План производства

Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Уфимский Государственный Авиационный Технический Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

КУРСОВАЯ_БП.docx

Скачиваний:

Добавлен:

16.08.2019

Размер:

1.53 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 116 7 8 9 10 11 > Следующая >>>

План производства

Одним из основных участников фармацевтического рынка является аптека. На сегодняшний день современная аптека - это совершенно новое предприятие, которое имеет самостоятельный юридический статус и в полной мере несет ответственность, предусмотренную законодательством. В то же время она должна полностью удовлетворять запросам населения в медицинских и фармацевтических товарах и услугах на высоком профессиональном уровне. Роль различных социальных услуг, которые аптека может оказывать своим посетителям, значительно возрастает.

Перед открытием аптеки необходимо привести в соответствие всю разрешительную документацию. Для этого потребуется разрешение СЭС, пожарной инспекции и лицензия на фармацевтическую деятельность. Лицензия оформляется сроком на пять лет, а процесс её оформления занимает 45 дней.

Первое, что необходимо иметь, - это помещение площадью не менее 50 кв.м., которое находится в месте с большой проходимостью. Рядом располагается крупный торгово-развлекательный комплекс, остановка, а также большое количество жилых домов. Аренда помещения долгосрочная и прямая (у собственника). Важно, чтобы прибыль покрывала ставку аренды. Площадь арендуемого помещения составляет 55 кв.м. На этой площади располагаются следующие обязательные помещения: производственные (37 кв.м.) - торговый зал, помещение приема и распаковки товаров, помещения хранения товаров; административно-хозяйственные (16 кв.м) - обособленное место заведующего аптекой, комната персонала, шкаф для верхней одежды и белых халатов; санитарно-бытовые (2 кв.м) - уборная со шлюзом и место хранения уборочного инвентаря. Помещения отвечают всем государственным стандартам.

Режим работы аптеки предполагается следующий: ООО «Секреты здоровья» работает ежедневно с 7.00 до 23.00 без перерыва. Фармацевты будут работать в две смены: первая – с 7.00 до 15.00, вторая смена – с 15.00 до 23.00.

Производственная программа аптеки с вероятностным подходом представлена в следующей таблице.

Таблица 11. Производственная программа аптеки, вероятностный подход

Производственная программа предприятия (вероятностный прогноз)
Товары по группам			2011								2012								2013
			Коэффициент роста объемов продаж продукции		Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.					Коэффициент роста объемов продаж продукции		Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.						Коэффициент роста объемов продаж продукции			Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.
				I		II	III	IV	всего				I	II	III	IV	всего					I	II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50 р.	1		9000		10000	10500	10500	40000		1,05		9450	10500	11025	11025	42000			1,1		9900	11000	11550	11550	44000
	50-150 р.	1		4000		4500	4750	4750	18000		1,05		4200	4725	4988	4988	18900			1,1		4400	4950	5225	5225	19800
	150-500 р.	1		1600		1700	1800	1800	6900		1,05		1680	1785	1890	1890	7245			1,1		1760	1870	1980	1980	7590
	от 500 р.	1		150		175	175	200	700		1,05		158	184	184	210	735			1,1		165	193	193	220	770
Всего				14750		16375	17225	17250	65600				15488	17194	18086	18113	68880					16225	18013	18948	18975	72160

Производственная программа аптеки с оптимистическим подходом представлена в следующей таблице.

Таблица 12. Производственная программа аптеки, оптимистический подход

Производственная программа предприятия (оптимистический прогноз)
Товары по группам		2011						2012								2013
Товары по группам		Коэффициент роста объемов продаж продукции	Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.					Коэффициент роста объемов продаж продукции		Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.						Коэффициент роста объемов продаж продукции		Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.
			I	II	III	IV	всего				I	II	III	IV	всего				I	II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50 р.	1	10800	10950	11100	11150	44000		1,05		11340	11498	11655	11708	46200		1,1		11880	12045	12210	12265	48400
	50-150 р.	1	4800	4900	5000	5100	19800		1,05		5040	5145	5250	5355	20790		1,1		5280	5390	5500	5610	21780
	150-500 р.	1	1870	1900	1930	2000	7700		1,05		1964	1995	2027	2100	8085		1,1		2057	2090	2123	2200	8470
	от 500 р.	1	210	215	225	230	880		1,05		221	226	236	242	924		1,1		231	237	248	253	968
Всего			17680	17965	18255	18480	72380				18564	18863	19168	19404	75999				19448	19762	20081	20328	79618

Производственная программа аптеки с пессимистическим подходом представлена в следующей таблице.

Таблица 13. Производственная программа аптеки, пессимистический подход

Производственная программа предприятия (вероятностный прогноз)
Товары по группам			2011								2012								2013
			Коэффициент роста объемов продаж продукции		Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.					Коэффициент роста объемов продаж продукции		Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.						Коэффициент роста объемов продаж продукции			Объем продаж с учетом коэффициента роста, шт.
				I		II	III	IV	всего				I	II	III	IV	всего					I	II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50 р.	1		8500		9000	9200	9300	36000		1,05		8925	9450	9660	9765	37800			1,1		9350	9900	10120	10230	39600
	50-150 р.	1		3800		4095	4100	4200	16195		1,05		3990	4300	4305	4410	17005			1,1		4180	4505	4510	4620	17815
	150-500 р.	1		1520		1580	1600	1600	6300		1,05		1596	1659	1680	1680	6615			1,1		1672	1738	1760	1760	6930
	от 500 р.	1		150		190	190	190	720		1,05		158	200	200	200	756			1,1		165	209	209	209	792
Всего				13970		14865	15090	15290	59215				14669	15608	15845	16055	62176					15367	16352	16599	16819	65137

Таблица 14. Объем продаж в натуральном выражении

		Объем продаж вероятностный, шт.					Объем продаж оптимистический, шт.					Объем продаж пессимистический, шт.
		до 50 р.	50-150 р.	150-500 р.	выше 500 р.	до 50 р.		50-150 р.	150-500 р.	выше 500 р.	до 50 р.		50-150 р.	150-500 р.	выше 500 р.
2011	I	9000	4000	1600	150	10800		4800	1870	210	8500		3800	1520	150
	II	10000	4500	1700	175	10950		4900	1900	215	9000		4095	1580	190
	III	10500	4750	1800	175	11100		5000	1930	225	9200		4100	1600	190
	IV	10500	4750	1800	200	11150		5100	2000	230	9300		4200	1600	190
	итого	40000	18000	6900	700	44000		19800	7700	880	36000		16195	6300	720
					65600					72380					59215
2012	I	9450	4200	1680	158	11340		5040	1964	221	8925		3990	1596	158
	II	10500	4725	1785	184	11498		5145	1995	226	9450		4300	1659	200
	III	11025	4988	1890	184	11655		5250	2027	236	9660		4305	1680	200
	IV	11025	4988	1890	210	11708		5355	2100	242	9765		4410	1680	200
	итого	42000	18900	7245	735	46200		20790	8085	924	37800		17005	6615	756
					68880					75999					62176

Продолжение таблицы 14

2013	I	9900	4400	1760	165	11880	5280	2057	231	9350	4180	1672	165
	II	11000	4950	1870	193	12045	5390	2090	237	9900	4505	1738	209
	III	11550	5225	1980	193	12210	5500	2123	248	10120	4510	1760	209
	IV	11550	5225	1980	220	12265	5610	2200	253	10230	4620	1760	209
	итого	44000	19800	7590	770	48400	21780	8470	968	39600	17815	6930	792
					72160				79618				65137

