35

Пенсионное страхование

При проведении данного вида личного страхования, страховщики используют термин "страхование пенсии" или "пенсионное страхование". Однако, как отмечают исследователи, это название выбрано неудачно. В постановлении Правительства РФ от 7 августа 1995 г. №790 "О мерах по реализации концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации" указано, что дополнительные пенсии могут накапливаться как в пенсионных фондах, так и в страховых компаниях.

Однако уже в совместном заявлении ЦБ РФ и Правительства РФ от 22 февраля 1996 г. функции дополнительного пенсионного обеспечения сохранены только за пенсионными фондами. В постановлении Правительства РФ от 26 февраля 1997 г. №222 "О программе социальных реформ в Российской Федерации на период 1996 – 2000 годов" также чётко указано, что дополнительное пенсионное обеспечение будет осуществляться через пенсионные фонды, а страховщики не упомянуты.

Всё перечисленное выше создаёт базу для неоднозначных толкований. При возникновении спора такая неопределённость может повредить его объективному разрешению. Наиболее удачным и недвусмысленным с правовой точки зрения в таких случаях является название — страхование жизни с выплатой аннуитетов.

Андеррайтинг личного страхования

Андеррайтинг – процесс анализа рисков (принятие рисков или отклонение), включающий их оценку; классификацию на страховые или нестраховые; определение сроков и размеров покрытия; расчёт размеров премии. В обязанности андеррайтера по личному страхованию входит проведение в пределах своих полномочий андеррайтинга условий проектов договоров страхования от несчастных случаев и болезней и принятие квалифицированных решений. Первичную и дополнительную информацию, полученную от страхователя, страховщик использует для оценки степени риска и решения вопроса об условиях принятия риска на страхование.

Первичная информация содержится в заявлении на страхование и дополнении к нему.

Дополнительная информация предоставляется страховщику в том случае, если в первичной информации есть основания считать риск, заявленный на

36

страхование, "нестандартным". Такими основаниями могут быть опасные заболевания застрахованного, наличие у него вредных привычек, его принадлежность к опасной профессии, отсутствие финансовой возможности у страхователя платить страховые взносы и прочее.

На основании первичной и дополнительной информации страхователь осуществляет медицинский, профессиональный и финансовый андеррайтинг.

Андеррайтинг профессиональных рисков. Проводится в строгом соответствии с тарифными руководствами по страхованию от несчастных случаев и болезней и действующими правилами по данному виду страхования. Согласно этим документам в зависимости от рода занятий страхователя к базовой тарифной ставке применяются повышающие или понижающие коэффициенты.

Финансовый андеррайтинг. В данном случае при определении страховой суммы страховщик определяет предположительный размер дохода исходя из должности и сферы деятельности застрахованного лица. В случае несоответствия запрашиваемой клиентом страховой суммы с предположительным доходом необходимо затребовать у застрахованного лица справку о доходах за предыдущий год. Получение такой справки даст возможность подобрать рациональное страховое покрытие необходимое для данного субъекта страхования, не нарушив при этом интересов сторон.

Обычно размер страховых выплат по договорам страхования от несчастных случаев и болезней не должен превышать:

—по временной нетрудоспособности – размера дохода, который был бы получен застрахованным лицом за период его нетрудоспособности в случае, если бы утраты трудоспособности не было;

—по смерти – размера 10-тилетнего дохода застрахованного лица;

—по инвалидности – размера 2 — 5 летнего дохода застрахованного

лица.

Медицинский андеррайтинг. При проведении медицинского андеррайтинга оценивается состояние здоровья клиента на день заключения договора страхования и делается прогноз, при наличии факторов влияющих на степень риска наступления страхового случая на заявленный клиентом срок страхования. Андеррайтер личного страхования при проведении андеррайтинга использует таблицы расчётов биологического возраста клиента и таблицу повышающих коэффициентов в зависимости от обстоятельств, влияющих на степень риска наступления страхового случая.

37

По результатам андеррайтинга страховая компания может принять риск по стандартному или завышенному тарифу или отказать заявителю в страховании.

В процессе заполнения заявления на страхование жизни, компания произведет оценку ряда факторов:

1.Состояние здоровья застрахованного на текущий момент.

2.Состояние здоровья застрахованного в прошлом.

3.Профессия застрахованного лица (например: водитель дальнобойщик, имеет больше рисков для жизни, чем офисный служащий).

4.Привычки (табакокурение, употребление спиртных напитков и прочее);

5.Хобби (увлечение альпинизмом или подводным плаваньем могут увеличить страховой взнос).

