- •Воронежский государственный технический университет основы бизнеса
- •8. Финансовое обеспечение предпринимательства 84
- •9. Анализ денежного оборота 113
- •10. Оценка и планирование финансовых результатов 126
- •1. Рыночная экономика
- •1.1. Сущность понятия "рыночная экономика".
- •1.2. Основные элементы и структуры рыночной экономики.
- •2. Механизм взаимодействия хозяйственных субъектов рыночной экономики
- •2.1. Характеристика взаимосвязей хозяйственных субъектов рыночной экономики.
- •2.2. Механизм взаимодействия хозяйственных субъектов на рынке продуктов и услуг.
- •2.3. Рынок факторов производства.
- •2.4. Финансовый рынок или рынок кредитов.
- •3. Основные модели рынка
- •3.1. Чистая конкуренция и чистая монополия.
- •3.2. Монополистическая конкуренция и олигополия.
- •4. Основы организации бизнеса
- •4.1. Формы организации бизнеса.
- •4.2. Индивидуальное предпринимательство.
- •4.3. Партнерство.
- •4.4. Корпорация.
- •5. Маркетинг в предпринимательской деятельности
- •5.1. Сущность, функции и определение маркетинга.
- •5.2. Комплексные исследования рынка.
- •5.3. Формирование спроса и стимулирование сбыта (фосcтис), реклама и товарный знак.
- •6. Банковская система
- •6.1. Значение банков для предпринимательства и их основные операции.
- •6.2. Коммерческие банки.
- •6.3. Роль и значение кредитов в определенных ситуациях.
- •6.4. Финансовая математика банков.
- •7. Экономические, организационные и правовые аспекты финансового менеджмента
- •7.1. Содержание понятия финансового менеджмента и его роль в развитии предпринимательства.
- •7.1.1. Финансовый менеджмент – наука и практика.
- •7.1.2. Менеджмент и собственность.
- •7.1.3. Управление имуществом.
- •7.2. Основные организационно-правовые формы предприятий и коммерческих организаций, определяющие особенности финансового менеджмента.
- •7.2.1. Госпредприятия и коммерческие организации.
- •7.3. Влияние масштабов предпринимательства на организацию и задачи финансового менеджмента.
- •7.3.1. Масштабы предпринимательства.
- •7.3.2. Менеджмент и планирование.
- •7.3.3. Диверсификация.
- •7.3.4. Компьютеризация.
- •7.3.5. Принципы управления.
- •7.4. Воздействие на финансовый менеджмент государственного регулирования и финансово-кредитной политики.
- •8. Финансовое обеспечение предпринимательства
- •8.1. Функции финансового предпринимательства.
- •8.2. Пути достижения прочной репутации надежного финансового партнера.
- •8.3. Эмиссионная деятельность.
- •8.4. Способы привлечения капитала.
- •9. Анализ денежного оборота
- •9.1. Содержание анализа денежного оборота.
- •9.2. Анализ оборота основных средств.
- •9.3. Анализ эффективности капитальных вложений.
- •9.4. Анализ оборотных средств.
- •9.5. Анализ финансовых результатов.
- •10. Оценка и планирование финансовых результатов
- •10.1. Методы оценки и расчета финансовых показателей.
- •10.2. Финансовый план или планирование финансов.
- •Основы бизнеса
- •394026 Воронеж, Московский просп., 14
6.2. Коммерческие банки.
Коммерческие банки привлекают средства от вкладчиков и используют собранные средства от собственного имени на представление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг.
Вкладчики – физические и юридические лица – являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование. Привлечение средств оформляется в виде чековых и сберегательных счетов, срочных вкладов, NOW и ATS счетов, различных счетов по заемным и принятым на хранение средствам и т.п. С точки зрения банка все эти счета и вклады являются долговыми обязательствами под привлеченные средства и поэтому относятся к пассивам.
С другой стороны, имеющиеся средства, включая собственный акционерный капитал, банк размещает между различными активами. Часть из них займы бизнесу и населению, залоговые кредиты, приобретенные ценные бумаги – приносят проценты, другая – наличность, вклады в центральном и других коммерческих банках – являются беспроцентными.
Общепринятой формой описания состава и структуры активов и пассивов банка, так же как и любого экономического субъекта, является баланс. В балансе кроме активов и пассивов отдельной записью (на стороне пассивов) указывается размер капитального счета или "чистая стоимость" капитала банка. Функциональным правилом, принятым во всех странах с рыночной экономикой: является остаточный принцип исчисления суммы капитального счета: размер капитального счета рассчитывается после определения общих сумм активов и пассивов как разность
Активы – Пассивы = Капитальный счет
Баланс фиксирует состояние активов и пассивов (капитального счета) на определенный день.
Баланс – это моментная характеристика финансового состояния экономического субъекта. Для коммерческих банков банковская система требует, чтобы определенная часть активов в форме наличности и на вкладе в Центральном банке присутствовала в виде резервов коммерческих банков. Норматив резервов устанавливается Центральным банком в виде доли от пассивов. В зависимости от видов пассивов норматив резервов различный. В целом для более ликвидных вкладов (чековых) он больше, для менее ликвидных (сберегательных и срочных) он меньше. В среднем он может достигать 8-10% от общей суммы пассивов.
Общий вид типичного баланса коммерческого банка представлен в виде следующей табл. 2.
Таблица 2
Баланс банка на 31.12.19...г.
Активы |
Пассивы |
||
1. Резервы |
10 |
1. Чековые счета |
25 |
1.1. Наличность (2) |
|
2. Сберегательные счета |
20 |
1.2. Вклады в ЦБ (8) |
|
3. Срочные вклады |
35 |
2. Займы |
50 |
4. Прочие |
15 |
2.1. Бизнесу (20) |
|
Всего пассивов |
95 |
2.2. Населению (15) |
|
|
|
2.3. Прочие (15) |
|
|
|
3. Залоговые кредиты |
20 |
1. Капитальный счет |
5 |
4. Ценные бумаги правительства |
20 |
|
|
Всего активов |
100 |
Пассивы и капитальный счет |
100 |
Анализ структуры баланса позволяет выявить его характерные черты.
1. Уровень резервов превышает нормативный. При нормативной величине 10% от общих пассивов банк держит 0,5 единицы излишних резервов.
2. Подавляющая часть резервов держится на вкладе в Центральном банке, а не в наличности.
3. Уровень резервов вдвое превышает "чистую стоимость" капиталов банка. Каждая из перечисленных особенностей баланса связана со спецификой поведения коммерческих банков в структуре банковской системы.
Несмотря на то, что резервы, как в форме наличности, так и в форме вкладов в Центральном банке, не приносят коммерческому банку процентов, коммерческий банк, как правило, держит некоторый объем излишних сверхнормативных резервов. Излишние резервы дают возможность создания банковских денег и получения с них процентов.