I. Мобилизация II. Использование

Предприятия

Предприятия

Организации

Организации

Ссудный фонд

Государство

Государство

Население

Население

III Возврат с уплатой процента

Из схемы мы видим, что кредит - это совокупность трех групп экономических отношений:

1 - Мобилизация временно свободных денежных средств в ссудном фонде.

2 - Использование средств ссудного фонда для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах.

3 - Возврат средств заемщиком с уплатой процента.

При этом необходимо иметь ввиду, что заимствование временно свободных средств предприятий, организаций, государства и населе­ния в ссудный фонд осуществляется также с уплатой процента.

2) Необходимость

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. Такими являются:

- постоянное образование денежных ресурсов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

- различная продолжительность оборота средств на отдельных предприятиях;

- тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;

- экономическая обособленность предприятий.

В процессе кругооборота капитала происходит временное высво­бождение денежных средств. Их можно сгруппировать следующим обра­зом:

1. Средства предприятий:

а) - амортизационные отчисления, накапливаемые для восста­новления основных фондов;

б) - часть оборотных средств, высвобождающаяся в связи с не­совпадением времени продажи продукции и покупки сырья, материалов и прочего для продолжения процесса производства;

в) - денежные средства, высвобождающиеся на период между поступлением выручки от реализации продукции и выплат заработной платы, уплатой налогов в бюджет, отчислениями в пенсионный и про­чие фонды;

г) - прибыль накапливаемая для расширения производства и не­распределенная прибыль.

2. Денежные доходы и сбережения населения

3. Средства государственного бюджета

(при условии превышения доходов над расходами).

В то же время некоторые предприятия, органы власти и часть на­селения испытывает дополнительную потребность в денежных ресурсах. Таким образом, возникает противоречие, которое разрешается с по­мощью кредита.

Необходимость кредита обуславливается и тем, что на его осно­ве осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Образно вы­ражаясь можно сказать, что кредит - отец всех денег, эмиссия - их мать.

Любая эмиссия - наличная или безналичная - результат кредит­ной операции. Прирост эмиссии - это в то же время и прирост ресур­сов ссудного фонда. Несомненно, что этот ресурс должен строго ог­раничиваться потребностями нормального денежного оборота с учётом действия закона денежного обращения.

Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, требуются определенные условия:

1) Участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

2) Кредит становится необходимым в том случае, если происхо­дит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Субъектами кредитных отношений являются предприятия, госу­дарство, население и банки, которые выступают как кредитор или за­емщик.

Кредитор - это физическое или юридическое лицо, предоставив­шее свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - это физическое или юридическое лицо, получающее средства в пользование (в ссуду) и обязанное их возвратить в уста­новленный срок.

В современном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.