Вопрос 20 Текст вопроса

ООО «Рубин» в 1 квартале 2016 года осуществило следующие хозяйственные операции:

• отгрузило покупателю ООО «Эхо» продукцию на сумму 500 000 руб.  по цене до налогообложения;

• приняло к учету на основании первичных документов и счетов – фактур поступившие от поставщика ООО «Сокол» материалы на сумму 236 000 руб. в т.ч. НДС- 18%, оплата которых была произведена в 4 квартале 2015 года (НДС с перечисленного аванса был заявлен к вычету в 4 квартале 2015 года).

• перечислило немецкой фирме за оказанные в 1 квартале 2016 года консультационные услуги по ведению бухучета в соответствии с международными стандартами.  Стоимость услуг по договору 3 304 евро, курс евро Центрального банка РФ на дату перечисления – 75 рублей.

•  получило аванс от покупателей в счет предстоящей во 2 квартале поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 18%, в сумме 708 000 руб.

Определите за налоговый период: 

Сумму НДС, предъявляемую к вычету налогоплательщиком
Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет налогоплательщиком или возмещению из бюджета
Сумму НДС, начисленную к уплате налогоплательщиком;
Сумму НДС, начисленную и уплаченную в Бюджет в качестве налогового агента;

Вопрос 21

Текст вопроса

В 2015 г. инженер ООО «Альянс» Морозов С.П., постоянно проживающий на территории РФ,  не имеющий права на стандартные налоговые вычеты получил от организации следующие доходы: заработную плату в размере 360 000 руб.; оплату стоимости годового абонемента в фитнес-клуб в размере 12 000 руб.; подарок в связи с юбилеем в виде хрустального кубка с символикой организации. Стоимость кубка - 10 000 руб. 

Определите:

Сумму доходов, не подлежащих налогообложению в налоговом периоде
Сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом за 2015 год

Вопрос 22

Текст вопроса

Петрова О.И., вдова, в 2016 году работает по трудовому договору, заработная плата составляет 45 тысяч рублей в месяц. В январе 2016 года она предоставила документы о том, что ее 23 летний сын обучается в аспирантуре на очной форме обучения.

Определите:

Сумму стандартного вычета за 2016 год
Сумму НДФЛ, исчисленную налоговым агентом за 2016 год

Вопрос 23

Текст вопроса

ЗАО "СТАНДАРТ" в марте 2016 г. выплатило менеджеру Ищенко А.В., участнику боевых действий в Афганистане, заработную плату в размере 45 000 рублей и материальную помощь в связи со смертью супруги в размере 30 000 рублей.

Определите:

Сумму доходов, не подлежащих налогообложению
Сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом за март 2016 года.

Вопрос 24

Текст вопроса

Доход от трудовой деятельности, полученный налогоплательщиком  –налоговым резидентом РФ, в налоговом периоде и подлежащий налогообложению, составил 750 000 рублей. В этом же налоговом периоде он безвозмездно перевел детскому дому 200 000 рублей и продал гараж за 270 000 руб.

 Определите

Максимальную сумму социального налогового вычета для налогоплательщика
Сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом за налоговый период