6.Возраст (при прочих равных условиях 50-летний заявитель заплатит больше чем 30-летний).

7.Пол (на размер страхового взноса влияет средняя продолжительность жизни мужчин и женщин).

Необходимо отметить, что вся информация, полученная от клиента, является строго конфиденциальной. Андеррайтер страховой компании обрабатывает полученную от клиента информацию и выносит своё заключение о принятии заявителя на страхование и размере страхового платежа.

Что же делать заявителю в случае отклонения страховой компанией заявления на страхование?

Следует сказать, что по данным мировой статистики, более 90% заявлений рассматриваются положительно. В случае отклонения заявления страхователя или принятия его по повышенному тарифу, следует запомнить, что страховой тариф не постоянен и может со временем меняться. Так, если вы бросите курить, похудеете, снизите уровень артериального давления, оценка страхового риска может измениться в сторону уменьшения.

При страховании жизней сотрудников предприятий, процедура оценки риска предельно упрощается. Для корпоративных клиентов создаются максимально удобные условия как по процедуре оценки рисков, так и по величине страховых сумм.

38

Договор личного страхования

Основой как добровольного, так обязательного личного страхования выступает договор личного страхования. Общие вопросы заключения и ведения договоров страхования рассматриваются в учебном курсе «Страхование», поэтому в данном учебном пособии обратим внимание на проблематику заключения и исполнения таких договоров.

Частой ошибкой страховщиков является неверное определение момента заключения договора страхования. В п. 1 ст. 432 ГК РФ записано: "Договор считается заключённым, если между сторонами... достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора", а в п. 1 ст. 957 ГК РФ записано: "Договор страхования, если в нём не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого её взноса". Аналогичная норма имеется в п. 2 ст. 16 Закона РФ "Об организации страхового дела в РФ". В связи с этим страховщики полагают, что договор заключён, когда он подписан сторонами, то есть страховые отношения возникают с момента подписания договора, а с момента получения первого взноса ранее заключённый договор вступает в силу. Но в п. 1 ст. 425 ГК РФ записано: "Договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения". ГК, как мы видим, устанавливает, что факт заключения договора и факт его вступления в силу наступают одновременно, то есть по существу это один и тот же факт. Причиной возникновения ошибки является неверное понимание приведённого текста п. 1 ст. 432 ГК РФ. Статья 432 ГК РФ определяет не момент заключения договора, а условие, при котором договор считается заключённым. Момент заключения договора определяется статьёй 433 ГК, в п. 2 которой записано: "Если в соответствии с законом для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключённым с момента передачи соответствующего имущества". Именно это и происходит в случае договора страхования.

Таким образом, если договором или законом момент вступления в силу (заключения) договора страхования не определён, то он наступает при получении первого взноса, а до этого страховые отношения между сторонами отсутствуют. И если первые денежные средства, полученные страховщиком, либо не совпадают с суммой первого взноса, установленного в договоре, либо имеются иные основания сомневаться в том, что данный платёж — это первый страховой взнос, то полученные деньги не могут считаться страховым взносом

39

или его частью и подлежат налогообложению в общем порядке, так как до первого взноса между сторонами нет страховых отношений.

Если договором установлен иной момент вступления договора страхования в силу или страховая премия вносится в рассрочку, то в договоре, как правило, указывают срок уплаты страховых взносов. Следует внимательно отнестись к этому условию, так как подпункт "в" п. 1 ст. 23 Закона РФ "Об организации страхового дела в РФ" предусматривает, что при неуплате страхователем в срок страховых взносов договор страхования прекращается. Следовательно, если страхователь полностью или частично просрочил уплату взноса, деньги, поступившие после установленного срока, не являются страховым взносом, так как договор страхования уже не действует.

Если премия вносится в рассрочку, это условие можно обойти, так как в таком случае п. 3 ст. 954 ГК предусматривает возможность определить в договоре иные последствия неуплаты в срок очередного взноса. Для определённости целесообразно в договор включить такой текст: "В случае неуплаты в срок очередного страхового взноса договор страхования не прекращает своего действия, а...". Однако следует помнить, что в том случае, когда рассрочка не предусмотрена, п. 3 ст. 954 ГК не действует.

Договор личного страхования носит публичный характер. Это означает, что «общество как бы говорит, что защита личности в любом её проявлении, в том числе и защита от случайных событий с помощью денежных выплат, не является чисто частным делом, в осуществлении такой защиты заинтересовано и общество в целом».

