Графік очікуваних надходжень грошових коштів від продажу продукції
|
Показник |
Квартали |
За рік |
||||
|
І |
ІІ |
ІІІ |
ІV |
|
||
|
1. Погашення дебіторської заборгованості за 20Х1 рік |
7420 |
|
|
|
|
|
|
2. Поквартальна оплата продукції підприємства в 20Х2 році |
|
|
|
|
|
|
|
І квартал |
63063 |
29106 |
|
|
|
|
|
ІІ квартал |
|
61425 |
28350 |
|
|
|
|
ІІІ квартал |
|
|
65520 |
30240 |
|
|
|
ІV квартал |
|
|
|
67158 |
|
|
|
3. Загальна сума надходжень грошових коштів (р.1+р.2) |
70483 |
90531 |
93870 |
97398 |
352282 |
|
|
4. Дебіторська заборгованість на 31.12.20Х2 р. |
|
|
|
30966 |
|
|
Сума грошових надходжень на підприємстві складається з реалізації продукції. За певних умов дебіторська заборгованість може перерости у сумнівні борги, а інколи навіть у безнадійні. На щастя, на підприємстві немає безнадійних боргів. Отже, більша частина дебіторської заборгованості повертається в поточному кварталі. Сумнівні борги на підприємстві, що розраховані в табл. 2. 9, не є великими в порівнянні з загальною сумою грошових надходжень, але все таки мають значний розмір 19482 грн. за рік.
Таблиця 2. 9
Сумнівні борги
|
Показник |
Квартали |
За рік |
||||
|
І |
ІІ |
ІІІ |
ІV |
|
||
|
Сумнівні борги |
4851 |
4725 |
5040 |
5166 |
19782 |
|
Таблиця 2. 10
Графік очікуваних виплат грошових коштів за матеріали
|
Показник |
Квартали |
За рік |
||||
|
І |
ІІ |
ІІІ |
ІV |
|||
|
1. Погашення кредиторської заборгованості за 20Х1 рік |
6200 |
|
|
|
|
|
|
2. Поквартальна виплата грошових коштів за матеріали в 20Х2 році : |
|
|
|
|
|
|
|
І квартал |
13547,8 |
5806,18 |
|
|
|
|
|
ІІ квартал |
|
12840,7 |
5503,1 |
|
|
|
|
ІІІ квартал |
|
|
13544,6 |
5804,82 |
|
|
|
ІV квартал |
|
|
|
13923,4 |
|
|
|
3. Разом виплат (р.1+р.2) |
19747,8 |
18646,9 |
19047,7 |
19728,2 |
77170,6 |
|
|
4. Кредиторська заборгованість на 31.12.20Х2 р. |
|
|
|
5967,18 |
|
|
Дане підприємство, як сумлінний контрагент повертає надані грошові кошти за надані матеріали більшу частину в поточному кварталі. Як бачимо, вся кредиторська заборгованість сплачується нашим підприємством. Знаюче це, інші підприємства-постачальники будуть без проблем відвантажувати нам продукцію, знаючи, що ми повернемо за неї кошти. Така ситуація є позитивною для підприємства та його репутації серед інших. Дебіторська заборгованість складає 30966 грн., а кредиторська – 5967,18 грн. Порівнюючи суми дебіторської та кредиторської заборгованості, ми бачимо, що нам не повертають більше, ніж ми.
Таблиця 2. 11