- •Министерство образования
- •1. Исходные данные
- •2 Программа инвестирования в развитие атп
- •3 Погашение кредита
- •4 Определение денежного потока от хозяйственной деятельности
- •4.2. Годовой объем услуг атп
- •4.3. Выручка
- •4.4. Цена 1 часа работы машины
- •4.5. Затраты общие
- •4.6. Себестоимость 1 машино-часа
- •4.7. Амортизационные отчисления на восстановление автотранспортных средств
- •4.8. Отчисления в ремонтный фонд
- •4.9. Амортизационные отчисления на восстановление здания
- •4.10. Годовые затраты на материалы и запасные части
- •4.11. Заработная плата с начислениями
- •4.12. Накладные расходы
- •4.13. Проценты по кредиту
- •4.14. Прибыль валовая
- •4.15. Налог на имущество
- •4.16. Прибыль налогооблагаемая
- •5.6. Показатели эффективности инвестиционного проекта:
4.6. Себестоимость 1 машино-часа
Sч ср г = Sг/ Ог, руб; (16)
где
Sг – общие затраты, тыс.руб;
Ог – объем продаж, тыс.ч.
S2004 = 99,73 руб.
S2005 = 11621,23/104,47 = 111,24 руб.
S2006 = 14586,45/118,96 = 122,62 руб.
S2007 = 17396,82/128,72 = 135,15 руб.
S2008 = 20544,44/138,48 = 148,36 руб.
4.7. Амортизационные отчисления на восстановление автотранспортных средств
Ав б г = Ав ср*Аб г , тыс.руб., (17)
где
Ав ср – среднее значение годовых отчислений на восстановление одной машины в базисном году;
Аб г – исходное количество автомобилей.
Ав 2004 = 25,04*40 = 1001,6 тыс.руб.
Объем амортизационных средств на восстановление автомашин в планируемом году:
Ав пл г = (Ав б г + Ав н г*∆Апл г)* Кинф , тыс.руб, (18)
где
Ав н г – годовые амортизационные отчисления автотранспортного средства, приобретаемого в планируемом году;
∆Апл г – количество автомобилей, приобретаемых в планируемом году.
Ав 2005 = (1001,6 + 21,07*5)*1,12 = 1239,78 тыс.руб.
Ав 2006 = (1239,78 + 21,07*5)*1,12 = 1506,55 тыс.руб.
Ав 2007 = (1506,55 + 32,0*4)*1,12 = 1830,70 тыс.руб.
Ав 2008 = (1830,70 + 32,0*4)*1,12 = 2193,74 тыс.руб.
4.8. Отчисления в ремонтный фонд
Арф б г = Арф ср*Аб г , тыс.руб., (19)
где
Арф ср – среднее значение годовых отчислений в ремонтный фонд в базисном году;
Аб г – исходное количество автомобилей.
Арф 2004 = 6,55*40 = 262,0 тыс.руб.
Арф пл г = (Арф б г + Арф н г*∆Апл г)* Кинф , тыс.руб., (20)
где
Арф н г – отчисления в ремонтный фонд, на автомашину, приобретаемую в планируемом году;
∆Апл г – количество автомобилей, приобретаемых в планируемом году.
Арф 2005 = (262 + 5,53*5)*1,12 = 324,41 тыс.руб.
Арф 2006 = (324,41 + 5,53*5)*1,12 = 394,31 тыс.руб.
Арф 2007 = (394,31 + 8,65*4)*1,12 = 480,38 тыс.руб.
Арф 2008 = (480,38 + 8,65*4)*1,12 = 514,98 тыс.руб.
4.9. Амортизационные отчисления на восстановление здания
Азд = (На зд *КВзд)* Кинф , тыс.руб., (21)
где
На зд – годовой норматив амортизационных отчислений на восстановление здания (4,5%);
КВзд – инвестиции в строительство здания или приобретение пассивной части ОФ.
Азд 2005 = (0,045*10167,3)*1,12 = 512,43 тыс.руб.
Азд 2006 = (0,045*10167,3)*(1,12) = 573,92 тыс.руб.
Азд 2007 = (0,045*10167,3)*(1,12) = 642,79 тыс.руб.
Азд 2008 = (0,045*10167,3)*(1,12) = 719,93 тыс.руб.
4.10. Годовые затраты на материалы и запасные части
Годовые затраты на материалы и запасные части по каждой марке машин парка представлены в таблице 5:
Таблица 5. Стоимость материальных ресурсов.
Марка автомашины |
Стоимость материальных ресурсов |
МАЗ-5335 |
112,78 |
Урал-377 |
88,02 |
ГАЗ-53 |
86,67 |
КРАЗ-257Б |
106,22 |
Мб г = ∑( Мn*Аб г), тыс.руб., (22)
где
Аб г – количество автомобилей марки n в базисном году;
Мn – расход материалов на 1 автомашину, тыс.руб.
М2004 =112,78*10 + 88,02*10 + 86,67*10 + 106,22*10 = 3936,9 тыс.р.
Мпл г = (Мб г + Мп пл* ∆Апл г)* Кинф , тыс.руб., (23)
М2005 = (3936,9 + 112,78*5)*1,12 = 5040,90 тыс.руб.
М2006 = (5040,9 + 112,78*5)*1,12 = 6277,38 тыс.руб.
М2007 = (6277,38 + 88,02*4)*1,12 = 7424,99 тыс.руб.
М2008 = (7424,99 + 88,02*4)*1,12 = 8710,32 тыс.руб.