Таблица 15. Объем продаж в стоимостном выражении

		Объем продаж вероятностный, руб.					Объем продаж оптимистический, руб.					Объем продаж пессимистический, руб.
		до 50 р.	50-150 р.	150-500 р.	выше 500 р.	до 50 р.		50-150 р.	150-500 р.	выше 500 р.	до 50 р.		50-150 р.	150-500 р.	выше 500 р.
2011	I	225000	400000	520000	187500	270000		480000	607750	262500	212500		380000	494000	187500
	II	250000	450000	552500	218750	273750		490000	617500	268750	225000		409500	513500	237500
	III	262500	475000	585000	218750	277500		500000	627250	281250	230000		410000	520000	237500
	IV	262500	475000	585000	250000	278750		510000	650000	287500	232500		420000	520000	237500
	итого	1000000	1800000	2242500	875000	1100000		1980000	2502500	1100000	900000		1619500	2047500	900000
					5917500					6682500					5467000
2012	I	236250	420000	546000	196875	283500		504000	638137,5	275625	223125		399000	518700	196875
	II	262500	472500	580125	229687,5	287437,5		514500	648375	282187,5	236250		429975	539175	249375
	III	275625	498750	614250	229687,5	291375		525000	658612,5	295312,5	241500		430500	546000	249375
	IV	275625	498750	614250	262500	292687,5		535500	682500	301875	244125		441000	546000	249375
	итого	1050000	1890000	2354625	918750	1155000		2079000	2627625	1155000	945000		1700475	2149875	945000
					6213375					7016625					5740350
2013	I	247500	440000	572000	206250	297000		528000	668525	288750	233750		418000	543400	206250
	II	275000	495000	607750	240625	301125		539000	679250	295625	247500		450450	564850	261250
	III	288750	522500	643500	240625	305250		550000	689975	309375	253000		451000	572000	261250
	IV	288750	522500	643500	275000	306625		561000	715000	316250	255750		462000	572000	261250
	итого	1100000	1980000	2466750	962500	1210000		2178000	2752750	1210000	990000		1781450	2252250	990000
					6509250					7350750					6013700

Сырье и материалы не являются основными составляющими осуществления деятельности нашей организации. Как правило, они не включаются в стоимость реализуемых товаров, а лишь сопровождают процесс этой реализации. Норма расхода материалов на одну расчетную единицу означает количество материалов, необходимых для продажи одной единицы продукции. Перечень сырья и материалов представлен в следующей таблице.

Таблица 16. Потребность в сырье и материалах

Наименование	ед. измерения	Норма расхода на расчетную ед. продукции	цена ед. сырья и материалов, руб.	общая стоимость материалов на расчетную единицу, руб.
Наименование	ед. измерения	Норма расхода на расчетную ед. продукции	цена ед. сырья и материалов, руб.	общая стоимость материалов на расчетную единицу, руб.
1	2	3	4	5
Кассовая лента	шт.	0,00417	7,4	0,03
Бумага А4 "Снегурочка"	упак.	0,00007696	140	0,01
Клей Erich Krauser	шт.	0,00052	46	0,02

Таблица 17. Расчет необходимого количества товаров для перепродажи в натуральном выражении (вероятностный прогноз)

Товары по группам		2011						2012						2013
Товары по группам		Количество товаров, шт.						Количество товаров, шт.						Количество товаров, шт.
		I	II	III	IV	всего	I		II	III	IV	всего	I		II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50 р.	9000	10000	10500	10500	40000	9450		10500	11025	11025	42000	9900		11000	11550	11550	44000
	50-150 р.	4000	4500	4750	4750	18000	4200		4725	4988	4988	18900	4400		4950	5225	5225	19800
	150-500 р.	1600	1700	1800	1800	6900	1680		1785	1890	1890	7245	1760		1870	1980	1980	7590
	от 500 р.	150	175	175	200	700	158		184	184	210	735	165		193	193	220	770
Всего		14750	16375	17225	17250	65600	15488		17194	18086	18113	68880	16225		18013	18948	18975	72160

Таблица 18. Расчет необходимого количества товаров для перепродажи в стоимостном выражении (вероятностный прогноз)

Товары по группам		2011					2012						2013
Товары по группам		Количество товаров, руб.					Количество товаров, руб.						Количество товаров, руб.
		I	II	III	IV	всего		I	II	III	IV	всего		I	II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50	82080	91200	95760	95760	364800		86184	95760	100548	100548	383040		90288	100320	105336	105336	401280
	50-150	125040	140670	148485	148485	562680		131292	147703,5	155909,25	155909,25	590814		137544	154737	163333,5	163333,5	618948
	150-500	110544	117453	124362	124362	476721		116071,2	123325,65	130580,1	130580,1	500557,05		121598,4	129198,3	136798,2	136798,2	524393,1
	от 500	17356,5	20249,25	20249,25	23142	80997		18224,33	21261,71	21261,71	24299,1	85046,85		19092,15	22274,18	22274,18	25456,2	89096,7
Всего		335020,5	369572,25	388856,25	391749	1485198		351771,53	388050,86	408299,06	411336,45	1559457,9		368522,55	406529,48	427741,88	430923,9	1633717,8

Таблица 19. Расчет необходимого количества товаров для перепродажи в натуральном выражении (оптимистический прогноз)

Товары по группам		2011					2012					2013
Товары по группам		Количество товаров, шт.					Количество товаров, шт.					Количество товаров, шт.
		I	II	III	IV	всего	I	II	III	IV	всего	I	II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50 р.	10800	10950	11100	11150	44000	11340	11498	11655	11708	46200	11880	12045	12210	12265	48400
	50-150 р.	4800	4900	5000	5100	19800	5040	5145	5250	5355	20790	5280	5390	5500	5610	21780
	150-500 р.	1870	1900	1930	2000	7700	1964	1995	2027	2100	8085	2057	2090	2123	2200	8470
	от 500 р.	210	215	225	230	880	221	226	236	242	924	231	237	248	253	968
Всего		17680	17965	18255	18480	72380	18564	18863	19168	19404	75999	19448	19762	20081	20328	79618

Таблица 20. Расчет необходимого количества товаров для перепродажи в стоимостном выражении (оптимистический прогноз)

Товары по группам
Товары по группам		Количество товаров, руб.					Количество товаров, руб.						Количество товаров, руб.
		I	II	III	IV	всего		I	II	III	IV	всего		I	II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50	98496	99864	101232	101688	401280		103420,8	104857,2	106293,6	106772,4	421344		108345,6	109850,4	111355,2	111856,8	441408
	50-150	150048	153174	156300	159426	618948		157550,4	160832,7	164115	167397,3	649895		165052,8	168491,4	171930	175368,6	680843
	150-500	129198,3	131271	133343,7	138180	531993		135658,2	137834,55	140010,9	145089	558593		142118,1	144398,1	146678,1	151998	585192
	от 500	24299,1	24877,65	26034,75	26613,3	101824,8		25514,06	26121,5325	27336,49	27943,97	106916		26729,01	27365,42	28638,23	29274,63	112007
Всего		402041,4	409186,65	416910,45	425907,3	1654045,8		422143,5	429646	437756	447203	1736748		442245,5	450105,3	458601,5	468498	181945

Таблица 21. Расчет необходимого количества товаров для перепродажи в натуральном выражении (пессимистический прогноз)

Товары по группам
Товары по группам		Количество товаров, шт.					Количество товаров, шт.						Количество товаров, шт.
		I	II	III	IV	всего		I	II	III	IV	всего		I	II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50 р.	8500	9000	9200	9300	36000		8925	9450	9660	9765	37800		9350	9900	10120	10230	39600
	50-150 р.	3800	4095	4100	4200	16195		3990	4300	4305	4410	17005		4180	4505	4510	4620	17815
	150-500 р.	1520	1580	1600	1600	6300		1596	1659	1680	1680	6615		1672	1738	1760	1760	6930
	от 500 р.	150	190	190	190	720		158	200	200	200	42		165	209	209	209	792
Всего		13970	14865	15090	15290	59215		14669	15608	15845	16055	62176		15367	16352	16599	16819	65137

Таблица 22. Расчет необходимого количества товаров для перепродажи в стоимостном выражении (пессимистический прогноз)

Товары по группам
Товары по группам			Количество товаров, руб.						Количество товаров, руб.						Количество товаров, руб.
		I		II	III	IV	всего	I		II	III	IV	всего	I		II	III	IV	всего
Лекарственные средства	до 50	77520		82080	83904	84816	328320	81396		86184	88099,2	89056,8	344736	85272		90288	92294,4	93297,6	361152
	50-150	118788		128009,7	128166	131292	506255,7	124727,4		134410,185	134574,3	137856,6	531568	130666,8		140810,7	140982,6	144421,2	556881
	150-500	105016,8		109162,2	110544	110544	435267	110267,6		114620,31	116071,2	116071,2	457030	115518,5		120078,4	121598,4	121598,4	478794
	от 500	17356,5		21984,9	21984,9	21984,9	83311,2	18224,33		23084,145	23084,15	23084,15	87477	19092,15		23353,66	23353,66	23353,66	89153
Всего		318681,3		341236,8	344598,9	348636,9	1353153,9	334615,4		358299	361829	366069	1420812	350549,4		374530,8	378229,1	382670,9	1485980

Оборудование, необходимое для осуществления деятельности аптеки, включает в себя: холодильники фармацевтические, кассовый аппарат, компьютер и программное обеспечение для автоматизации продаж лекарственных средств, ноутбук для руководителя аптеки и некоторое другое оборудование.