Страховщик, имеющий право заключать договоры личного страхования определённого вида, не вправе отказать в заключении такого договора ни одному из тех, кто к нему обратится. Более того, страховщик, заключая договор личного страхования, не вправе применять по отношению к разным страхователям разные тарифы и льготы. Если для кого-то одного имеется льгота, то другой также вправе на нее претендовать. Если для одного страховой взнос рассчитывается по определённому тарифу, то и другой вправе требовать расчёта взноса по тому же тарифу. Это не относится, разумеется, к случаю, когда, например, при страховании на случай болезни для разных возрастов установлены разные тарифы. Публичность договора защищает только от индивидуального определения цены, подчеркивая тем самым, что и цена такого договора находится под общественным контролем. Будучи установленной, цена

40

публичного договора должна быть для всех одинаковой, а индивидуальный подход в установлении цены для таких договоров запрещён.

Отметим ещё одно важное обстоятельство нашедшее законодательное закрепление – договор страхования должен быть заключён в письменной форме (ст. 940 ГК РФ).

Также, Закон содержит указание на недействительность сделки вследствие несоблюдения простой письменной формы.

Государственное страхование вообще может производиться без заключения договора (ст. 927 ГК), однако если договор заключается, то и в этом случае должна быть соблюдена письменная форма. Несоблюдение простой письменной формы при заключении договора государственного страхования лишает стороны права использовать свидетельские показания (п. 1 ст. 162 ГК), но не влечёт его недействительности. В обычном случае, когда по закону требуется письменная форма договора, принимаются только письменные доказательства его заключения (п. 1 ст. 162 ГК). Однако поскольку для договора страхования допускается устное заявление страхователя, то факт наличия или отсутствия устного заявления может подтверждаться и свидетельскими показаниями.

Важно отметить, что полис (страховой сертификат, страховое свидетельство, квитанция), подписанный страховщиком, не является договором страхования, а лишь одним из документов, подтверждающих факт его заключения. Это важнейшее правило подтверждено судебной практикой (постановление Пленума ВАС РФ № 5 от 28 февраля 1995 г., постановление Президиума ВАС РФ № 6802/95 от 21 ноября 1995 г.).

Для признания факта заключения договора страхования при наличии полиса необходимо кроме того доказать, что сторонами в надлежащей форме были согласованы все существенные условия договора.

Обычно условия договора страхования согласовываются путём подписания одного документа под названием "договор". Но в п. 2 ст. 940 ГК РФ описан другой удобный способ, которым всё чаще стали пользоваться страховщики. При этом допускается ряд ошибок, которые ставят под сомнение сам факт заключения договора. Пункт 2 ст. 940 ГК предусматривает совершение сторонами определённой последовательности действий, которая не всегда соблюдается. Действия эти следующие:

— страхователь делает заявление страховщику о желании заключить договор;

41

—страховщик выдаёт страхователю полис, сертификат или квитанцию, подписанные страховщиком;

—страхователь принимает этот документ и таким образом подтверждает согласие заключить договор на условиях, предложенных страховщиком.

На практике очень часто страховая квитанция выдаётся страхователю без всякого его заявления, и он, сам того не зная, фактом её принятия заключает договор, который по доброй воле никогда не заключил бы. Это практикуется, например, при продаже билетов на железнодорожных станциях. Учитывая, что одно из необходимых здесь действий фактически не совершено и страховщик не может доказать, что оно было совершено, сама сделка может быть поставлена под сомнение по ст.179 ГК как совершённая под влиянием обмана.

Другую ошибку того же типа совершают страховщики при добровольном страховании пассажиров, когда они включают страховой взнос в цену билета. С автопредприятием, продающим билеты, заключается агентский договор, а страхователями при этом виде страхования являются пассажиры (не путать с обязательным страхованием пассажиров, в котором страхователем является перевозчик). Страхователю должны выдаваться полис, сертификат или квитанция, подписанные страховщиком, но пассажиру выдаётся билет, который никем не подписан, и поэтому необходимое для заключения договора действие страховщика нельзя считать совершённым надлежащим образом. Соответственно принятие пассажиром билета нельзя рассматривать как его согласие на заключение договора.

Выплаты по таким видам страхования вполне могут быть признаны незаконными, а со страховых взносов взыскан НДС.

Предмет и субъекты договора личного страхования

Предметом договора личного страхования, так же как и договора имущественного страхования, является денежное обязательство и к нему применяются общие правила об обязательствах с учётом норм главы 48 ГК РФ.

