Вопрос 16 Текст вопроса

Обувная фабрика в налоговом периоде реализовала продукцию на сумму 2 450 000 руб.  по цене до налогообложения, в том числе

• взрослую обувь – на сумму 1 700 000 руб.;

• детскую обувь – на сумму 750 000 руб.

Кроме того, фабрика получила:

• аванс от покупателей в счет поставки взрослой обуви в сумме 944 000 руб.;

• безвозмездно оборудование от учредителя – физического лица стоимостью 295 000 руб.

В этом же налоговом периоде обувная фабрика приняла на учет:

– услуги производственного характера на сумму 826 000 руб., в т. ч. НДС;

– станки, используемые для производства обуви, стоимостью 708 000 руб., в том числе НДС;

– материалы для производства продукции на сумму 1 062 000 руб., в том числе НДС.

20% оплаченных и оприходованных материалов было использовано на нужды санатория, находящегося на балансе фабрики.

Кроме того, обувная фабрика перечислила аванс в сумме 649 000 руб. за сырье и материалы для производственных нужд, поступление которых планируется в следующем налоговом периоде.

Согласно учетной политике налогоплательщик ведет раздельный учет.

Все необходимые первичные документы и счета-фактуры контрагенты оформили и зарегистрировали надлежащим образом.

Определите за налоговый период: 

Сумму НДС, начисленную к уплате
Сумму НДС, предъявляемую к вычету
Сумму НДС, не принимаемую к вычету
Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет или возмещению из бюджета

Вопрос 17 Текст вопроса

Компания «Марс», занимающаяся пошивом и реализацией женских и мужских костюмов, осуществила в 1 квартале 2016 года следующие финансово-хозяйственные операции:

• начислила и оплатила арендную плату за арендуемые для производственных нужд помещения собственнику - физическому лицу за 1 квартал в сумме 270 000 руб.;

• приняла к учету и оплатила иностранной компании, не имеющей представительства в РФ и не зарегистрированной на территории Российской Федерации в качестве налогоплательщика, стоимость консультационных услуг, оказанных на территории Великобритании; стоимость услуг по договору 885 000 рублей;

• приобрела и приняла к учету оборудование для пошива костюмов, требующее монтажа, на сумму 472 000 руб., в том числе НДС; стоимость работ по монтажу составила 23 600 руб. в том числе НДС; на момент сдачи декларации за налоговый период компания не получила счета-фактуры, выставленные поставщиком основного средства и исполнителем услуг по монтажу.

• приобрела и приняла к учету ткани для пошива одежды на сумму 2 360 000 в т.ч. НДС

• реализовала партию мужских костюмов на сумму 3 000 000 руб. по цене до косвенного налогообложения;

Определите за налоговый период: 

Сумму НДС, начисленную к уплате налогоплательщиком;
Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет налогоплательщиком или возмещению из бюджета
Сумму НДС, предъявляемую к вычету налогоплательщиком
Сумму НДС, начисленную и уплаченную в Бюджет в качестве налогового агента;