Вопрос 18 Текст вопроса

Компания «Марс», осуществила в 1 квартале 2016 года следующие финансово-хозяйственные операции:

• приняла к учету и оплатила иностранной компании, не имеющей представительства в РФ и не зарегистрированной на территории Российской Федерации в качестве налогоплательщика, стоимость маркетинговых услуг, оказанных на территории Великобритании; стоимость услуг по договору 767 000 рублей;

• приобрела и приняла к учету оборудование для чистки костюмов, требующее монтажа, на сумму 472 000 руб., в том числе НДС; стоимость работ по монтажу составила 23 600 руб. в том числе НДС; на момент сдачи декларации за налоговый период компания не получила счета-фактуры, выставленные поставщиком основного средства и исполнителем услуг по монтажу.

• Приняла на учет расходы на рекламу в СМИ в сумме 236 000 руб. в т.ч. НДС;

• выступила по договору комиссии комиссионером и реализовала 2 000 детских кроваток общей стоимостью 6 000 000 руб. (без НДС), комиссионные составляют 20% от цены без НДС;

Определите за налоговый период: 

Сумму НДС, начисленную к уплате налогоплательщиком;
Сумму НДС, предъявляемую к вычету налогоплательщиком
Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет налогоплательщиком или возмещению из бюджета
Сумму НДС, начисленную и уплаченную в Бюджет в качестве налогового агента;

Вопрос 19 Текст вопроса

В 1 квартале 2016 года ООО «Калина» приобрело для производственных целей и приняло к учету (на основании первичных документов и надлежаще оформленных счетов-фактур поставщиков и подрядчиков):

• сырье, материалы, запчасти, канцелярские товары, полуфабрикаты и другие товарно-материальные ценности на сумму 4 366 000 руб., в т. ч. НДС;

• технологическую линию, требующую монтажа, стоимостью 8 850 000 руб., в т. ч. НДС руб.;

Кроме того, ООО «Калина» в 1 квартале 2016 года перечислило:

• аванс машиностроительному заводу в сумме 3 540 000 руб. в счет предстоящей во 2 квартале поставки автомобиля;

ООО «Калина» в 1 квартале 2016 года осуществила следующие операции:

• отгрузило продукцию собственного производства покупателю - ООО «Прогресс» на сумму 29 000 000 руб. (сумма указана без НДС);

• передало безвозмездно ткань ООО «Концертный зал» на сумму 340 000 руб. до косвенного налогообложения;

• передало безвозмездно основные средства для медицинского кабинета муниципального детского дома на сумму 450 000 рублей до косвенного налогообложения.

• получило от покупателя – ООО «Омега» предоплату в счет предстоящей поставки товаров собственного производства в сумме 8 260 000 руб.

Определите за налоговый период:

Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет или возмещению из бюджета
Сумму операций, не признаваемых объектом налогообложения НДС
Сумму НДС, начисленную к уплате
Сумму НДС, предъявляемую к вычету