Таблица 23. Расчет общей потребности оборудования по годам
№	Вид и наименование оборудования	Количество единиц оборудования (К)
№	Вид и наименование оборудования	2011	2012	2013
1	Компьютер	1	1	1
2	Ноутбук Packard Bell	1	1	1
3	Многофункциональное устройство Brother DCR-7032M	1	1	1
4	ХФ-400 ПОЗИС	1	1	1
5	ХФ-250 ПОЗИС	1	1	1
6	Кассовый аппарат	1	1	1
	Итого	6	6	6

Оборудование приобретается только при создании фирмы, дальнейшая закупка не предполагается. Поэтому стоимость оборудования не изменяется на протяжении трех лет функционирования аптеки.

Представим в следующей таблице стоимость каждой единицы оборудования.

№	Вид и наименование оборудования	2011			2012				2013
№	Вид и наименование оборудования	Количество единиц оборудования (К)	Цена, руб.	Стоимость, руб.		Количество единиц оборудования (К)	Цена, руб.	Стоимость, руб.		Количество единиц оборудования (К)	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5		3	4	5		3	4	5
1	Компьютер	1	20 000	20 000		1	20 000	20 000		1	20 000	20 000
2	Ноутбук Packard Bell	1	20000	20000		1	20000	20000		1	20000	20000
3	Многофункциональное устройство Brother DCR-7032M	1	5 465	5 465		1	5 465	5 465		1	5 465	5 465
4	ХФ-400 ПОЗИС	1	24 000	24 000		1	24 000	24 000		1	24 000	24 000
5	ХФ-250 ПОЗИС	1	15 330	15 330		1	15 330	15 330		1	15 330	15 330
6	Кассовый аппарат	1	16 800	16 800		1	16 800	16 800		1	16 800	16 800
7	Итого	6		101595		6		101595		6		101595

Таблица 24. Стоимость оборудования по годам

Рисунок 6. Схема аптеки

Площадь ООО «Секреты здоровья» составляет 55 кв. м., основная часть которых используется для торгового зала – 26 кв.м., для помещений приема и распаковки товаров, их хранения – 17 кв.м. К административно-хозяйственным можно отнести обособленное место заведующего аптекой площадью 9 кв.м.; санитарно-бытовым (2 кв.м) - уборную со шлюзом и место хранения уборочного инвентаря. Помещения отвечают всем государственным стандартам. Схема помещения и размещения оборудования представлена на Рисунок 6.

Очень важно правильно рассчитать все расходы на открытие аптеки. Это и будут затраты на первый месяц работы нашей фирмы. Необходимо закупить лекарственные средства в количестве планируемого объема продаж. Это количество определим по каждой ценовой группе.

Таблица 25. Затраты на создание нового производства

№	Наименование расходов	Стоимость, руб.	Примечание
1	Производственное и хозяйственное помещения	27500	Аренда (500 руб. за кв.м.), арендуемая площадь=55 кв.м.
2	Хозяйственный инвентарь, в т.ч.
2.1.	Швабры (2 шт.)	200	цена швабры=100 руб.
2.2.	Метла	100
2.3.	Урна офисная (2 шт.)	200	цена урны=100 руб.
2.4.	Ведро для мытья полов (2 шт.)	180	стоимость указана за 2 штуки
2.5.	Урна на улице	800
2.6.	Коврик при входе	645
2.7.	Полотенце (2 шт.)	160	цена полотенца=80 руб.
2.8.	Средство для очистки стекол (1 шт.)	50
2.9.	Дезинфицирующее средство (1 шт.)	500
2.10.	Салфетки	40
2.11.	Мыло	10
2.12.	Халат медицинский (6 шт.)	2310	цена халата = 385 руб.
3.	Оборудование, инструмент, оснастка
3.1.	Компьютер	20000	(цена с базовым ПО)
3.2.	Ноутбук	20000	(цена с базовым ПО)
3.3.	Программное обеспечение	10000	(для автоматизации процесса обслуживания)
3.4.	Многофункциональное устройство Brother DCR-7032M	5465	принтер/копир/сканер
3.5.	Холодильник фармацевтический - 400	24000
3.6.	Холодильник фармацевтический - 250	15330
3.7.	Гигрометр	140

Продолжение табл.25

3.8.	Кассовый аппарат	16800
3.9.	Огнетушитель	875
3.10.	Телефон	550
3.11.	Калькулятор	500
3.12.	Оборудование для установки "Вневедомственная охрана":
	ACS 101. Комплект охранной сигнализации: приемник + 2 брелка (может, задействовано до 25 брелков)	4500
	Блок питания 220-12 В
	Бокс металлический
	Аккумулятор 12 В, 7 а/ч
4.1.	Шкаф для медикаментов (6 шт.)	24000	цена шкафа=4000 руб.
4.2.	Металлический шкаф	4200
4.3.	Аптечная витрина (6 шт.)	18000	цена витрины=3000 руб.
4.4.	Витрина-касса	5200
4.5.	Стол для заведующего	3200
4.6.	Стол для фармацевта	3300
4.7.	Стулья (2 шт.)	1060	цена стула=530 руб.
4.8.	Шкаф для хранения документов	3900
4.9.	Скамейка	1500
4.10.	Шкаф для одежды	5025
4.11.	Вывески	4000
4.12.	Жалюзи	3500
4.13.	Уголок покупателя	1500
4.14.	Табличка "Открыто/Закрыто"	250
4.15.	Люминесцентные лампы	2100	цена лампы=300 руб.
4.16.	Настольная лампа	300
5	Первоначальные запасы сырья и материалов
5.1.	Бумага А4 "Снегурочка"	140	цена за упаковку
5.2.	Кассовая лента (10 шт.)	74	цена кассовой ленты=7,4 руб.
5.3.	Канцтовары	1000
6	Первоначальные запасы товаров
6.1.	ЛС (до 50 руб.)	18942
6.2.	ЛС (50-150 руб.)	37632
6.3.	ЛС (150-500 руб.)	53182
6.4.	ЛС (выше 500 руб.)	4657
7	Стоимость лицензии	60000
8	Расходы на регистрацию и согласование	10000
9	Вневедомственная охрана	3000	оплата за месяц
10	Пожарная охрана	1488	оплата за месяц
	Итого: всего затрат	422005
	Имеются собственные средства	25000
	Потребность в инвестициях	397005

На основании данной таблицы сделаем вывод о необходимости приобретения кредита в размере 400000 рублей. График погашения – ежемесячные выплаты дифференцированным методом начисления. Кредит берется под 13,5% годовых в банке «Росбанк», расположенный по адресу: 450006, г. Уфа, ул. Цюрупы, д. 145, по программе кредитования малого и среднего бизнеса.

