Тема 11. Различные активные операции банков

1. валютные операции

2. Финансовые услуги банков

Вопрос 1.

1. Ведение валютных счетов клиентов

Для юридических лиц:

• Транзитные валютные счета − счета, на которые зачисляются все валютные средства, поступившие из-за рубежа

• Текущие валютные счета – счета для хранения и учета экспортной выручки в иностранной валюте, которая не подлежит обязательной продаже.

Для юридических и физических лиц могут открываться депозиты в иностранной валюте.

2. Корреспондентские отношения с иностранными банками (счета лоро и ностро в иностранной валюте).

3. Операции по размещению и привлечению валютных средств

4. Операции по международным расчетам (инкассо, банковский перевод, аккредитив)

5. Конверсионные валютные операции

6. Неторговые операции:

• Покупка и продажа иностранной валюты

• Покупка (оплата) дорожных чеков в иностранной валюте

• Выпуск и обслуживание пластиковых карт

Конверсионные операции − сделки купли-продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей РФ.

Эти операции сопряжены с высоким валютным риском, поэтому по распоряжению ЦБР КБ должны управлять своей валютной позицией.

Валютная позиция − остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы в соответствующих валютах и создают риск получения дополнительных доходов или расходов банка при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция − разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция − открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция − открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция − валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) − дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем существенным условиям (наименование обмениваемых валют, суммы обмена, курс обмена, дата валютирования, платежные инструменты).

Дата валютирования − оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.

Виды конверсионных операций:

1. Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка, cash) − это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на 2 рабочих банковских дня.

А) сделка типа today − это конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки;

Б) сделка типа tomorrow − это конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки день;

В) сделка типа spot − это конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки день.

2. Срочная (форвардная) сделка − это конверсионная операция дата валютирования, по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на 2 рабочих банковских дня.

3. Сделка своп − это сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна указанных сделок является форвардной, а вторая − сделкой cash.