аналогичного по классификациям «Fitch 1ВСА», «Moody's» — и это подтверж­дено соответствующими документами и профессиональным суждением.

К обеспечению II категории качества могут быть отнесены:

• залог ценных бумаг, допущенных к обращению на открытом организован­ном рынке или через организатора торговли на рынке ценных бумаг Россий­ской Федерации, а также на открытом организованном рынке стран, входя­щих в группу развитых стран;

• залог ценных бумаг, эмитированных третьими юридическими лицами, име­ющими рейтинг не ниже «ССС» по классификации S&P («Standard & Poor's*) и/или не ниже аналогичного по классификациям «Fitch IBCA»,«Moody's»;

• залог векселей, авалированных и/или акцептованных в части суммы, обес­печенной авалем (акцептом);

• залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями — резиден­тами Российской Федерации и банками стран, входящих в группу развитых стран, если указанные ценные бумаги не могут быть отнесены к обеспече­нию I категории качества, а финансовое положение эмитента оценивается как хорошее;

• эмиссионные ценные бумаги юридических лиц, принятые в обеспечение ссу­ды, если рентабельность капитала указанных юридических лиц за последний год составляет не менее 5%, а финансовое положение оценивается как хоро­шее и отсутствуют какие-либо признаки его ухудшения — в размере до 50% подтвержденной аудиторской проверкой величины капитала (чистых акти­вов) этих юридических лиц;

• залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и дру­гого недвижимого имущества и/или оборудования при наличии устойчиво­го рынка указанных предметов залога;

• залог сырья, материалов, готовой продукции, товаров при наличии устойчи­вого рынка указанных предметов залога и достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не пре­вышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог;

• гарантии (банковские гарантии) и поручительства (применительно к вексе­лям — авали и/или акцепты) лиц, в пределах 50% чистых активов гаранта (поручителя), подтвержденных аудиторской проверкой за последний отчет­ный год, при условии, что финансовое положение гаранта (поручителя) оце­нивается как хорошее.

Все остальное обеспечение относится к III категории качества. При наличии у заемщика обеспечения I или II категории качества размер со­

здаваемого РВПС¹ уменьшается на стоимость обеспечения с учетом коэффици­ента (индекса) категории качества обеспечения.

Поручительство третьих лиц. В соответствии с ГК РФ поручитель обязывает­ся перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение

1 Резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

последним своего обязательства полностью или частично. Поручительство со ет для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требова­ния к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства, наряду с должником, несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Солидар­ные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет

исполнено полностью. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от о

ного из должников, имеет право требовать недополученного от другого.

Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, при условии его предварительного письменного согласия.

Поручительство оформляется договором, который совершается в письменной форме противном случае он недействителен.

Поручительство прекращается:

• с прекращением обеспеченного им обязательства;

• по истечении указанного в договоре поручительства срока;

• с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника;

• при изменении основного обязательства без согласия поручителя.

Банковская гарантия¹ призвана обеспечить надлежащее исполнение д л -

ником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром^!

В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки,

кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия я

ется односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменной обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении цШ дитором письменного требования об ее уплате независимо от реальной задолжай ности принципала по основному обязательству. Банковская гарантия вступает ■ силу, как правило, со дня ее выдачи. За получение банковской гарантии должиЯ (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Действии гарантии прекращается в случаях окончания срока, на который она выдана; вып ~i бенефициару ее суммы; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии

7.3. Элементы современной системы банковского кредитования

Субъекты кредитных отношений и объекты кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население

¹ Банковские гарантии могут применяться при любых видах сделок, как фннаноярш (кредитование, выставление аккредитивов, оплата таможенных платежей и т. д.), тап^Н финансовых (аренда, поставка, подряд и т. д.). Как обеспечительное обязательство «ИИ врата ссуд гарантия одного банка может использоваться другим банком, если у nep^^J нет свободных средств для кредитования своего клиента или выдача ему кредита ЖОИН привести к нарушению банком норматива кредитного риска на одного заемщика или айв матива совокупного кредитного риска.

ы современной системы банковского кредитования

179

государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие своевременно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству — владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, — выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок — населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

У коммерческих банков основным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. В настоящее время в банках действует следующая классификация хозяйствующих субъектов в целях кредитования:

коммерческие предприятия и организации; некоммерческие предприятия и организации; финансовые организации;

нерезиденты — юридические лица;

предприниматели (физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица).

