- •Тема 1. Финансовое право как отрасль права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Какие методы применяются при распределении государственных денежных средств:
- •2. Предмет финансового права составляют общественные отношения :
- •3. Основными источниками финансового права являются:
- •Тема 2. Правовое регулирование финансового контроля
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •Подлежат финансовому контролю:
- •2. Государственный финансовый контроль осуществляется:
- •3. Каким документом оформляются результаты проверки (ревизии):
- •Тема 3. Бюджетные правоотношения в системе финансовых правоотношений
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетная система Российской Федерации:
- •2. К принципам бюджетной системы не относится:
- •3. Межбюджетные трансферты – это:
- •Тема 4. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетное послание Президента Российской Федерации направляется:
- •2. Исполнение федерального бюджета обеспечивается:
- •3. В бюджетную отчётность не входит:
- •Тема 5. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Администратором доходов бюджета в связи с выполнением юридически значимых действий по изменению и выдаче документов на транспортные средства является:
- •2. К безвозмездным поступлениям в бюджет относятся:
- •3. К неналоговым доходам бюджетов относятся:
- •Тема 6. Налоги и сборы как источник формирования доходной части бюджетов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговая база – это
- •2. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:
- •3. Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Документом, подтверждающим постановку на учёт в налоговом органе, является:
- •2. Выездная проверка, осуществляемая в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика-организации, может проводиться:
- •3. Несогласие с фактами, изложенными в акте проверки налогоплательщик (плательщик сбора, налоговый агент) может отразить в виде
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1 Налоговый период один календарный год установлен:
- •2. Индивидуальные предприниматели не являются плательщиками:
- •3. Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц установлены в твёрдом размере суммы необлагаемого минимума доходов:
- •Тема 9. Региональные и местные налоги
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговые ставки по транспортному налогу, предусмотренные Налоговым кодексом рф, могут быть:
- •2. Налоговая база по налогу на имущество российских организаций определяется как
- •3. Налоговые льготы закреплены в Налоговом кодексе рф для плательщиков:
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налог на прибыль организаций уплачивается при применении:
- •Налоговый период квартал установлен:
- •3. Организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчётный) период превышает 100 человек вправе применять:
- •Тема 11. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетные обязательства:
- •2. Бюджетная смета — это:
- •3. Руководители федеральных министерств являются:
- •Тема 12. Правовые основы деятельности кредитных организаций в Российской Федерации
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Условия деятельности кредитных организаций определяет:
- •2. Кредитные организации приобретают статус юридического лица:
- •3. С заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации в арбитражный суд вправе обратиться:
- •Тема 13. Страхование как правовой институт финансового права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Субъектом страховых правоотношений является:
- •2. Страховые правоотношения оформляются:
- •3. При наступлении страхового случая по имущественному страхованию страховщик выплачивает страхователю:
- •Тема 14. Внебюджетные фонды в системе финансовых правоотношений
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Объектом обязательного страхования являются:
- •2. Фонд социального страхования не производит выплаты:
- •3. Страхователями по обязательному страхованию могут быть:
- •Тема 15. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Расчётные отношения
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Денежная система — это:
- •2. Не является формой безналичных расчётов:
- •3. Приём наличных денег кассами организаций производится:
- •Тема 16. Рынок ценных бумаг как правовой институт финансового права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Владельцы облигации по отношению к эмитенту являются:
- •2. Реестр владельцев ценных бумаг определяется как:
- •3. Размещение и обращение облигаций Банка России осуществляются:
- •Тема 17. Валютное регулирование и валютный контроль
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. К валютным ценностям относятся:
- •2. Операции по переводу валюты в зарубежные банки осуществляются на любую сумму без ограничений:
- •3. К органам валютного контроля относятся:
- •Библиографический список
Тестовые задания
1 Налоговый период один календарный год установлен:
а) для налога на добычу полезных ископаемых;
б) водного налога;
в) налога на добавленную стоимость;
г) налога на прибыль организаций.
2. Индивидуальные предприниматели не являются плательщиками:
а) налога на добавленную стоимость;
б) акцизов;
в) налога на прибыль организаций;
г) налога на добычу полезных ископаемых.
3. Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц установлены в твёрдом размере суммы необлагаемого минимума доходов:
а) стандартные;
б) профессиональные;
в) социальные;
г) имущественные.
Тема 9. Региональные и местные налоги
Правовое регулирование региональных и местных налогов.
Региональные налоги.
Местные налоги.
Методические указания к изучению темы
При рассмотрении первого вопроса необходимо изучить ст. 12, главы 28 – 31 Налогового кодекса РФ, законы о региональных налогах субъекта Российской Федерации и нормативные правовые акты муниципального образования о местных налогах, где проживает студент.
Во втором вопросе следует изучить обязательные элементы налогообложения, также льготы, предоставляемые по налогам на федеральном и региональном уровне. Изучив закон субъекта Российской Федерации о бюджете на текущий год, установить, какую долю в доходной части бюджета составляют региональные налоги.
Изучая третий вопрос рекомендуется проанализировать элементы налогообложения и льготы, предоставляемые по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц на федеральном и местном уровне, а также влияние собираемости местных налогов на пополнение доходной части местных бюджетов.
Контрольные вопросы и задания
1. Какие главы Налогового кодекса РФ устанавливают транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес?
2. Каков порядок введения региональных налогов в субъекте РФ?
3. Как Налоговый кодекс РФ определяет налогоплательщиков транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на игорный бизнес?
4. Какой налоговый период установлен для транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на игорный бизнес?
5. В зависимости от чего устанавливаются налоговые ставки по региональным налогам?
6. Какие льготы устанавливает Налоговый кодекс РФ по налогу на имущество организаций?
7. В какой срок должен быть уплачен транспортный налог, налог на имущество организаций в Хабаровском крае (либо в субъекте места Вашего жительства)?
8. Какие нормативно-правовые акты устанавливают земельный налог, налог на имущество физических лиц?
9. Какой налоговый период установлен для земельного налога и для налога на имущество физических лиц?
10. Какие льготы установлены для физических лиц по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц?
Задание 1. Заполните таблицу. Руководствуйтесь главой 28 Налогового кодекса РФ и соответствующим законом субъекта Российской Федерации, например законом субъекта места Вашего жительства.
Часть вышеуказанных элементов налогообложения устанавливается федеральным законодательством, а другая часть – законодательством субъектов Российской Федерации.
Правовая база |
Устанавливает транспортный налог |
Вводит транспортный налог |
Определяет ставку налога |
Налоговый кодекс РФ |
Укажите норму НК РФ и краткое содержание |
|
|
Закон субъекта РФ |
|
|
|
Задание 2. По итогам отчётности за 2009 г. у ОАО «Прогресс» образовалась переплата по налогу на имущество организаций, в связи с ошибкой, допущенной бухгалтером. Несмотря на устные запросы, налоговый орган отказался произвести возврат из бюджета излишне перечисленных сумм налога, хотя факт переплаты им подтвержден.
Укажите: 1. В какой бюджет поступает налог на имущество организаций. 2. Правомерен ли отказ в возврате излишне уплаченного налога. Предложите варианты разрешения сложившейся ситуации.
Задание 3. Перечислите, какие льготы установлены законодательством субъекта, в котором Вы проживаете для налогоплательщиков налога на имущество организаций.
Задание 4. Заполните таблицу, руководствуйтесь Налоговым кодексом РФ и соответствующим нормативным правовым актом муниципального образования Вашего места жительства.
Правовая база |
Устанавливает земельный налог |
Вводит земельный налог |
Определяет ставку налога |
Налоговый кодекс РФ |
Укажите норму НК РФ и краткое содержание |
|
|
Нормативно-правовой акт муниципального образования |
|
|
|
Задание 5. Дедушка подарил своему внуку, достигшему 13 лет, приватизированную квартиру в г. Владивостоке. Внук учится в школе, собственных доходов не имеет, следовательно, не может платить налог на имущество.
Поясните, кто в данном случае должен уплатить налог на имущество физических лиц за указанную квартиру.