- •3.Основополагающие хар-ки банка.
- •4.Общая хар-ка и особенности организ.Анал.Работы в бр.
- •7.Учетная, отчетная, стат. Инфо.
- •9.Внутренняя и внешняя система инфо.
- •10.Методы факторного анализа обобщающих показателей.
- •11. Классификация видов анализа. Отраслевой и межотраслевой анализ. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •12.Внутренний и внешний анализ. Сплошной и выборочный анализ. Комплексный и тематический анализ.
- •14. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности. Горизонтальный и вертикальный анализ.
- •15. Объем производства и реализации продукции. Оценка выполнения плана по производству и реализации продукции. Анализ выполнения договорных обязательств по поставкам продукции.
- •16. Анализ ассортимента и структуры продукции. Анализ качества и конкурентоспособности продукции. Анализ ритмичности работы предприятия
- •17. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия. Доля основных средств в активах. Порядок расчета и анализа показателей обновления, износа и выбытия основных средств.
- •20. Анализ прибыли: виды прибыли, показатели прибыли и их анализ
- •4. Выявление резервов увеличения прибыли:
- •42.Процентная политика банка, ее содержание и задачи. Анализ активов и пассивов банка по их стоимости и доходности. Планирование процентных доходов и расходов?
- •22.Система показателей доходности (рентабельности) и их значение для оценки финансового состояния предприятия. Порядок расчета и анализа показателей доходности.
- •Экономическая сущность ликвидности и платежеспособности предприятия. Кредитоспособность предприятия. Группировка статей актива и пассива баланса по срокам.
- •Система показателей ликвидности предприятия и ее анализ. Анализ движения денежных средств.
- •Коэффициент абсолютной ликвидности или мгновенной ликвидности (к1) характеризует
- •3. Обобщающим показателем платежеспособности является коэффициент покрытия, который показывает во сколько раз оборотные активы превышают краткосрочные обязательства.
- •26.Анализ возвратности кредитов.
- •27.Понятие финансовой уст-ти.
- •28.Абсолютные и относительные показатели.
- •29.Заключительный этап анализа.
- •30.Анализ сбалансированности активов и пассивов. Оценка риска ликв-ти
- •Понятие рейтинга.
- •Оценка процентного риска методом разрывов (гэп-анализ).
- •Анализ использования прибыли и формирования фондов банка.
- •Анализ открытой валютной позиции банка.
- •36. Анализ доходности деят-ти банка.
- •37. Методика оценки финансовых результатов. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям деятельности.
- •Определение цены банковских услуг и анализ ее обоснованности. Анализ процентных ставок по размещенным и привлеченным средствам.
- •39. Анализ доходности конверсионных и валютно-обменных операций
- •40. Анализ риска вложений в ценные бумаги
- •59. Анализ кредитного портфеля по срокам, доходности, отраслевой принадлежности
- •53. Анализ привлеченных средств по степени их востребованности.
- •42. Процентная политика банка, ее содержание и задачи анализа.
Понятие рейтинга.
С целью определения возможности, целесообразности условий кредитования банк учитывает систему показателей, всесторонне характеризующих финансовое состояние заемщика и способность его своевременно погашать сумму кредита и процентов по нему.
Система показателей, используемая для оценки надежности клиентов объединяется рейтингом. Каждая кредитная организация разрабатывает собственную методику определения рейтинга заемщика, т.е. класса его кредитоспособности.
Класс кредитоспособности характеризует степень риска использования кредита, поэтому от класса кредитоспособности зависят условия предоставления кредита.
Несмотря на различные методики рейтинговых оценок, кредитные организации включают в их состав как количественные так и качественные показатели.
К количественным показателям относятся: выручка от реализации; прибыль; активы, темпы их роста или снижения; коэффициенты финансовой устойчивости и ликвидности, наличие собственных оборотных средств и другие показатели.
Качественные показатели - спрос на продукцию предприятия, ее конкурентоспособность, наличие рынков сбыта, технологический уровень производства, кредитная история, уровень менеджмента, деловая репутация.
Различие методик состоит в наборе показателей, включаемых в рейтинговую оценку, количестве классов кредитоспособности, а так же значение каждого класса в методике рейтинговой оценки.
Методика определения класса кредитоспособности Сбербанка РФ включает в себя:
Коэффициент абсолютной ликвидности;
Коэффициент промежуточной ликвидности;
Коэффициент покрытия;
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
Коэффициент рентабельности продаж.
Каждому из этих показателей присваивается определенное весовое значение. При этом, помимо обязательных показателей могут использоваться и дополнительные.
К качественным показателям по данной методике относится: кредитная история, рынки сбыта продукции, ее конкурентоспособность, перспективы развития, возможность государственной поддержки, финансовое состояние акционеров.
По результатам деятельности клиента за год, квартал, а так же при рассмотрении кредитной заявки и решении вопроса о пролонгации кредита или вынесения его на просрочку, кредитный менеджер обобщат результаты анализа финансового состояния заемщика и составляет аналитическое заключение (дело клиента или банк данных).
Указываются класс кредитоспособности, его изменение, степень риска предоставления кредита и в зависимости от степени финансовой устойчивости и платежеспособности, риска предоставления кредита заемщику банк определяет условия кредитования:
льготные - снижение процентной ставки, увеличение срока, увеличение суммы предоставления кредита в виде кредитной линии, не жесткие требования к обеспечению.
стандартные условия - стандартная процентная ставка по кредиту, срок до 1 года, высоколиквидный залог.
жесткие условия кредитования - требование гарантий и обеспечения, повышенная ставка процента, ограниченные сроки и объемы, а так же контроль целевого использования кредита.