Причем субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различных организационно-правовых формах, дополнительно подразделяются банками в зависимости от их формы собственности на три подгруппы: находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) собственности и в частной собственности (т. е. негосударственной).

Банки-заемщики — это отечественные банки и банки-нерезиденты.

Физические лица — заемщики население, обращающееся за потребительски­ми ссудами, физические лица — нерезиденты и предприниматели. Государство заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти.

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных отношений очень важное значение имеет то, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. Впоследствии способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.

Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшею перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредита политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращает заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике.

Населению кредит может предоставляться на неотложные нужды, приобретение товаров длительного пользования, жилья и на жилищное строительство и обучение. Кредитным организациям кредиты предоставляются в целях как обеспечения текущей ликвидности, так и расширения ресурсной базы кредитования. В объеме всех межбанковских кредитов более половины приходит

долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для perулирования ликвидности.

В настоящее время активно выступают в качестве субъектов банковского кредита органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют им кредиты:

• для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета (на срок окончания бюджетного периода); ,

• для покрытия бюджетного дефицита;

• под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ

социально-экономического развития региона.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям реального сектора экономики, которые им предоставляются для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. Все объекты кредитования рыночного хозяйства можно разбить на 3 группы:

• объекты по операциям производственного характера (на оплату toe материальных ценностей, услуг, имущества; на затраты по реализации i вой продукции, по реконструкции, расширению, техническому пepeвооружению, обновлению основных фондов; на пополнение оборотных средств на завершение расчетов);

• объекты по торгово-посредническим операциям (на закупку товаров, на приобретение ценных бумаг, валютных средств);

• объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин).

Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.

Способы регулирования кредита и объема собственных средств в заемщиков. Коммерческие основы деятельности хозяйствующих субъектов* экономически (а не административно) побуждают их максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства и нести полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные средства. Причем в качестве

ементы современной системы банковского кредитования

181

заемных средств в современных условиях выступает не только банковский кредлит,, но и межхозяйственный — как в денежной, так и в товарной форме. Предприятия имеют право сами определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах. Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договоре.¹ Их величина в хозяйственном обороте каждого заемщика в целом оказывает влияние на величину подлежащего выдаче кредита опосредованно, а именно через установление по целому комплексу показателей (включая и показатель обеспеченности собственными средствами) степени классности клиента при определении его кредитоспособности, что в итоге определяет степень доступности клиента к банковским кредитам в целом.

Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что находит свое выражение в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка,

Следует различать лимит выдач, лимит задолженности и лимит кредитования. Лимит выдач — максимальный суммарный оборот по выдаче кредита за весь период действия кредитного договора.

Лимит задолженности — максимальный размер единовременной задолженности по кредиту в рамках одного кредитного договора.

Лимит кредитования — максимальная сумма задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком, включая просроченные кредиты и предоставленные банком заемщику гарантии. Устанавливается на год с правом пересмотра.

Банки могут устанавливать своим заемщикам лимит как по каждому виду кредитных операций, проводимых банками, так и по их совокупности.² При этом банки предварительно проводят классификацию своих клиентов-заемщиков, выделяя среди них акционеров, стратегических партнеров банка, VIP-клиентов, инсайдеров и т. д., что влияет на величину устанавливаемого им индивидуального

лимита кредитования наряду с другими критериями (например, с рейтингом надежности заемщика, с его кредитной историей и др.). Максимально возможный размер лимита кредитования одного заемщика рассчитывается на основе средне­месячных поступлений на его расчетный счет за последние 3-6 месяцев. Он устанав­ливается, как правило, в процентном отношении к собственному капиталу банка.

В филиальных банках головной офис (банк) устанавливает лимиты кредито­вания для каждого филиала в отдельности в зависимости от круга обслуживае­мой им клиентуры, перспектив развития взаимоотношений с ней, а также каче­ства кредитного портфеля филиала и финансовых результатов последнего.

Лимит кредитования выступает не только как ограничитель кредитного риска, который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), во и как ориентир для диверсификации кредитных вложений. В целях диверси­фикации кредитных вложений, а также ориентируясь на план своего стратегиче­ского развития, банки устанавливают лимит максимальных кредитных вложений по отдельным отраслям (подотраслям) народного хозяйства, а также лимит соот-

Особое значение это имеет при долгосрочном кредитовании. ¹ Установленные по заемщикам и филиалам лимиты кредитования могут пересматри-аться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения.