5409

Платёжеспособность страховой организации – способность страховщика своевременно и в полном объеме производить страховые выплаты.

Пределы возможностей страхования (scope of insurance) –

экономические, психологические и физические границы страхования.

Процесс управления риском (risk management process) –

последовательность действий подразделений управления риском, в том числе идентификация и анализ подверженности риску наступления ущерба;

Р

Разброс риска – принцип страхования, заключающийся в том, что страховщики обязаны принимать на страхование однородные объекты, одинаково подверженные возможному ущербу и различающиеся по степени воздействия на них определённого риска, сознавая при этом, что только определенное число случаев наступления риска приведет к предъявлению требований по возмещению ущерба.

Развитие страхового бизнеса (insurance business development) – процесс расширения страхового бизнеса за счёт увеличения доли рынка, разработки новых страховых продуктов или благодаря выходу в смежные сегменты.

Расходы на ведение дела – общехозяйственные расходы страховщика, включаемые в себестоимость страховых услуг в соответствии с перечнем, утверждённым Налоговым кодексом РФ.

Расходы страховой организации – совокупность произведённых расходов по страховым, инвестиционным и финансовым операциям.

Расчёт премии (actuarial calculation) – установление размера страховой премии по различным видам страхования, которое производится согласно определенным техническим приёмам, исходя из оценки риска.

Расчёт убытка (loss settlement) – установление размера страхового возмещения при ликвидации убытка в различных видах страхования.

Регистрация риска – процесс наблюдения и учёта страховщиком (уполномоченным представителем страховщика) рисковых обстоятельств с целью выявления возможностей и закономерностей их проявления (связанных с реализацией риска).

Регресс – право страховщика на предъявление к стороне, виновной в наступлении страхового случая, претензии с целью получения возмещения убытка, понесенного в связи с выплатой страхового возмещения.

221

Регулирование платёжеспособности (solvency regulation) – в страховании система мер, гарантирующая, что страховые компании действительно будут способны выполнить обещания, данные страхователям.

Рейтинг страховщиков – публикуемые в различных изданиях результаты деятельности страховых компаний.

Рейтинговые факторы – параметры риска, влияющие на его стоимость.

Рентабельность страховых операций – доход, полученный за год с каждого рубля страховых премий.

Риск – вероятность (опасность) неблагоприятного исхода, гипотетическая возможность возникновения ущерба. Риск и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании.

Рисковая надбавка – часть нетто-ставки, увеличивающая средний размер предполагаемого ущерба; исчисляется как среднее квадратическое отклонение показателей убыточности страховой суммы.

Рисковые обстоятельства – свойства объекта и внешние факторы, существенно влияющие на степень риска в рамках определённой страховой совокупности. Анализ рисковых обстоятельств на этапе заключения договора страхования производит эксперт (сюрвейер), после страхового случая – эксперт (аджастер, аварийный комиссар).

С

Санкции – условия коммерческих сделок, согласно которым к стороне, недобросовестно выполняющей свои обязательства, по условиям сделки может быть предъявлена претензия о возмещении ущерба в связи с неисполнением обязательств или в связи с недобросовестным их исполнением.

Сверхлимитный договор – договор страхования, лимит ответственности по которому превышает лимит, установленный для регионального подразделения, оформляющего договор по самостоятельному принятию им решения без согласования с вышестоящим уровнем управления.

Сверхлимитный убыток – размер страхового возмещения, подлежащий выплате по одному страховому случаю, размер которого превышает лимит, установленный региональному подразделению для самостоятельного

222

признания события страховым случаем и размера выплаты без согласования с вышестоящим уровнем управления.

Себестоимость страховых операций – текущие затраты (издержки)

страховщика по страховым операциям.

Система первого риска – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Система поправочных коэффициентов – инструмент, позволяющий наиболее точно рассчитать окончательный размер применяемого страхового тарифа путём учёта факторов, влияющих на изменение степени риска и не вошедших в структуру базовой тарифной ставки.

Ситуация риска – все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, определяющие естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой этот объект находится. Ситуация может характеризоваться благоприятным или неблагоприятным исходом для страховщика.

Собственное удержание (retention) – размер риска, оставляемого компанией на своей ответственности. Риски или их доли превышающие этот размер, передаются в перестрахование.

Сострахование – страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Срок страхования – временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования.

Стандартный продукт (договор) – продукт с рядом ограничений,

который, при соблюдении критериев стандартности риска реализуется продавцом без участия андеррайтера; продукт, тарификация рисков, в рамках которого осуществляется исключительно на основании их принадлежности к тому или иному классу (все риски в рамках продукта предполагаются стандартными для своего класса).

Стандартный риск класса – гипотетический риск, стоимость которого соответствует базовому тарифу для данного класса.

223

Степень риска – величина вероятности наступления определённого случая (события), которая существует в данной ситуации; изменение размера возможного ущерба, который может произойти в результате стечения определенных обстоятельств.

Сторно (storno) – показатель, характеризующий уменьшение страхового портфеля действующих договоров долгосрочного страхования жизни на определённую отчётную дату. Включает число досрочно прекращённых договоров в связи с неуплатой страховых взносов с правом и без права страхователя на получение выкупной суммы, а также в связи со смертью застрахованных, плюс число договоров, закончившихся в связи с окончанием срока страхования или наступлением обусловленного события.

Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определённых страховых случаев за счёт денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счёт иных средств страховщиков.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, субъект, заключивший договор страхования и уплачивающий страховые взносы и имеющий право по закону или на основании договора на получение денежной суммы при наступлении оговоренных страховых событий.

Страховая выплата – денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Страховая ответственность – обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования.

224

Страховая премия – плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.

Страховая стоимость – действительная, фактическая стоимость объекта страхования в месте его нахождения и на день заключения договора страхования.

Страховая сумма – денежная сумма, установленная в договоре страхования, в пределах которой производятся страховые выплаты страхователю.

Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования.

Страховое поле – максимальное количество объектов, которые могут быть охвачены каким-либо видом страхования.

Страховое событие – потенциально возможное явление, обозначенное в договоре страхования.

Страховой акт – документ, составляемый страховщиком при признании им наступления страхового случая и служащий основанием для выплаты страхового возмещения.

Страховой интерес – мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании, отношение собственника к своему праву собственности через страхование является следствием имущественного интереса.

Страховой полис – документ, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному), удостоверяющий факт заключения договора страхования и содержащий его условия.

Страховой портфель – обязательства страховщика по заключённым договорам страхования.

Страховой риск – вероятность наступления страхового события. Страховой рынок – особая социально-экономическая структура или

определённая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на неё.

Страховой случай – наступившее страховое событие, в результате которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату.

Страховой тариф – ставка страхового взноса (в основном в процентах) с

225

единицы страховой суммы. В экономическом смысле страховой тариф – цена страхового риска.

Страховщик – специализированная организация (юридическое лицо), принимающая на себя обязательства по выплатам денежных сумм страхователям при наступлении оговорённых событий по договорам страхования.

Страховые агенты – постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданскоправового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры – постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров.

Страховые операции – деятельность страховщика, связанная с получением страховых премий по договорам страхования и осуществлением страховых выплат по ним.

Страховые резервы – выраженная в денежной форме оценка обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Суброгация – переход к страховщику права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за причинённые убытки, возмещённые в результате страхования.

Субъекты страхового дела – страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии.

226

Сюрвейер – высококвалифицированный представитель страховщика, осуществляющий осмотр и оценку имущества, принимаемого на страхование. По заключению сюрвейера страховщик принимает решение о заключении договора страхования.

Т

Тантьема – вознаграждение, выплачиваемое в виде процента от прибыли. Тарификация – установление тарифов страховой премии по различным

видам страхования.

У

Убыточность страховой суммы – показатель, равный отношению суммы выплат по страховым случаям к совокупной страховой сумме по виду страхования (страховому продукту).

Убыточность страховых операций (уровень выплат) – экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий фактическую убыточность, сравнивается с расчётной убыточностью (убыточностью страховой суммы) по видам страхования.

Управление ущербом (loss control) – деятельность по предотвращению и уменьшению числа случаев, связанных с возможностью причинения ущерба.

Управление риском – целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска возникновения негативных последствий при осуществлении страховых операций.

Урегулирование убытков – процесс управления страховыми выплатами; включает оценку страхового риска, страховой стоимости и страхового ущерба.

Уровень выплат – фактический показатель убыточности страховых операций; определяется путём соотношения объёмов страховых выплат и страховых премий с учётом изменений страховых резервов.

