Организационный план
Среди привлекаемых специальностей в основном представители IT сферы: UX/UI дизайнеры и системные администраторы. Однако, для полноценной работы приложения и реализации телемедицинских услуг потребуется некоторая помощь врачей: 1) апробация и освещение медицинских вопросов разработки модели прогнозирования уровня сахара в крови 2) предоставление онлайн рекомендаций пациентам после запуска площадки. Краткосрочно привлекаемые специалисты будут найдены по объявлениям на популярных агрегаторах вакансий: HeadHunter и Работа.ру, а также популярном сайте фрилансеров https://www.fl.ru. Помимо привлекаемых со стороны специалистов участие в реализации приложения примут работники ФГБУ НМИЦ им. В.А. Алмазова (гос. источник финансирования, соц. программа по развитию телемедицины).
Рисунок 5 – Организационная структура
Основные задачи старшего программиста (в рамках нашего проекта – Пустозеров Е.А.): руководство разработкой приложения, разработка требований и дизайна приложения. В его подчинении находится младший программист (Исаков А.О.), в чьи обязанности входит полная разработка программного кода приложения. Системный администратор отвечает за развертывание приложения на сервере и внесение своевременный изменений в базу данных/код приложения. UI/UX дизайнер в соответствии с заданием от Пустозерова Е.А. выполняет работу по разработке и оптимизации графического интерфейса, в том числе для инвалидов и людей разных возрастных групп. Среди привлекаемого врачебного коллектива: за подбор материалов для базы данных приложения отвечает Анопова А.Д., Ткачук А.С., за апробацию и тестирование приложение отвечает Васюкова Е.А., Попова П.В. Внедрением приложения в медицинскую среду также занимается Попова П.В.
В таблице 5 представлены затраты на оплату труда временно нанятым сотрудникам. Все управленческие обязанности лежат на мне, как на индивидуальном предпринимателе. Выплаты врачам представляют собой 30% от заработанных на оказании телемедицинских консультаций денег, т.е. эта величина нефиксированная, приблизительные значения можно лишь предполагать (см. таблицу 2, стр. 11 – 12).
Таблица 5 – Затраты на оплату труда фриласнеров
Должность |
Количество человек |
Время, мес. |
Заработная плата, руб. |
Отчисления на социальные нужды, руб. |
Заработная плата с учетом отчислений руб. |
Программист-разработчик |
1 |
4 |
15000 |
4500 |
19500 |
UI/UX дизайнер |
1 |
2 |
16500 |
4950 |
21450 |
Системный администратор |
1 |
1 |
27000 |
8100 |
35100 |
|
Итого в год: |
|
120000 |
360000 |
156000 |
Финансовый план
Развитие проекта предполагается за счет заемных средств путем оформления кредита, а также части накопленных личных средств в размере 315 тыс. руб. Наиболее оптимальным вариантом для работы компании будет оформление кредита, например, в ПАО «Сбербанк». Сумма кредита составляет 850 тыс. руб. исходя из первоначальных затрат в проект (единовременные затраты на разработку приложения – таблица 4, и активную рекламную кампанию во первый год реализации – таблица 3). Ставка по кредиту составит 8%, срок кредита – 24 месяца, ежемесячный платеж равен 38443 рубля, за первые 12 мес. сумма процентов составит 53187,81 руб., в оставшееся время – 19313,19. При данных условиях привлечения денежных средств переплата по кредиту составит 72501 руб., выплаты за весь срок кредита составит 922501 руб. (см. таблицу 6).