Перейдём к рассмотрению субъектного состава личного страхования. Последний во многом зависит от вида личного страхования. Так, если субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. То в медицинском страховании в качестве субъектов выступают: гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.

42

Законодатель даёт общие определения субъектов личного страхования. Так, в соответствии со ст.938 ГК РФ, в качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.

В настоящее время требования к страховщикам установлены Законом «Об организации страхового дела в России» и к страховым медицинским организациям Законом РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации". Действуют Условия лицензирования, Положение о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утверждённое постановлением Правительства РФ от 11 октября 1993 г. №1018.

Лицензии выдаёт орган страхового надзора российским юридическим лицам любой организационно-правовой формы, целью создания которых является страховая деятельность, обладающим необходимым уставным капиталом и представившим в орган страхового надзора документы, перечень которых приведён в п. 1 ст. 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ».

Страхователем могут выступать как юридические лица, заключающие договоры о страховании третьих лиц в пользу последних.

Например, при обязательном личном страховании страхователи – организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи). Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Также страхователями могут выступать и физические лица, которые заключают договоры о страховании и в пользу третьих лиц – застрахованных. В случае если страхователь – физическое лицо заключил договор о страховании своих имущественных интересов, то он является застрахованным.

Законодатель может устанавливать специальные требования к каждому из видов субъектов, что характерно для отдельных видов личного страхования. Договор страхования не заключается в отношении имущественных интересов лиц, возраст которых превышает определённое число лет на момент заключения

43

договора страхования; являющихся инвалидами I, II группы; больных онкологическими, хроническими сердечно-сосудистыми заболеваниями, СПИДом.

Лицо, интерес которого страхуется, должно быть названо в договоре. В отличие от страхования ответственности за причинение вреда, если страхуется интерес самого страхователя, это также следует отразить в договоре, иначе договор не будет считаться заключённым (подпункт 1 п. 2 ст. 942 ГК). Указание застрахованного лица в договоре не обязательно должно полностью индивидуально определять это лицо. Вполне достаточна такая степень определенности, чтобы при страховом случае с конкретным лицом можно было однозначно определить, действительно ли о нём идёт речь в договоре.

Как и для договора страхования ответственности, судебная практика пока не дала толкования требованию "назвать" застрахованное лицо и для договора личного страхования. Однако приведённый выше вывод для договора личного страхования следует не только из аналогии с постановлением Президиума ВАС РФ №4744/97 от 14 октября 1997 г., в котором признана возможность страховать имущество, не полностью определённое в договоре. Указом Президента РФ от 7 июля 1992 г. №750 введено обязательное страхование пассажиров. В этом виде страхования застрахованные лица в договоре не могут быть названы никак иначе, чем просто "пассажиры". Таким образом, существует вид личного страхования, в котором застрахованные лица полностью индивидуально не определяются. Вообще при страховании жизни и здоровья пассажиров практически невозможно выполнить условие индивидуальной определённости застрахованных лиц, тем не менее страхование жизни и здоровья пассажиров – один из распространённых и необходимых видов личного страхования.

Договор личного страхования заключается только в пользу застрахованного лица или с его письменного согласия в пользу иного выгодоприобретателя. Правило о необходимости письменного согласия застрахованного для назначения иного выгодоприобретателя действует только при заключении договора. Нарушение этого правила влечёт недействительность не только самого назначения, но и договора в целом. Назначение выгодоприобретателя после того, как договор страхования заключён, регулируется правилами ст. 956 ГК и несоблюдение этих правил влечёт иные последствия.

44

Существенные условия договора личного страхования. Процедура согласования условий договора личного страхования

Существенные условия договора личного страхования закреплены в ст. 942 ГК РФ в которой сказано, что при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1)о застрахованном лице;

2)о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

3)о размере страховой суммы;

4)о сроке действия договора.

Большинству страховщиков хорошо известен текст п. 1 ст. 432 части первой ГК РФ о необходимости согласования всех существенных условий договора, однако часть вторая этого же п.1 ст.432 о том, какие условия являются существенными, известна хуже, и это является одним из источников ошибок. В части второй записано: "Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение".

В соответствии с подпунктом 1 п.2 ст.942 ГК РФ одно из существенных условий договоров личного страхования – условие о застрахованном лице. Вопрос о согласовании этого существенного условия актуален в случаях страхования организациями своих работников. Лишь к небольшому числу таких договоров приложены согласованные сторонами списки застрахованных. Как правило, упоминание о приложении такого списка имеется, а самого списка нет. Это и понятно — из-за текучести кадров список чуть ли не ежедневно должен меняться. Однако поскольку наличие такого списка является существенным условием, его отсутствие позволяет считать договор незаключённым и соответственно включить полученные взносы в оборот по НДС, а выплаты — в налогооблагаемую прибыль.