Таблица 26. Исходные данные по кредиту

Сумма кредита:	400000
Ставка процента:	13.5%
Срок кредита:	36

Таблица 27.График погашения кредита

№ платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Сумма платежа	Остаток основного долга
1	11111.1111	4500	15611.1111	388888.8889
2	11111.1111	4375.0000	15486.1111	377777.7778
3	11111.1111	4250.0000	15361.1111	366666.6667
4	11111.1111	4125.0000	15236.1111	355555.5556
5	11111.1111	4000.0000	15111.1111	344444.4445
6	11111.1111	3875.0000	14986.1111	333333.3334
7	11111.1111	3750.0000	14861.1111	322222.2223
8	11111.1111	3625.0000	14736.1111	311111.1112
9	11111.1111	3500.0000	14611.1111	300000.0001
10	11111.1111	3375.0000	14486.1111	288888.889
11	11111.1111	3250.0000	14361.1111	277777.7779
12	11111.1111	3125.0000	14236.1111	266666.6668
13	11111.1111	3000.0000	14111.1111	255555.5557
14	11111.1111	2875.0000	13986.1111	244444.4446
15	11111.1111	2750.0000	13861.1111	233333.3335
16	11111.1111	2625.0000	13736.1111	222222.2224
17	11111.1111	2500.0000	13611.1111	211111.1113
18	11111.1111	2375.0000	13486.1111	200000.0002
19	11111.1111	2250.0000	13361.1111	188888.8891
20	11111.1111	2125.0000	13236.1111	177777.778
21	11111.1111	2000.0000	13111.1111	166666.6669
22	11111.1111	1875.0000	12986.1111	155555.5558
23	11111.1111	1750.0000	12861.1111	144444.4447
24	11111.1111	1625.0000	12736.1111	133333.3336
25	11111.1111	1500.0000	12611.1111	122222.2225
26	11111.1111	1375.0000	12486.1111	111111.1114
27	11111.1111	1250.0000	12361.1111	100000.0003
28	11111.1111	1125.0000	12236.1111	88888.8892
29	11111.1111	1000.0000	12111.1111	77777.7781
30	11111.1111	875.0000	11986.1111	66666.667
31	11111.1111	750.0000	11861.1111	55555.5559
32	11111.1111	625.0000	11736.1111	44444.4448
33	11111.1111	500.0000	11611.1111	33333.3337
34	11111.1111	375.0000	11486.1111	22222.2226
35	11111.1111	250.0000	11361.1111	11111.1115
36	11111.1111	125.0000	11236.1111	0.0004
Итого	399999.9996	83250	483249.9996	0.0004

Таблица 28. Дополнительная информация

Сумма платежей:	483249.9996
Сумма кредита:	400000
Проценты:	83250 20.8125%

Так как потребление электроэнергии в аптеке не зависит от объема продаж, рассчитаем стоимость потребляемой электроэнергии в одном общем варианте.

Таблица 29. Расчет потребления электроэнергии в день

Оборудование	Количество, шт.	Электрическая мощность, кВт	Норма времени использования, час	Коэффициент использования мощности	Ставка, руб. за 1 кВт/ч	Итого стоимость потребления энергии в день, руб.
Компьютер	1	0,4	15	1	1,91	11,46
Ноутбук	1	0,25	8	0,7	1,91	2,674
МФУ	1	0,5	3	0,5	1,91	1,4325
ХФ - 400	1	0,25	24	1	1,91	11,46
ХФ - 250	1	0,2	24	1	1,91	9,168
Кассовый аппарат	1	0,015	15	1	1,91	0,42975
Телефон	1	0,003	24	1	1,91	0,13752
Лампа люминесцентная	7	0,018	5	0,5	1,91	0,60165
Настольная лампа	1	0,015	4	0,4	1,91	0,04584

Итого	15					37,41

Вода в аптеке потребляется лишь для офисных и бытовых нужд. Затраты на воду рассчитываются исходя из потребления в день холодной и горячей воды 1 человеком и ставки в рублях за 1 м³ холодной и горячей воды. Один человек потребляет в течение рабочего дня примерно 8л холодной и 2л горячей воды. В офисе ежедневно работает 3 человека, воды будет потребляться в размере 24л холодной и 6л горячей воды в день. Также вода необходима для уборки помещений. На эти нужды требуется около 20л холодной и 10л горячей воды. Годовые затраты на воду в офисе представлены в таблице.

Таблица 30. Годовые затраты на воду

		2011	2012	2013
Месячное потребление воды, м³	Холодная вода	1,33	1,33	1,33
Месячное потребление воды, м³	Горячая вода	0,36	0,36	0,36
Ставка за 1м³, руб.	Холодная вода	10,86	12,16	12,6
Ставка за 1м³, руб.	Горячая вода	36,97	41,4	42,89
Затраты на воду в мес., руб.	Холодная вода	14,44	16,17	16,76
Затраты на воду в мес., руб.	Горячая вода	13,31	14,9	15,44
Итого в месяц		27,75	31,07	32,2
Итого в год		333	372,84	386,4

Необходимо рассчитать амортизацию оборудования линейным способом по каждому оборудованию стоимостью свыше 20 тысяч рублей.

Амортизация будет вычисляться по следующей формуле:

Компьютер: первоначальная стоимость 20000 руб., срок эксплуатации 5 лет.

Ноутбук: первоначальная стоимость 20000 руб., срок эксплуатации 5 лет.

Холодильник ХФ – 400: первоначальная стоимость 24000 руб., срок эксплуатации 10 лет.

Необходимо рассчитать потребность в основных средствах на планируемый период. ООО «Секреты здоровья» планирует закупить основные средства только при создании организации. К основным средствам относим оборудование стоимостью более 20000 руб.

Таблица 31. Потребность в основных средствах на планируемый период

	Потребность в ОС	Цена, руб.	Количество, ед.	2011				2012				2013
				I	II	III	IV	I	II	III	IV		I	II	III	IV
1	Здания и сооружения			арендовано				арендовано				арендовано
2	Оборудование
	Компьютер	20000	1	20000	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-
	Ноутбук	20000	1	20000	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-
	Многофункциональное устройство Brother DCR-7032M	5465	1	5465
	Холодильник фармацевтический-400	24000	1	24000	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-
	Холодильник фармацевтический-250	15330	1	15330
	Кассовый аппарат	16800	1	16800
3	Итого		6	101595	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-

Рассчитаем суммарные затраты на заработную плату, а также начисления на нее.

Заработная плата складывается из оклада, премий и начислений по уральскому коэффициенту. Частота выплат премий зависит от типа прогноза: вероятностный – раз в полгода, оптимистический – раз в квартал, пессимистический – раз в год. Размер премии составляет 10% оклада.

Оклад работников будет увеличиваться каждый год пропорционально индексу цен. Для вероятностного, оптимистического и пессимистического прогнозов количество работников одинаково, поскольку время работы аптеки не изменяется в зависимости от типа прогноза.

Аптеке необходимы 3 фармацевта для непосредственной торговли лекарственными средствами, их рабочий день составляет 8 часов, рабочая неделя – 5 дней. Уборщицы достаточно одной, так как площадь нашей аптеки не столь большая. Административно-управленческий персонал в ООО «Секреты здоровья» представлен заведующим аптекой, который будет заниматься и руководством, и бухгалтерией, и организацией торговли.