Таблица 6 – График платежей по месяцам
№ месяца |
Дата платежа |
Остаток задолженности |
Начисленные проценты |
Плановый платеж |
Сумма платежа |
1 |
28.01.2022 |
850000 |
5589,04 |
32854,16 |
38443,20 |
2 |
28.02.2022 |
817145,84 |
5552,11 |
32891,08 |
38443,20 |
3 |
28.03.2022 |
784254,76 |
5328,64 |
33114,56 |
38443,20 |
4 |
28.04.2022 |
751140,20 |
4609,74 |
33833,46 |
38443,20 |
5 |
28.05.2022 |
717306,74 |
4873,76 |
33569,44 |
38443,20 |
6 |
28.06.2022 |
683737,29 |
4495,81 |
33947,39 |
38443,20 |
7 |
28.07.2022 |
649789,90 |
4415,01 |
34028,19 |
38443,20 |
8 |
28.08.2022 |
615761,72 |
4048,84 |
34394,35 |
38443,20 |
9 |
28.09.2022 |
581367,36 |
3950,11 |
34493,09 |
38443,20 |
10 |
28.10.2022 |
546874,28 |
3715,75 |
34727,45 |
38443,20 |
11 |
28.11.2022 |
512146,83 |
3367,54 |
35075,66 |
38443,20 |
12 |
28.12.2022 |
477071,17 |
3241,47 |
35201,73 |
38443,20 |
13 |
28.01.2023 |
441896,44 |
2905,44 |
35538,75 |
38443,20 |
14 |
28.02.2023 |
406331,69 |
2760,83 |
35628,37 |
38443,20 |
15 |
28.03.2023 |
370649,32 |
2518,38 |
35924,81 |
38443,20 |
16 |
28.04.2023 |
334724,51 |
2054,20 |
36389,00 |
38443,20 |
17 |
28.05.2023 |
298335,51 |
2027,05 |
36416,15 |
38443,20 |
18 |
28.06.2023 |
261919,36 |
1722,21 |
36720,99 |
38443,20 |
19 |
28.07.2023 |
225198,37 |
1530,11 |
36913,08 |
38443,20 |
20 |
28.08.2023 |
188285,29 |
1238,04 |
37205,16 |
38443,20 |
21 |
28.09.2023 |
151080,13 |
1026,52 |
37416,68 |
38443,20 |
22 |
28.10.2023 |
113663,45 |
772,29 |
37670,91 |
38442,20 |
Продолжение таблицы 6
№ |
Дата платежа |
Остаток задолженности |
Начисленные проценты |
Плановый платеж |
Сумма платежа |
23 |
28.11.2023 |
75992,54 |
499,68 |
37943,52 |
38443,20 |
24 |
28.12.2023 |
38049,02 |
258,52 |
38049,02 |
38307,54 |
По решению банка для развития бизнеса нам может быть предоставлена отсрочка выплаты основного платежа сроком до года и реструктуризация плана выплат процентов таким образом, чтобы в первый год мы из личных средств выплатили как можно меньше. Затраты на оформление юридического лица – 20 тыс. руб. Открытие счета в банке ПАО «Сбербанк» бесплатное с ежемесячным обслуживанием 6583 руб. Ежегодные взносы ИП фиксированы и равны 8426 руб. Обратимся к таблице 7, чтобы проанализировать Д-Р за год реализации.
Таблица 7 – План прибылей и убытков
Показатели, руб. |
Год |
Всего |
Ссылка |
|
2022 |
2023 |
|||
1 Выручка-нетто от реализации |
0 |
4559000 |
4559000 |
Табл. 2 |
2.1 Оплата труда при разработке |
120000 |
0 |
120000 |
Табл. 5 |
2.2 Вознаграждения участникам апробации и анкетирования в ходе разработки |
300000 |
0 |
300000 |
Табл. 4 |
2.3 Печатные рекламные материалы (без НДС) |
4166 |
4166 |
8332 |
|
2.4 Услуги связи и интернета (без НДС) |
100000 |
100000 |
200000 |
|
2.5 Ежегодная выставка "БИОМЕДСИСТЕМЫ" (без НДС) |
4166 |
4166 |
8332 |
|
2.6 Канцелярия и расходные материалы (без НДС) |
33334 |
33334 |
66668 |
|
2.7 Реклама в интернете (без НДС) |
0 |
152032,5 |
152032,5 |
Табл. 3 |
2.8 Патент (гос. пошлина за лицензирование программного продукта) |
28734 |
0 |
28734 |
Табл. 4 |
2.9 Регистрация юр. лица |
16666 |
0 |
16666 |
|
2.10 Оплата аренды сервера |
16666 |
16666 |
33332 |
|
2.11 Выплаты врачам |
0 |
1225500 |
1225500 |
Табл. 2, 30% от телемед. усл. |
Продолжение таблицы 7
Показатели, руб. |
Год |
Всего |
Ссылка |
|
2022 |
2023 |
|||
2.12 Обслуживание счета в банке |
5485 |
5485 |
10970 |
стр. 20 |
2.13 Погашение процентов по кредиту (беспроцентный период в первый месяц) |
53187,82 |
19313,27 |
72501,09 |
Табл. 6 |
2.14 Взносы ИП (фиксированная величина) |
8426 |
8426 |
16852 |
стр. 20 |
3 Прибыль от продаж до налогообложения |
-682404,82 |
2998337,23 |
2315932,4 |
|
3.2 Налог на прибыль (6% по УСН) |
0 |
179900,23 |
179900,23 |
|
3.3 Налоги, отчисляемые с ЗП на социальные нужды (30%) |
36000 |
367650 |
403650 |
Табл. 5, Табл. 2. |
3.4 Чистая (нераспределенная прибыль) |
-718404,82 |
2450786,99 |
1732382,1 |
|
|
|
|
ROI |
1,4870 |
Показатель рентабельности инвестиций (ROI) определяется как отношение среднегодовой прибыли к суммарным инвестиционным затратам в проект. Для данного проекта показатель равен:
ROI больше 1, следовательно план приносит прибыль.