Платность страховой услуги является обязательным условием и для имущественного, и для личного страхования. Но, в отличие от имущественного страхования, страховую премию по договору личного страхования платит страхователь. Отсутствие указания на плательщика премии при имущественном страховании корреспондирует со ст.939 ГК, которая позволяет страховщику

45

требовать уплаты премии от выгодоприобретателя, предъявившего требование о выплате. Однако из текста п. 2 ст.939 ГК определенно следует, что такое требование страховщик вправе обратить и к выгодоприобретателю по договору личного страхования, и это полностью расходится с указанием п. 1 ст. 934 ГК на страхователя как на единственное лицо, которое должно платить страховую премию по договору личного страхования.

До разрешения этого вопроса следовало бы исходя из смысла гражданского права руководствоваться в этом вопросе ст. 939 ГК РФ.

Страховое обеспечение и выкупная сумма в личном страховании

Статья 934 ГК допускает осуществление личного страхования на случай наступления любого события в жизни застрахованного. Однако страхование – это форма защиты от вреда. Поэтому и при личном страховании для получения выплаты необходимо, чтобы застрахованному лицу был причинён вред в отношении одного из нематериальных благ, но не требуется, чтобы этот вред имел денежную оценку. Иными словами, не требуется, чтобы страхование всегда носило характер возмещения вреда. Поэтому при страховом случае с имуществом выплата называется возмещением, а при страховом случае с личностью – обеспечением.

Страховое обеспечение — страховые выплаты, производимые при наступлении страхового случая застрахованному, выгодоприобретателю или наследнику. Порядок расчёта и выплаты страхового обеспечения в личном страховании в обязательном порядке приводится в Правилах страхования определённого вида. При заключении договора страхования страховщики в обязательном порядке должны обращать внимание страхователей на данные пункты Правил.

Страховое обеспечение выплачивается независимо от сумм, причитающихся страхователям по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

В отличие от страхового возмещения, страховое обеспечение не обязательно должно выплачиваться единовременно при наступлении страхового случая, но может выплачиваться в форме регулярных платежей – аннуитетов.

При личном страховании единовременная страховая выплата или очередной аннуитет в точности равны страховой сумме (ст. 947 ГК). Исключение

46

составляет пенсионное страхование, которое производится по иным правилам (ст. 970 ГК) и при котором выплаты производятся по пенсионным схемам.

Для некоторых видов личного страхования с выплатой аннуитетов страховщики и орган страхового надзора используют термин "страхование ренты" или "страхование с выплатой ренты", чем вводят в заблуждение неспециалистов.

Подчеркнём отличие выплаты аннуитетов от ренты. В личном страховании часто страховую выплату производят не единовременно, а в форме регулярных платежей (аннуитетов) и по договору ренты плательщик ренты также производит регулярные платежи (ст. 583 ГК). В отношениях по договору ренты платежи производятся в обмен на переданное имущество и в страховых отношениях выплата аннуитетов производится в обмен на имущество – страховую премию. Однако в страховых отношениях выплата аннуитетов обусловлена наступлением в жизни застрахованного лица определённого в договоре события, а в договоре ренты такого условия нет. Рента платится независимо от каких-либо событий в жизни получателя ренты.

Заключение договоров ренты, как правило, не является систематической деятельностью плательщика ренты, и он не создаёт специализированных фондов. Соответственно, для занятия этой деятельностью в отличие от страхования не требуется лицензии.

Если страхователь в период действия долгосрочного договора страхования жизни прекратил уплату месячных взносов, договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период страхования, то есть выкупной суммы. Её размер зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключён договор. Например, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования может составлять 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев — 98,5%. По условиям страхования жизни выкупная сумма может быть выплачена, если договор действовал не менее 6 месяцев. Такая мера связана со стремлением страховщика к обеспечению стабильности страхового портфеля по страхованию жизни. Если страхователь прекратил уплату взносов до истечения 6 месяцев, ему предоставляется право в течение трёх лет возобновить договор в той же или уменьшенной страховой сумме. Если договор был оплачен единовременным страховым взносом за весь срок страхования вперед, страхователь имеет право на получение выкупной суммы также не ранее чем через 6 месяцев действия