2. Учет операций по расчетному счету

За декабрь осуществлены следующие хозяйственные операции по расчетному счету:

1. 01.12. По платежному поручению N 198 от 01.12.20__ г. согласно ТТН 317256 от 01.12.20__ г. перечислено поставщику ПКФ «Скипен» за поставленный хозяйственный инвентарь: 652 000 руб. в т.ч. НДС. Бенефициар: ПКФ «Скипен», расположенный по адресу г.Гродно, ул. Тавлая - 90, обслуживается в ОАО «Белинвестбанк», код 705, расчетный счет 301209876400, УНП 540679800.

2. 01.12 по платежному поручению № 199 от 01.12.20__ г. произведена предварительная оплата ОДО «Оликон» за утеплитель (4 рулона по цене 125 800 руб.) согласно счет-фактуре № 110 от 29.11.20__ г. в сумме 603 840 руб. в т.ч. НДС.

3. 01.12 по чеку 068033 от 01.12.20__г. через кассира получены наличные денежные средства в кассу в сумме 5 554 000 руб.

4. 01.12 по платежному поручению № 200 от 01.12.20__г. перечислен подоходный налог, удержанный из заработной платы работников за ноябрь 498 000 руб.

5. 01.12. по платежному поручению № 201 от 01.12.20__г. перечислена задолженность фонду социальной защиты населения.

6. 03.12 на основании платежного поручения №1188 зачислен аванс от заказчика УП «Макро» в сумме 500 000 руб.

7. 03.12 по платежному поручению № 202 перечислено АТП-5 за перевозку готовой продукции покупателям в сумме 329 000 руб.

8. 03.12 на основании договора №134 от 1.01.2008г. и платежного требования ОАО «Электросети» N 2153 погашена кредиторская задолженность за потребленную электроэнергию за ноябрь месяц в сумме 2 631 000 руб. с учетом НДС. Предприятие электросетей является получателем средств, расположено по адресу: г. Гродно, ул. Победы -15, обслуживается в ОАО «Беларусбанк», код 753, расчетный счет 301298750011, УНП 510230389.

9. 05.12 на основании платежного поручения №765 зачислен аванс от покупателя ЧУП «Сапонит» в счет предстоящей поставки продукции в сумме 26000000 руб.

10. 05.12 на основании объявления на взнос наличными и согласно выписке банка зачислена на расчетный счет выручка в сумме 1 148 000 руб.

11. 05.12. на основании чека № 68034 сняты наличные денежные средства на хозяйственные нужды в сумме 328 000 руб.

12. 05.12 на основании объявления на взнос наличными зачислены наличные денежные средства из кассы на расчетный счет в сумме 2 060 000 руб.

13. 05.12 на основании платежного поручения № 203 оплачена РУП «Гроднооблпочта» подписка на периодическую печать на 2-й квартал следующего года в сумме 269 000 руб.

14. 05.12 на основании распоряжения ИМНС N 52 от 05.12.20__г. списана с расчетного счета пеня за просрочку платежа по НДС в сумме 101 000 руб.( Начисление произведено на основании распоряжение ИМНС № 9842 от 04.12 )

15. 07.12 на основании платежного поручения № 521 зачислены денежные средства от учредителя Сидорина А.П. в счет вклада в уставный фонд предприятия в сумме 1500 000 руб.

16. 07.12. на основании платежного поручения № 908 зачислена предоплата от покупателя ОАО «Ракета» в сумме 18000000руб.

17. 07.12 на основании платежного поручения № 204 от 07.12.20__г. оплачена арендодателю (автокомбинат N 5) долгосрочная аренда транспорта в сумме 1 050 000 руб.

18. 08.12. Произведен акцепт платежного требования №1245 ОАО «Гроднооблводоканал» за потребленную воду за ноябрь месяц в сумме 3 540 000 руб.

19. 08.12. Произведен акцепт платежного требования № 258 РУП «Гроднооблтелеком» за услуги связи за ноябрь месяц в сумме 1 320 000 руб.

20. 08.12. Произведен акцепт платежного требования № 413 РУП «Межрайгаз» за потребленный газ за ноябрь месяц в сумме 848 000 руб.

21. 15.12. на основании платежного поручения № 205 произведена оплата УП «Эхо» за основные средства в сумме 51000000 руб.

22. 15.12. на основании платежного поручения № 206 произведена оплата ООО «Квартет» за ткань в сумме 7 333 952 руб.

23. 15.12. на основании платежного поручения № 207 произведена предоплата ПКФ «Селена» за материалы в сумме 15000000 руб.

24. 15.12. на основании платежного поручения № 208 произведена предоплата ОАО «Гроднооблнефтепродукт» за горюче-смазочные материалы в сумме 5000000 руб.

25. 21.12 по чеку 068035 от 21.12.20__г. через кассира получены наличные денежные средства в кассу в сумме 3507000 руб.

26. 21.12 на основании платежного поручения № 209 погашена задолженность по НДС в сумме 1 235 000 руб.

27. 21.12 на основании платежного поручения № 210 погашена задолженность по экологическому налогу в сумме 532 000 руб.

28. 21.12 на основании платежного поручения № 211 перечислена задолженность бюджету по налогу на прибыль в сумме 2 092 568 руб.

29. 21.12 на основании платежного поручения № 212 перечислена задолженность бюджету по местным налогам в сумме 420 000 руб.

30. 26.12 на основании платежного поручения № 213 перечислены проценты банку по краткосрочному кредиту, полученному на приобретение товарно-материальных ценностей в сумме 251 000 руб. ( Начисление % произведено в соответствии с кредитным договором № 156)

31. 26.12 на основании договора займа № 12 от 23.12.20__г. и платежного поручения № 214 перечислен краткосрочный заем УП "Эра"в сумме 2000000 руб.

32. 26.12 на основании мемориального ордера №196 от 26.12.20__ г. погашена задолженность по краткосрочному кредиту в сумме 1 371 000 руб.

33. 28.12 на основании претензионного письма ООО "Гранд" №25 от 26.12.20__г. предъявлена претензия банку за ошибочно списанную с расчетного счета сумму 654 000 руб.

34. 28.12 по платежному поручению N 781 от 26.12.20__г. поступили денежные средства от ООО «Гроднооблхлебопродукт» за поставленные ООО "Гранд" товары: 27 624 000 руб. в т.ч. НДС

35. 30.12 на основании платежного поручения N 762 от 30.12.20__г. на расчетный счет зачислены суммы штрафных санкций от заказчика УП « Мечта» за нарушение условий договора в сумме 474 800 руб.

36. 31.12 согласно договора на расчетно-кассовое обслуживание и мемориального ордера № 9821 от 31.12.20__г. на расчетный счет зачислены проценты банка за кредитовые остатки по счету в сумме 235 000 руб.

37. 31.12 согласно договора на расчетно-кассовое обслуживание и мемориального ордера № 7412 от 31.12.20__г. с расчетного счета сняты проценты банка за проведение платежей по счету в сумме 148 000 руб.

38. Согласно платежного поручения № 214 от 31.12.20__г. перечислены денежные средства в сумме 1119700 руб. Министерству внешнеэкономических связей за полученную лицензию.

ТРЕБУЕТСЯ:

1. Заполнить платежное поручение 198 от 01.12.20__г.

2. Заполнить платежное требование 2153 от 03.12.20__г.

3. Оформить журнал-ордер №2 и ведомость №2 за декабрь 20__г.