Таблица 32. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2011 г. (вероятностный прогноз)

Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в полгода)	уральский коэффициент	Затраты на заработную плату
Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в полгода)	уральский коэффициент	2011
					I	II		III		IV
Основной персонал
Фармацевт	3	11000	1100	1,15	113 850	125235		113 850		125235
Итого	3				478 170
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1	5200	520	1,15	17 940		19 734		17 940	19734
Итого	1				75 348
Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1	15000	1500	1,15	51 750		56 925		51 750	56925
Итого	1				217 350
Всего	5				738 990

Таблица 33. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2012 г. (вероятностный прогноз)

Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в полгода)	уральский коэффициент	Затраты на заработную плату
					2012
					2012
					I	II	III		IV
Основной персонал
Фармацевт	3	12320	1232	1,15	127512	140263,2	127512		140263,2
Итого	3				535550,4
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1	5824	582,4	1,15	20092,8	22102,08	20092,8		22102,08
Итого	1				84389,76
Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1	16800	1680	1,15	57960	63756		57960	63756
Итого	1				243432
Всего	5				863372,16

Таблица 34. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2013 г. (вероятностный прогноз)

Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в полгода)	уральский коэффициент	2013

					I		II			III			IV
Основной персонал
Фармацевт	3	12760	1276	1,15	132066		145272,6			132066			145272,6
Итого	3				554677,2
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1	6032	603,2	1,15	20810	22891,44			20810			22891,44
Итого	1				87403,68
Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1	17400	1740	1,15	60030			66033			60030			66033
Итого	1				252126
Всего	5				894206,88

Таблица 35. Потребность в персонале и заработной плате в 2011 г. (вероятностный прогноз)

Nп/п	Категории работников	2011
Nп/п	Категории работников	Потребность, чел.	Затраты на заработную плату, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3	478 170,0	159 390,0	162 577,8
2	Рабочие вспомогательного производства	1	75 348,0	75 348,0	25 618,3
3	Специалисты и служащие	1	217 350,0	217 350,0	73 899,0
Итого		5	5	770 868,0	154 173,6

Таблица 36. Потребность в персонале и заработной плате в 2012 г. (вероятностный прогноз)

Nп/п	Категории работников	2012
Nп/п	Категории работников	Потребность, чел.	Затраты на заработную плату, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3	535 550,4	178 516,8	182 087,1
2	Рабочие вспомогательного производства	1	84 389,8	84 389,8	28 692,5
3	Специалисты и служащие	1	243 432,0	243 432,0	82 766,9
Итого		5	5	863 372,2	172 674,4

Таблица 37. Потребность в персонале и заработной плате в 2013 г. (вероятностный прогноз)

Nп/п	Категории работников	2013
Nп/п	Категории работников	Потребность, чел.	Затраты на заработную плату, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3	554 677,2	184 892,4	188 590,2

Продолжение табл.27

2	Рабочие вспомогательного производства	1	87 403,7	87 403,7	29 717,3
3	Специалисты и служащие	1	252 126,0	252 126,0	85 722,8
Итого		5	5	894 206,9	178 841,4

Таблица 38. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2011 г. (оптимистический прогноз)

Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в квартал)	уральский коэффициент	Затраты на заработную плату
Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в квартал)	уральский коэффициент	2011
					I	II	III	IV
Основной персонал
Фармацевт	3	11000	1100	1,15	125235	125235	125235		125235
Итого	3				500 940
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1	5200	520	1,15	19 734	19 734	19 734	19734
Итого	1				78 936
Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1	15000	1500	1,15	56 925	56 925	56 925	56925
Итого	1				227 700
Всего	5				807 576

Таблица 39. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2012 г. (оптимистический прогноз)

Специальность	Число работников, чел.	оклад		премия (раз в полгода)				уральский коэффициент	2012

									I	II	III	IV
Основной персонал
Фармацевт	3	12320		1232		1,15			140263,2	140263,2	140263,2	140263,2
Итого	3								561052,8
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1		5824		582,4		1,15		20092,8	20092,8	20092,8	20092,8
Итого	1								80371,2
Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1		16800		1680		1,15		63756	63756	63756	63756
Итого	1								255024
Всего	5								896448

Таблица 40. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2013 г. (оптимистический прогноз)

Специальность	Число работников, чел.		оклад	премия (раз в полгода)		уральский коэффициент				2013

										I	II		III	IV
Основной персонал
Фармацевт	3		12760		1276		1,15		145272,6		145272,6	145272,6		145272,6
Итого	3								581090,4
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1	6755,84			675,58			1,15	25638,41		25638,41	25638,41			25638,41
Итого	1								102553,65
Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1	19488			1948,8			1,15	73956,96		73956,96	73956,96		73956,96
Итого	1								295827,84
Всего	5								979471,89

Таблица 41. Потребность в персонале и заработной плате в 2011 г. (оптимистический прогноз)

Nп/п	Категории работников	2011
Nп/п	Категории работников	Потребность, чел.	Затраты на заработную плату, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3	500 940,0	166 980,0	170 319,6
2	Рабочие вспомогательного производства	1	78 936,0	78 936,0	26 838,2
3	Специалисты и служащие	1	227 700,0	227 700,0	77 418,0
Итого		5	807 576,0	161 515,2	274 575,8

Таблица 42. Потребность в персонале и заработной плате в 2012 г. (оптимистический прогноз)

Nп/п	Категории работников	2012
Nп/п	Категории работников	Потребность, чел.	Затраты на заработную плату, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3	561 052,8	187 017,6	190 758,0
2	Рабочие вспомогательного производства	1	80 371,2	80 371,2	27 326,2
3	Специалисты и служащие	1	255 024,0	255 024,0	86 708,2
Итого		5	896 448,0	179 289,6	304 792,3

Таблица 43. Потребность в персонале и заработной плате в 2013 г. (оптимистический прогноз)

Nп/п	Категории работников	2013
Nп/п	Категории работников	Потребность, чел.	Затраты на заработную плату, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3	581 090,4	193 696,8	197 570,7
2	Рабочие вспомогательного производства	1	102 553,7	102 553,7	34 868,2
3	Специалисты и служащие	1	295 827,8	295 827,8	100 581,5
Итого		5	979 471,9	195 894,4	333 020,4

Таблица 44. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2011 г. (пессимистический прогноз)

Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в год)	уральский коэффициент	Затраты на заработную плату
Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в год)	уральский коэффициент	2011
					I	II	III	IV
Основной персонал
Фармацевт	3	11000	1100	1,15	113 850	113 850	113 850	125235
Итого	3				466 785
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1	5200	520	1,15	17 940	17 940	17 940	19734
Итого	1				73 554
Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1	15000	1500	1,15	51 750	51 750	51 750	56925
Итого	1				212 175
Всего	5				752 514

Таблица 45. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2012 г. (пессимистический прогноз)

Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в год)	уральский коэффициент	2012

					I		II		III	IV
Основной персонал
Фармацевт	3	12320	1232	1,15	127512		127512		127512	140263,2
Итого	3				522799,2
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1	5824	582,4	1,15	20092,8	20092,8		20092,8			22102,08
Итого	1				82380,48

Продолжение табл.46

Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1	16800	1680	1,15	57960	57960	57960	63756
Итого	1				237636
Всего	5				807962,4

Таблица 46. Численность персонала и уровень затрат на заработную плату в 2013 г. (пессимистический прогноз)

Специальность	Число работников, чел.	оклад	премия (раз в год)	уральский коэффициент	2013
					2013
					I	II	III		IV
Основной персонал
Фармацевт	3	12760	1276	1,15	132066	132066	132066		145272,6
Итого	3				541470,6
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	1	6032	603,2	1,15	20810,4	20810,4		20810,4	22891,44
Итого	1				85322,64
Специалисты и служащие
Заведующий аптекой	1	17400	1740	1,15	60030	60030	60030		66033
Итого	1				246123
Всего	5				872916,24

Таблица 47. Потребность в персонале и заработной плате в 2011 г. (пессимистический прогноз)

Nп/п	Категории работников	2011
Nп/п	Категории работников	Потребность, чел.	Затраты на заработную плату, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3	466 785,0	155 595,0	158 706,9
2	Рабочие вспомогательного производства	1	73 554,0	73 554,0	25 008,4
3	Специалисты и служащие	1	212 175,0	212 175,0	72 139,5
Итого		5	752 514,0	150 502,8	255 854,8

Таблица 48. Потребность в персонале и заработной плате в 2012 г. (пессимистический прогноз)

Nп/п	Категории работников	2012
Nп/п	Категории работников	Потребность, чел.	Затраты на заработную плату, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3	522 799,2	174 266,4	177 751,7
2	Рабочие вспомогательного производства	1	82 380,5	82 380,5	28 009,4
3	Специалисты и служащие	1	237 636,0	237 636,0	80 796,2
Итого		5	842 815,7	168 563,1	286 557,3

Таблица 49. Потребность в персонале и заработной плате в 2013 г. (пессимистический прогноз)

Nп/п	Категории работников	2013
		Потребность, чел.		Затраты на заработную плату, руб.		Среднегодовая заработная плата, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1	Основные работники	3		541 470,6		180 490,2	184 100,0
2	Рабочие вспомогательного производства	1		85 322,6		85 322,6	29 009,7
3	Специалисты и служащие	1		132 066,0		132 066,0	44 902,4
Итого			5		758 859,2	151 771,8		258 012,1

ООО «Секреты здоровья» будет страховать оборудование, а также товарные запасы. Это необходимо, поскольку в бизнесе всегда есть определенные риски, тем более наша аптека только начинает свою деятельность. Фирма пользуется услугами Российской государственной страховой компании «РОСГОССТРАХ».

