ношений по основным группам заемщиков: хозяйство, население, государствен­ные органы, банки.

Ограничения на величину заемных средств, которые могут быть предоставле­ны банком конкретному заемщику, устанавливает и ЦБ РФ через критериальные значения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, как норматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), на одного заемщика-акционера, норматив совокупного кредитного риска.

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков кредитные организации открывают им ссудные (кредитные) счета. Поскольку предприятия имеют право получать кредиты в нескольких банках, они могут иметь ссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банков предприятию может быть открыто несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитами под несколько объектов, под которые ссуды выдаются соответственно разных условиях, разными способами, на разные сроки и под неодинаковые процентные ставки.

Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковской практике в условиях рыночного хозяйствования, является простой ссудный счет. Он представляет собой бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и отражения его погашения. Никаких других функций он не выполняет. Наряду с простыми ссудными счетами в банковской практике могут использоваться специальные ссудные счета¹ и контокоррентные. Контокоррентный счет является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке и других видов кредитов

1 Специальные ссудные счета использовались в отечественной банковской пра в период распределительных отношений и планового типа хозяйствования. Они п

значались для кредитования заемщиков, испытывавших в силу особенностей отрасл производственного процесса и действовавшей системы нормирования оборотных с

постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредовалась бол часть их платежного оборота. Предоставление со специального ссудного счета кре

платежного характера требовало направления всей выручки от реализации товаров бот, услуг) в кредит этого ссудного счета. Только таким образом достигалось своев

ное погашение кредитов банка и обеспечивалось полное участие собственных с

заемщика в воспроизводственном процессе. Расчетный счет выполнял роль вспомога ного счета: по нему совершался ограниченный круг операций, связанных глави

зом с распределением прибыли и выплатой заработной платы (и то не во всех отр2

Сочетание таких режимов работы специального ссудного и расчетного счетов клие

соответствует рыночным условиям хозяйствования переходной экономики, в связи с с 90-х гг. прошлого столетия они перестали использоваться в российской банк практике.

много хс

:- • г"енты современной системы банковского кредитования

183