2.Расчетная часть.
Дано (Вариант № 6):
Пок-ли |
Ед. измерен |
Данные |
Qотч. |
млрд. руб. |
125 |
Q% |
% |
14 |
Чотч. |
чел |
720 |
.Ч |
% |
1,6 |
Чраб.отч |
Чел |
460 |
Чрабплан |
Чел |
478 |
ОФотч |
млн. руб. |
36700 |
ОФнач |
млн. руб. |
36800 |
ОФконс |
млн руб. |
550 |
ОФпост |
млн. руб. |
3305 |
ОФвыб |
млн. руб. |
2000 |
ОСотч |
млн. руб. |
33000 |
ОСплан |
млн. руб. |
34400 |
Умзотч |
% |
41,6 |
ФОТотч |
млн. руб. |
18000 |
Кплан |
% |
7,3 |
Уотч |
% |
9,4 |
Двн. |
млн. руб. |
2010 |
Рвн |
млн. руб. |
815 |
4.1 Вычисление роста производительности труда
а). Qплан. = Q отч × (1 + ΔQ% / 100) = 125 × (1 + 14/100) = 142.5 млрд.руб.
б). Чплан. = Ч отч × (1 ± Δ Ч% / 100) = 720 × (1 + 1,6/100) = 731,52 чел.
в). Вплан. = Qплан / Чплан = 142.5/731.52 = 0,195
г).В = Вплан/Вотч × 100%= 0,195 / (125/720) = 112.3 %
4.2 Расчет показателей использования основных производственных фондов:
ФО = Q / ОФ; ФЕ = ОФ / Q; ФВ = ОФ / Чраб
П Год |
Q, млн. руб. |
ОФ, млн. руб. |
Чраб, чел |
ФО |
ФЕ |
ФВ |
Планируемый |
142 500 |
36 800 |
460 |
3,872 |
0,258 |
80 |
Отчетный |
125 000 |
36 700 |
478 |
3,406 |
0,294 |
76,78 |
(отч- план) |
-17 000 |
- 100 |
+ 18 |
- 0,466 |
+ 0,04 |
- 3,22 |
Процент изменения ( к плану) |
× |
× |
× |
87,96 % |
114 % |
95,98 % |
оказатели
Выводы:
Уменьшение фондоотдачи снизило выпуск продукции на сумму (-0,466) х 36700 = — 17102 млн. руб.
Снижение фондовооруженности говорит об ухудшении темпов роста технической вооруженности труда.
При этом увеличение фондоёмкости говорит о снижении эффективности использования имеющихся основных фондов.
4.3 Расчет показателей использования оборотных средств
П оказатели Год |
Q, млн. руб. |
ОС, млн. руб. |
Т0б |
Кз |
Коб |
Планируемый |
142 500 |
34 400 |
86,9 |
0,24 |
4,14 |
Отчетный |
125 000 |
33 000 |
95,04 |
0,26 |
3,79 |
(отч - план) |
-17000 |
- 1 400 |
8,14 |
0,02 |
- 0,35 |
Процент изменения (к плану) |
× |
× |
109 |
108,3 |
91,5 |
Выводы: Т.к. оборачиваемость замедлилась по отношению к плану и при этом загрузка средств в обороте увеличилась, считаю использование основных средств неэффективным.