Ф

Факторы риска (рисковые обстоятельства) – факторы, существенно влияющие на степень риска. Все известные страхователю рисковые обстоятельства сообщаются (декларируются) страховщику либо выявляются им самостоятельно и служат для оценки риска.

Финансовая устойчивость страховой организации – способность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед другими

227

субъектами хозяйствования при любой неблагоприятной ситуации как в настоящем, так и в будущем.

Финансовое состояние страховой организации – реальные условия размещения и использования средств (активов), а также фактическое состояние источников их формирования (пассивов).

Финансовые операции страховщика – реализация активов, сдача имущества в аренду, урегулирование дебиторской и кредиторской задолженности и т.д.

Финансовый потенциал страховщика – финансовые ресурсы в виде средств собственного капитала и страховых резервов.

Финансовый результат деятельности страховщика – совокупный итог страховых, инвестиционных, финансовых и других операций, осуществляемых в страховой организации. Определяется как разность между доходами и расходами страховщика.

Финансы страховщика – имущество (совокупность предметов и денежных средств) страховой организации и отношения, связанные с ним в соответствии с уставом организации.

Форс-мажор – событие, чрезвычайные обстоятельства, которые не могут быть ни предусмотрены или предотвращены, ни устранены какими-либо мероприятиями, непреодолимое препятствие.

Франшиза безусловная – определённая часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком в соответствии с договором страхования. Франшиза может устанавливаться в виде определённого процента от страховой суммы, в определённой сумме или в определённой доле застрахованного имущества.

Франшиза условная – страховщик освобождается от ответственности за убыток, если его размер не превышает размера франшизы, и убыток подлежит возмещению полностью, если его размер превышает франшизу.

Х

Характер риска (условия договора) – совокупность параметров риска:

характеристик объекта (объектов) страхования, страховых рисков и дополнительных условий (лимиты, франшизы и т. п.).

Ц

Цедент – перестрахователь, передавший риск в перестрахование.

228

Цессионер (цессионарий) – перестраховщик, принимающий риск в перестрахование.

Цессия – передача рисков в перестрахование перестраховщику.

Ч

Чистое собственное удержание (net retention) – чистая сумма любого риска, которую страховщик оставляет на собственном удержании.

Ш

Шомаж – страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства на промышленных предприятиях в результате наступления страхового случая.

Э

Эксперт – лицо, обладающее специальными знаниями в области оценки объектов, процессов, явлений.

Экспертиза – специальное компетентное исследование объекта, процесса, явления, требующее специальных знаний с представлением мотивированного заключения.

Экстраполяция (extrapolation) – проецирование известных фактов на будущую неизвестную ситуацию (например, в страховании прогноз будущего объёма страховых премий на основе данных о росте страховых премий в прошлом году).

Эксцедент – часть страховой суммы, превышающая собственное удержание цедента.

Эффективность инвестиционных операций – превышение полученного инвестиционного дохода страховщика над средней ставкой рефинансирования Центрального банка России.

Эффективность страховых операций – превышение расчётной убыточности над фактической убыточностью по страховым выплатам.

Эффективность финансовых операций – показатель рентабельности,

рассчитанный как отражение чистой прибыли к собственному капиталу страховщика.

229

ПРЕДМЕТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ

А

Абсолютные показатели – 100, 108, 181 Анализ бухгалтерского баланса – 154 Анализ бухгалтерской отчётности – 154

Анализ динамики и структуры бухгалтерского баланса – 159 Анализ доходности страхового портфеля – 201 Анализ отчёта о финансовых результатах – 154 Анализ страхового портфеля – 205 Анализ страховых резервов – 182 Анализ суммы страховых выплат – 201

Анализ факторов убыточности страховой суммы – 194 Анализ финансовых коэффициентов – 168

Анализ эффективности управления страховым портфелем – 202 Анализа ликвидности баланса – 161 Аналитические таблицы – 104

Б

Балансовый метод – 106 Бухгалтерская отчётность – 82

Бухгалтерская отчётность в порядке надзора – 85 Бухгалтерский баланс – 159

В

Ведущая организация – 41 Вертикальный анализ – 98, 157 Внешний анализ – 99 Внутренний анализ – 99

Внутрихозяйственные расчёты – 32

Г

Главный бухгалтер – 10 Горизонтальный анализ – 98, 157

Д

Дельфийский метод – 102 Динамическая модель – 107

230