Ставка страхового взноса торгового предприятия по оборудованию и по товарным запасам по классу покрытия «Поименованные риски» в компании «РОСГОССТРАХ» составляют 0,04% и 0,05% соответственно.

Таблица 50. Страховые взносы по оборудованию и товарным запасам

	2011	2012	2013
Стоимость оборудования, руб.	111595	111595	111595
Тарифная ставка, %	0,04	0,04	0,04
Страховой взнос, руб.	44,64	44,64	44,64
Стоимость товарных запасов, руб.
Вероятностный прогноз	10551875	11192375	11698300
Оптимистический прогноз	10845975	11486475	11992400
Пессимистический прогноз	10257775	10986475	11404200
Тарифная ставка, %	0,05	0,05	0,05
Страховой взнос, руб.
Вероятностный прогноз	5275,94	5596,1	5849,15
Оптимистический прогноз	5422,99	5743,24	5996,2
Пессимистический прогноз	5128,89	5493,24	5702,1
Итого
Вероятностный прогноз	5320,58	5640,74	5893,79
Оптимистический прогноз	5467,63	5787,88	6040,84
Пессимистический прогноз	5173,53	5537,88	5746,74

Немаловажным моментом для безопасного функционирования аптеки является вневедомственная и противопожарная охрана. Фирма воспользуется услугами группы охранных агентств «Волкодав». Благодаря современной комплексной вневедомственной охране, у предприятия не возникает необходимости прибегать к услугам охранника, поскольку сотрудники вневедомственной охраны оперативно выезжают на место реагирования тревожной сигнализации.

Для установки комплекса вневедомственной охраны закупим оборудование, стоимость которого представлена в следующей таблице.

Таблица 51. Охранная сигнализация

ACS 101. Комплект охранной сигнализации: приемник + 2 брелка (может, задействовано до 25 брелков)	4500 руб.
Блок питания 220-12 В
Бокс металлический
Аккумулятор 12 В, 7 а/ч
Ежемесячная оплата	3000 руб.

Оплата противопожарной охраны осуществляется ежемесячно и составляет 1488 руб.

Таблица 52. Суммарные издержки (вероятностный прогноз)

		2011								2012								2013
		I		II		III		IV			I	II		III		IV			I		II		III		IV
1. Производственные издержки
Товары для перепродажи		335020,5		369572,25		388856,25		391749,00			351771,53	388050,86		408299,06		411336,45			368522,55		406529,48		427741,88		430923,90
Заработная плата основного персонала		113850		125235,00		113850,00		125235,00			127512,00	140263,20		127512,00		140263,20			132066,00		145272,60		132066,00		145272,60
Начисление на заработную плату основного персонала		38709,00		42579,90		38709,00		42579,90			43354,08	47689,49		43354,08		47689,49			44902,44		49392,68		44902,44		49392,68
Аренда помещений		58500,00		58500,00		58500,00		58500,00			65520,00	65520,00		65520,00		65520,00			66690,00		66690,00		66690,00		66690,00
Амортизация		1599,99		1599,99		1599,99		1599,99			1599,99	1599,99		1599,99		1599,99			1599,99		1599,99		1599,99		1599,99
Электроэнергия		2955,76		3013,87		3046,98		3046,98			3310,45	3375,53		3412,62		3412,62			3428,69		3496,08		3534,50		3534,50
Сырье и материалы		885,00		982,50		1033,50		1035,00			1084,13	1203,56		1266,04		1267,88			1135,75		1260,88		1326,33		1328,25
Итого Производственные издержки		551520,25		601483,51		605595,72		623745,87			594152,17	647702,63		650963,79		671089,63			618345,42		674241,71		677861,13		698741,93
2. Административные и офисные издержки
Заработная плата заведующего аптекой	51750,00		56925,00		51750,00		56925,00		57960,00				63756,00		57960,00		63756,00			60030,00		66033,00		60030,00		66033
Начисления на заработную плату	17595,00		19354,50		17595,00		19354,50		19706,40				21677,04		19706,40		21677,04			20410,20		22451,22		20410,20		22451,22
Заработная плата вспомогательного персонала	17940,00		19734,00		17940,00		19734,00		20092,80				22102,08		20092,80		22102,08			20810,40		22891,44		20810,40		22891,44
Начисление на заработную плату вспомогательного персонала	6099,60		6709,56		6099,60		6709,56		6831,55				7514,71		6831,55		7514,71			7075,54		7783,09		7075,54		7783,09
Аренда помещения	24000,00		24000,00		24000,00		24000,00		26880,00				26880,00		26880,00		26880,00			27360,00		27360,00		27360,00		27360
Амортизация	999,99		999,99		999,99		999,99		999,99				999,99		999,99		999,99			999,99		999,99		999,99		999,99
Страхование	1333,14		1333,14		1333,14		1333,14		1410,18				1410,18		1410,18		1410,18			1473,45		1473,45		1473,45		1473,45
Канцелярские расходы	750,00		750,00		750,00		750,00		840,00				840,00		840,00		840,00			855,00		855,00		855,00		855,00
Охранная сигнализация	9000,00		9000,00		9000,00		9000,00		10080,00				10080,00		10080,00		10080,00			10260,00		10260,00		10260,00		10260
Пожарная охрана	4464,00		4464,00		4464,00		4464,00		4999,68				4999,68		4999,68		4999,68			5088,96		5088,96		5088,96		5088,96
Электроэнергия	306,79		390,38		394,67		394,67		343,61				437,22		442,03		442,03			355,88		452,84		457,81		457,81
Затраты на воду	83,25		83,25		83,25		83,25		93,21				93,21		93,21		93,21			96,60		96,60		96,60		96,60
Итого административных и офисных издержек	134321,77		143743,82		134409,65		143748,11		150237,42				160790,11		150335,84		160794,91			154816,01		165745,59		154917,95		165750,56

Продолжение табл. 52

3. Маркетинговые издержки
Реклама	10 700,00	6 650,00	5 970,00	5 970,00	14 000,00	6 020,00	6 020,00	6 020,00	8 000,00	9500	1 800,00	6 300,00
Итого маркетинговых издержек	10 700,00	6 650,00	5 970,00	5 970,00	14 000,00	6 020,00	6 020,00	6 020,00	8 000,00	9500	1 800,00	6 300,00
Итого	696 542,03	751 877,32	745 975,37	773 463,98	758 389,59	814 512,74	807 319,63	837 904,54	781161,43	849487,3	834 579,08	870 792,49

Таблица 53. Суммарные издержки (оптимистический прогноз)

