- •Министерство образования
- •1. Исходные данные
- •2 Программа инвестирования в развитие атп
- •3 Погашение кредита
- •4 Определение денежного потока от хозяйственной деятельности
- •4.2. Годовой объем услуг атп
- •4.3. Выручка
- •4.4. Цена 1 часа работы машины
- •4.5. Затраты общие
- •4.6. Себестоимость 1 машино-часа
- •4.7. Амортизационные отчисления на восстановление автотранспортных средств
- •4.8. Отчисления в ремонтный фонд
- •4.9. Амортизационные отчисления на восстановление здания
- •4.10. Годовые затраты на материалы и запасные части
- •4.11. Заработная плата с начислениями
- •4.12. Накладные расходы
- •4.13. Проценты по кредиту
- •4.14. Прибыль валовая
- •4.15. Налог на имущество
- •4.16. Прибыль налогооблагаемая
- •5.6. Показатели эффективности инвестиционного проекта:
2 Программа инвестирования в развитие атп
Увеличение количества автомобилей в парке потребует произвести капитальные вложения в развитие зданий и сооружений, а также предусмотреть инвестиционные расходы на проектно-изыскательские работы и приобретение техники. Расчет средств, необходимых для развития АТП представлен в таблице 2.
Таблица 2. Расчет программы инвестирования в развитие АТП.
Наименование объектов |
Объем инвестиций, руб. |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
Здания |
9323500 |
|
Автотранспортные средства (18автомашин) |
2751800 |
150700*10+155600*8 |
ПИР (проектно-изыскательские работы) |
500000 |
|
|
12575300 |
|
3 Погашение кредита
Получение кредита в начале 2004 года и возвращение долями в течение 4-х следующих за 2004 г. лет с выплатой процентов по кредиту в начале каждого следующего года. Стоимость кредита 10% годовых. План погашения кредита с выплатой процентов представлен в таблице 3.
Таблица 3. План погашения кредита
№ п/п |
Год |
Сумма кредита |
Сумма процента (стоимость кредита) |
Погашение кредита |
Перешло кредита на следующий год |
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2004 |
12575300 |
0 |
0 |
12575300 (*0,1) |
2 |
2005 |
13832830 |
1257530 |
3000000 |
10832830 (*0,1) |
3 |
2006 |
11916113 |
1983283 |
4000000 |
7916113 (*0,1) |
4 |
2007 |
8707724,3 |
791611,3 |
5000000 |
3707724,3 (*0,1) |
5 |
2008 |
4078496,7 |
370772,43 |
4078496,7 |
0 |
4 Определение денежного потока от хозяйственной деятельности
Результаты расчета потока реальных денег от хозяйственной деятельности автопарка за 2004-2008гг представлены в таблице 4. Уровень инфляции принимается 12% в год.
Таблица 4.1. Показатели денежного потока
№ п/п |
Наименование показателя |
2004г. |
2005г. |
2006г. |
2007г. |
2008г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Количество автомашин в автопарке |
40 |
45 |
50 |
54 |
58 |
2 |
Годовой объем услуг автомобильного транспорта,тыс.маш-ч. |
89,98 |
104,47 |
118,96 |
128,72 |
138,48 |
3 |
Выручка, тыс. руб. |
10625,74 |
13755,30 |
17260,41 |
20582,41 |
24303,05 |
4 |
Цена 1 часа работы машины, руб. |
118,09 |
131,67 |
145,09 |
159,90 |
175,50 |
5 |
Затраты общие, тыс. руб. |
8973,71 |
11621,23 |
14586,45 |
17396,82 |
20544,44 |
6 |
Себестоимость 1 маш-ч, руб. |
99,73 |
111,24 |
122,62 |
135,15 |
148,36 |
7 |
Годовая амортизация машин, тыс. руб. |
1001,60 |
1239,78 |
1506,55 |
1830,70 |
2193,74 |
8 |
Отчисления в ремонтный фонд, тыс. руб. |
262,00 |
324,41 |
394,31 |
480,38 |
514,98 |
9 |
Амортизация зданий, тыс. руб. |
- |
512,43 |
573,92 |
642,79 |
719,93 |
10 |
Стоимость материальных ресурсов, тыс. руб. |
3936,90 |
5040,90 |
6277,38 |
7424,99 |
8710,32 |
11 |
Заработная плата с начислениями, тыс. руб. |
1936,10 |
2405,76 |
2931,78 |
3663,32 |
4482,64 |
12 |
Накладные расходы, тыс. руб. |
1836,80 |
2284,63 |
2786,20 |
3485,17 |
4268,02 |
13 |
Оплата стоимости кредита, тыс. руб. |
0 |
1257,53 |
1083,28 |
791,61 |
370,77 |
14 |
Прибыль валовая, тыс. руб. |
1652,03 |
876,54 |
1590,68 |
2393,98 |
3387,84 |
15 |
Налог на имущество, тыс. руб. |
283,84 |
299,29 |
275,87 |
245,14 |
208,05 |
16 |
Прибыль налогооблагаемая, тыс. руб. |
1368,19 |
577,25 |
1314,81 |
2148,84 |
3179,79 |
17 |
Налог на прибыль, тыс. руб. |
328,37 |
138,54 |
315,55 |
515,72 |
763,15 |
18 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
1039,82 |
438,71 |
999,26 |
1633,12 |
2416,64 |
19 |
Суммарная величина амортизационных отчислений, тыс. руб. |
1001,60 |
1752,21 |
2080,47 |
2473,49 |
2913,67 |
20 |
Чистый доход, тыс. руб. |
2041,42 |
2190,92 |
3079,73 |
4106,61 |
5330,31 |