Таблица 7 – План движения денежных средств
Показатели, руб. |
Год |
|
2022 |
2023 |
|
1. Поступление денежных средств |
1165000 |
4559000 |
1.1 С оказания услуг |
0 |
4559000 |
1.2 Кредитные средства |
850000 |
0 |
1.3 Личные средства |
315000 |
0 |
2. Производственные расходы |
508734 |
0 |
2.1 Оплата труда |
120000 |
0 |
2.2 Вознаграждения участникам апробации и анкетирования |
300000 |
0 |
2.3 Канцелярия и расходные материалы |
40000 |
0 |
2.4 Патент (гос. пошлина) |
28734 |
0 |
2.5 Регистрация юр. лица |
20000 |
0 |
3. Дополнительные расходы |
156583 |
1564522 |
Продолжение таблицы 7
Показатели, руб. |
Год |
|
2022 |
2023 |
|
3.1 Аренда VPS сервера |
20000 |
20000 |
3.2 Обслуживание счета в банке |
6583 |
6583 |
3.3 Выплаты врачам |
0 |
1225500 |
3.4 Печатные рекламные материалы |
5000 |
5000 |
3.5 Услуги связи и интернета |
120000 |
120000 |
3.6 Выставка "БИОМЕДСИСТЕМЫ 2022" (взнос) |
5000 |
5000 |
3.7 Реклама в интернете |
0 |
182439 |
4. Уплата налогов |
36000 |
547550,23 |
4.1 Налог на прибыль |
0 |
179900,23 |
4.2 Налоги, отчисляемые с ЗП |
36000 |
367650 |
5. Всего оттоки денежных средств (2+3+4) |
701317 |
2112072,2 |
6. Погашение кредита |
461318,38 |
461129,71 |
6.1 Погашение основной части |
408130,56 |
441816,44 |
6.2 Погашение процентов |
53187,82 |
19313,27 |
7. Чистый денежный поток (1-5-6) |
2364,62 |
1985798,1 |
8. Дисконтированный денежный поток |
2189,46296 |
1702501,8 |
Перейдем к расчету основных экономических показателей, которые впоследствии занесем в таблицу 8.
Чистая приведенная стоимость (NPV) рассчитывается по формуле:
Так как NPV > 0, то проект следует принять к рассмотрению, поскольку он приносит прибыль.
Индекс прибыльности (PI) показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на одну единицу вложений. Рассчитывается по формуле:
Так как PI > 1 то доходность проекта выше, чем требуема инвесторами, и проект считается привлекательным.
Дисконтированный срок окупаемости (DPP) характеризует временной отрезок, в течение которого инвестор получит такой же доход, приведенный к текущему периоду, как и в случае вложения финансового капитала в альтернативный актив и рассчитывается по формуле:
Это очень приблизительное округление. При перерасчете формулы по месяцам можно получить более точное значение: 1 год и 9 месяцев.
Внутренняя норма доходности инвестиций (IRR) находится из решения уравнения:
IRR характеризует максимально допустимый уровень процентной ставки. При этой ставке инвестиции окупаются, но не приносят прибыли.
Таблица 8 – Расчет основных показателей
|
|
Расчет DPP |
|
||
NPV |
PI |
Лет |
Месяцев |
IRR |
|
1704691,2 |
1,4632 |
1 |
9 |
0,3122019 |
|
Попробуем изменить показатель выручки нетто на 1% в худшую сторону. При этом запишем изменения, произошедшие с расчетными показателями в таблицу 9. При анализе прочих параметров результаты теста оказались еще меньше.
Таблица 9 – Анализ чувствительности
|
|
|
DPP |
|
|
|
NPV |
PI |
Лет |
Месяцев |
IRR |
1 |
1704691,2 |
1,463254 |
1 |
8,21 |
0,312202 |
2 |
1667950,3 |
1,431717 |
1 |
8,39 |
0,312202 |
, % |
0,0215528 |
0,021553 |
0 |
0,021924 |
-1,3*10-7 |