	2011				2012				2013
	I	II	III	IV	I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Производственные издержки
Товары для перепродажи	402041,40	409186,65	416910,45	425907,30	422143,47	429645,98	437755,97	447202,67		442245,54	450105,32	458601,50	468498,03
Заработная плата основного персонала	125235,00	125235,00	125235,00	125235,00	140263,20	140263,20	140263,20	140263,20		145272,60	145272,60	145272,60	145272,60
Начисление на заработную плату основного персонала	42579,90	42579,90	42579,90	42579,90	47689,49	47689,49	47689,49	47689,49		49392,68	49392,68	49392,68	49392,68
Аренда помещений	58500,00	58500,00	58500,00	58500,00	65520,00	65520,00	65520,00	65520,00		66690,00	66690,00	66690,00	66690,00
Амортизация	1599,99	1599,99	1599,99	1599,99	1599,99	1599,99	1599,99	1599,99		1599,99	1599,99	1599,99	1599,99
Электроэнергия	2955,76	3013,87	3046,98	3046,98	3310,45	3375,53	3412,62	3412,62		3428,69	3496,08	3534,50	3534,50
Сырье и материалы	1060,80	1077,90	1095,30	1108,80	1113,84	1131,80	1150,07	1164,24		1166,88	1185,69	1204,83	1219,68
Итого Производственные издержки	633972,85	641193,31	648967,62	657977,97	681640,44	689225,98	697391,34	706852,21		709796,38	717742,36	726296,10	736207,49
2. Административные и офисные издержки
Заработная плата заведующего аптекой	56 925,00	56 925,00	56 925,00	56 925,00	63 756,00	63 756,00	63 756,00	63 756,00		73 956,96	73 956,96	73 956,96	73 956,96
Начисления на заработную плату	19 354,50	19 354,50	19 354,50	19 354,50	21 677,04	21 677,04	21 677,04	21 677,04		25 145,37	25 145,37	25 145,37	25 145,37
Заработная плата вспомогательного персонала	19 734,00	19 734,00	19 734,00	19 734,00	20 092,80	20 092,80	20 092,80	20 092,80		25 638,41	25 638,41	25 638,41	25 638,41
Начисление на заработную плату вспомогательного персонала	6 709,56	6 709,56	6 709,56	6 709,56	6 831,55	6 831,55	6 831,55	6 831,55		8 717,06	8 717,06	8 717,06	8 717,06
Аренда помещения	24 000,00	24 000,00	24 000,00	24 000,00	26 880,00	26 880,00	26 880,00	26 880,00		27 360,00	27 360,00	27 360,00	27 360,00
Амортизация	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99		999,99	999,99	999,99	999,99
Страхование	1 366,91	1 366,91	1 366,91	1 366,91	1 446,97	1 446,97	1 446,97	1 446,97		1 510,21	1 510,21	1 510,21	1 510,21

Продолжение табл. 53

Канцелярские расходы	900,00	900,00	900,00	900,00	1 008,00	1 008,00	1 008,00	1 008,00	1 026,00	1 026,00	1 026,00	1 026,00
Охранная сигнализация	9 000,00	9 000,00	9 000,00	9 000,00	10 080,00	10 080,00	10 080,00	10 080,00	10 260,00	10 260,00	10 260,00	10 260,00
Пожарная охрана	4 464,00	4 464,00	4 464,00	4 464,00	4 999,68	4 999,68	4 999,68	4 999,68	5 088,96	5 088,96	5 088,96	5 088,96
Электроэнергия	306,79	390,38	394,67	394,67	343,61	437,22	442,03	442,03	355,88	452,84	457,81	457,81
Затраты на воду	83,25	83,25	83,25	83,25	93,21	93,21	93,21	93,21	96,60	96,60	96,60	96,60
Итого административных и офисных издержек	143 844,00	143 927,59	143931,88	143 931,88	158 208,85	158 302,46	158 307,27	158 307,27	180 155,44	180 252,40	180 257,37	180 257,37
3. Маркетинговые издержки
Реклама	12 320,00	7 465,00	6 975,00	6 975,00	23 000,00	7 600,00	7 600,00	3 300,00	9 000,00	4 400,00	3 400,00	7 800,00
Итого маркетинговых издержек	12 320,00	7 465,00	6 975,00	6 975,00	23 000,00	7 600,00	7 600,00	3 300,00	9 000,00	4 400,00	3 400,00	7 800,00
Итого	790 136,86	792 585,89	799874,50	808 884,85	862 849,29	855 128,45	863 298,61	868 459,48	898 951,82	902 394,76	909 953,47	924 264,86

Таблица 54. Суммарные издержки (пессимистический прогноз)

	2011				2012					2013
	I	II	III	IV		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Производственные издержки
Товары для перепродажи	318681,3	341236,8	344598,9	348636,9		334615,365	358299	361829	366069		350549,43	374530,75	378229,06	382670,86
Заработная плата основного персонала	113 850,00	113 850,00	113 850,00	125 235,00		127 512,00	127 512,00	127 512,00	140 263,20		132 066,00	132 066,00	132 066,00	145 272,60
Начисление на заработную плату основного персонала	38 709,00	38 709,00	38 709,00	42 579,90		43 354,08	43 354,08	43 354,08	47 689,49		44 902,44	44 902,44	44 902,44	49 392,68
Аренда помещений	58 500,00	58 500,00	58 500,00	58 500,00		65 520,00	65 520,00	65 520,00	65 520,00		66 690,00	66 690,00	66 690,00	66 690,00
Амортизация	1 599,99	1 599,99	1 599,99	1 599,99		1 599,99	1 599,99	1 599,99	1 599,99		1 599,99	1 599,99	1 599,99	1 599,99
Электроэнергия	2 955,76	3 013,87	3 046,98	3 046,98		3 310,45	3 375,53	3 412,62	3 412,62		3 428,69	3 496,08	3 534,50	3 534,50
Сырье и материалы	838,20	891,90	905,40	917,40		880,11	936,50	950,67	963,27		922,02	981,09	995,94	1 009,14
Итого Производственные издержки	535 134,25	557 801,56	561 210,27	580 516,17		576 792,00	600 596,73	604 178,21	625 517,32		600 158,57	624 266,35	628 017,93	650 169,78
2. Административные и офисные издержки
Заработная плата заведующего аптекой	51 750,00	51 750,00	51 750,00	56 925,00		57 960,00	57 960,00	57 960,00	63 756,00		60 030,00	60 030,00	60 030,00	66 033,00
Начисления на заработную плату	17 595,00	17 595,00	17 595,00	19 354,50		19 706,40	19 706,40	19 706,40	21 677,04		20 410,20	20 410,20	20 410,20	22 451,22

Продолжение табл. 54

Заработная плата вспомогательного персонала	17 940,00	17 940,00	17 940,00	19 734,00	20 092,80	20 092,80	20 092,80	22 102,08	20 810,40	20 810,40	20 810,40	22 891,44
Начисление на заработную плату вспомогательного персонала	6 099,60	6 099,60	6 099,60	6 709,56	6 831,55	6 831,55	6 831,55	7 514,71	7 075,54	7 075,54	7 075,54	7 783,09
Аренда помещения	24 000,00	24 000,00	24 000,00	24 000,00	26 880,00	26 880,00	26 880,00	26 880,00	27 360,00	27 360,00	27 360,00	27 360,00
Амортизация	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99	999,99
Страхование	1 333,14	1 333,14	1 333,14	1 333,14	1 410,18	1 410,18	1 410,18	1 410,18	1 473,45	1 473,45	1 473,45	1 473,45
Канцелярские расходы	600,00	600,00	600,00	600,00	672,00	672,00	672,00	672,00	684,00	684,00	684,00	684,00
Охранная сигнализация	9 000,00	9 000,00	9 000,00	9 000,00	10 080,00	10 080,00	10 080,00	10 080,00	10 260,00	10 260,00	10 260,00	10 260,00
Пожарная охрана	4 464,00	4 464,00	4 464,00	4 464,00	4 999,68	4 999,68	4 999,68	4 999,68	5 088,96	5 088,96	5 088,96	5 088,96
Электроэнергия	306,79	390,38	394,67	394,67	343,61	437,22	442,03	442,03	355,88	452,84	457,81	457,81
Затраты на воду	83,25	83,25	83,25	83,25	93,21	93,21	93,21	93,21	96,60	96,60	96,60	96,60
Итого административных и офисных издержек	134 171,77	134 255,36	134 259,65	143 598,11	145 501,74	145 595,35	145 600,16	156 059,23	149 316,05	149 413,01	149 417,99	160 250,60
3. Маркетинговые издержки
Реклама	10 700,00	6 650,00	5 970,00	5 970,00	14 000,00	6 020,00	6 020,00	6 020,00	8 000,00	9 500,00	1 800,00	6 300,00
Итого маркетинговых издержек	10 700,00	6 650,00	5 970,00	5 970,00	14 000,00	6 020,00	6 020,00	6 020,00	8 000,00	9 500,00	1 800,00	6 300,00
Итого	680 006,03	698 706,91	701 439,92	730 084,28	740 861,42	756 779,77	760 366,05	792 164,23	762 803,58	788 508,33	784 564,88	822 049,34

Таблица 55. Калькуляция себестоимости в 2011 и 2012 гг. (вероятностный прогноз)

№

Показатели

2011

2012

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

до 50руб.

