3.4.6. Раздел «Налог на прибыль»
Раздел Налог на прибыль отображается, если в разделе Общие (см. стр. 50) выбрана общая система налогообложения.
Здесь можно установить соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета (которые будут использоваться при автоматическом заполнении документов и при определении постоянных и временных разниц). Кроме того, здесь указываются ставки налога на прибыль и признак применения ПБУ 18/02 учет расчетов по налогу на прибыль
В подразделе Амортизация выбирается метод начисления амортизации по всем объектам амортизируемого имущества , используемый с 2009г.
В подразделе Особые расходы выбирается способ включения налогов и сборов с фонда оплаты труда (ФОТ) среди следующих вариантов:
■ в таком же порядке, как расходы на оплату труда,
■ согласно установленным соответствиям счетов бухгалтерского учета и налогового учета.
Кроме того, здесь выбирается вариант списания расходов по капитальным вложениям.
3.4.7. Раздел «ндс»
Раздел НДС отображается, если в разделе Общие (см. стр. 50) выбрана общая система налогообложения.
Здесь необходимо указать, нужно ли формировать счета-фактуры в рублях, если расчеты ведутся в условных единицах.
Кроме того, нужно указать, следует ли учитывать положительные суммовые разницы при начислении НДС.
Необходимо указать, будет ли организация осуществлять реализацию без НДС или по ставке НДС 0%. После уста-новки соответствующего флажка для организации включится учет партий в интересах контроля состояния НДС, предъявленного поставщиками (включения НДС в стоимость материально-производственных запасов и в состав расходов при реализации без НДС или с НДС 0 % и принятия НДС к вычету после подтверждения нулевой ставки).
Кроме того, станут доступными остальные настройки закладки, поэтому можно будет указать:
следует ли детализировать учет партий для целей НДС в разрезе серий и характеристик;
каким способом следует определять НДС при невозможности подтверждения правомерности применения ставки НДС 0 % при реализации: выделением суммы НДС из выручки по расчетной ставке или начислением НДС сверху;
■ каким способом следует отражать в бухгалтерском учете НДС по приобретенным ТМЦ при их использовании для операций, не облагаемых НДС (при перемещении или списании):
о всегда включать в стоимость; о всегда списывать на расходы;
о включать в стоимость или списывать на расходы в соответствии со ст. 170 НК «Начисление НДС» (при выборе этого варианта НДС по бухгалтерскому учету отражается аналогично отражению в налоговом учете с учетом положений п. 3 ст. 170 НК РФ).
3.4.8. Раздел «усн»
Раздел УСН отображается, если в разделе Общие (см. стр. 50) выбрана упрощенная система налогообложения.
В данном разделе следует выбрать один из двух объектов налогообложения:
■ Доходы,
■ Доходы минус расходы.
Если установить флажок Контроль положений переходного периода, то будут учитываться положения переходного периода в соответствии с п. 1 ст. 346.25 НК РФ для организаций, которые до перехода на УСН при исчислении налога на прибыль использовали метод начислений. Для автоматического заполнения отчетности можно указать дату перехода на УСН, номер и дату уведомления о переходе на УСН.
Если установлен объект налогообложения Доходы минус расходы, то в разделе Расходы УСН можно дополнительно указать, какие события должны наступить для признания расходов в целях принятия к налоговому учету.
