб. |
5469,4 |
4983,12 |
4230,07 |
3021,77 |
1450,37 |
Балансовая стоимость машин:
2005г: 5469,4 + 5*150,7 = 6222,9 тыс. руб.
2006г: 4983,12 + 5*150,7 = 5736,62 тыс. руб.
2007г: 4230,07 + 4*155,6 = 4852,47 тыс. руб.
2008г: 3021,71 + 4*155,6 = 3644,11 тыс. руб.
Налог на имущество определяется по формуле 29:
Ни г = 0,022*С г* Кгодн* Кинф, тыс.руб., (29)
где
0,022- норматив налога на имущество;
Сг - стоимость имущества;
Кгодн – коэффициент годности;
Кинф - коэффициент инфляции.
Ни 2004 = 0,022*(10167,3 + 5469,4*0,5) = 283,84 тыс.руб.
Ни 2005 = 0,022*(9654,87 + 4983,12*0,5)*1,12 = 299,29 тыс.руб.
Ни 2006 = 0,022*(9080,95 + 4230,07*0,5)*1,12 = 275,87 тыс.руб.
Ни 2007 = 0,022*(8438,16 + 3021,77*0,5)*1,12 = 245,14 тыс.руб.
Ни 2008 = 0,022*(7718,23 + 1450,37*0,5)*1,12 = 208,05 тыс.руб.