50-150 руб.

150-500 руб.

выше 500 руб.

до 50руб.

50-150 руб.

150-500 руб.

выше 500 руб.

Удельный вес

0,1646

0,2963

0,3745

0,1646

0,2963

0,3745

0,1646

Объем продаж,шт.

40000

18000

6900

700

42000

18900

7245

735

Продолжение табл.55

1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	22,73	909200	90,91	1636380	295,45	2038605	1136,36	795452	22,73	954660	90,91	1718199	295,45	2140535,25	1136,36	835224,6
2	Себестоимость	15,45	618006,14	56,32	1013805,06	150,35	1037384,09	429,59	300714,06	15,87	666581,07	57,99	1096024,60	155,75	1128392,12	450,27	330946,82
2.1.	Закупочная цена товаров	9,12	364800,00	31,26	562680,00	69,09	476721,00	115,71	80997,00	9,12	383040,00	31,26	590814,00	69,09	500557,05	115,71	85046,85
2.2.	Сырье и материалы	0,06	2400,00	0,06	1080,00	0,06	414,00	0,06	42,00	0,07	2822,40	0,07	1323,00	0,07	507,15	0,07	51,45
2.3.	Электроэнергия на технологические цели	0,06	2289,84	0,23	4121,70	0,74	5134,96	2,86	2003,61	0,06	2564,62	0,24	4616,31	0,79	5751,15	3,05	2244,04
2.4.	Затраты на заработную плату	3,26	130269,20	13,03	234484,56	42,34	292128,68	162,84	113985,55	3,47	145901,51	13,90	262622,71	45,16	327184,13	173,69	127663,82
2.5.	Начисления на заработную плату	1,11	44291,53	4,43	79724,75	14,39	99323,75	55,36	38755,09	1,18	49606,51	4,72	89291,72	15,35	111242,60	59,06	43405,70
2.6.	Амортизация	0,04	1757,50	0,10	1757,50	0,25	1757,50	2,51	1757,50	0,04	1757,50	0,09	1757,50	0,24	1757,50	2,39	1757,50
2.7.	Расходы на рекламу	0,12	4966,62	0,50	8939,92	1,61	11137,66	6,21	4345,80	0,13	5417,83	0,52	9752,09	1,68	12149,48	6,45	4740,60
2.8.	Арендная плата	1,39	55766,79	5,58	100380,23	18,12	125057,03	69,71	48795,94	1,49	62458,81	5,95	112425,86	19,33	140063,88	74,36	54651,46
2.9.	Страхование	0,02	901,15	0,09	1622,07	0,29	2020,83	1,13	788,51	0,02	953,23	0,09	1715,81	0,30	2137,61	1,13	834,07

Продолжение табл. 55

2.10	Канцелярские расходы	0,01	506,97	0,05	912,55	0,16	1136,88	0,63	443,60	0,01	567,81	0,05	1022,05	0,18	1273,31	0,68	496,83
2.11	Охрана	0,23	9101,14	0,91	16382,05	2,96	20409,31	11,38	7963,50	0,24	10193,28	0,97	18347,90	3,16	22858,42	12,13	8919,12
2.12	Плата за воду (операц. расходы)	0,00	56,27	0,01	101,29	0,02	126,19	0,07	49,24	0,00	63,01	0,01	113,41	0,02	141,29	0,08	55,13
2.13	Прочие затраты	0,02	899,13	0,09	1618,43	0,29	2016,29	1,12	786,74	0,03	1234,58	0,12	2222,24	0,38	2768,54	1,47	1080,26
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	15,45	618006,14	56,32	1013805,06	150,35	1037384,09	429,59	300714,06	15,87	666581,07	57,99	1096024,60	155,75	1128392,12	450,27	330946,82
3	Налог на имущество	0,01	275,12	0,03	495,21	0,09	616,95	0,34	240,73	0,01	275,12	0,03	495,21	0,09	616,95	0,33	240,73
4	Проценты по кредиту	0,19	7731,31	0,77	13916,35	2,51	17337,45	9,66	6764,89	0,11	4689,48	0,45	8441,06	1,45	10516,16	5,58	4103,30
5	Балансовая прибыль	7,08	283187,43	33,79	608163,38	142,50	983266,51	696,76	487732,32	6,74	283114,34	32,45	613238,12	138,17	1001010,02	680,18	499933,76
6	Налог на прибыль	1,42	56637,49	6,76	121632,68	28,50	196653,30	139,35	97546,46	1,35	56622,87	6,49	122647,62	27,63	200202,00	136,04	99986,75
7	Чистая прибыль	5,66	226549,95	27,03	486530,70	114,00	786613,21	557,41	390185,85	5,39	226491,47	25,96	490590,50	110,53	800808,02	544,15	399947,01

Таблица 56. Калькуляция себестоимости в 2013 г. (вероятностный прогноз)

	Показатели	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)		Всего, руб
		до 50руб.		50-150 руб.		150-500 руб.		выше 500 руб.
	Удельный вес	0,1646		0,2963		0,3745		0,1646
	Объем продаж, шт.	44000		19800		7590		770
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	22,73	1000120	90,91	1800018,00	295,45	2242465,50	1136,36	874997,20

Продолжение табл.56

2	Себестоимость	15,74	692466,38	57,45	1137519,49	153,99	1168819,27	443,46	341463,37
2.1.	Закупочная цена товаров	9,12	401280,00	31,26	618948,00	69,09	524393,10	115,71	89096,70
2.2.	Сырье и материалы	0,07	3080,00	0,07	1386,00	0,07	531,30	0,07	53,90
2.3.	Электроэнергия на технологические цели	0,06	2656,21	0,24	4781,18	0,78	5956,55	3,02	2324,18
2.4.	Затраты на заработную плату	3,43	151112,27	13,74	272002,09	44,65	338869,27	171,72	132223,24
2.5.	Начисления на заработную плату	1,17	51378,17	4,67	92480,71	15,18	115215,55	58,38	44955,90
2.6.	Амортизация	0,04	1757,50	0,09	1757,50	0,23	1757,50	2,28	1757,50
2.7.	Расходы на рекламу	0,10	4326,15	0,39	7787,07	1,28	9701,39	4,92	3785,38
2.8.	Арендная плата	1,44	63574,14	5,78	114433,46	18,78	142565,02	72,24	55627,38
2.9.	Страхование	0,02	995,99	0,09	1792,79	0,29	2233,52	1,13	871,50
2.10	Канцелярские расходы	0,01	577,95	0,05	1040,30	0,17	1296,05	0,66	505,70
2.11	Охрана	0,24	10375,30	0,94	18675,54	3,07	23266,61	11,79	9078,39
2.12	Плата за воду (операционные расходы)	0,00	65,30	0,01	117,54	0,02	146,43	0,07	57,14
2.13	Прочие затраты	0,03	1287,39	0,12	2317,30	0,38	2886,97	1,46	1126,47
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	15,74	692466,38	57,45	1137519,49	153,99	1168819,27	443,46	341463,37
3	Налог на имущество	0,01	275,12	0,03	495,21	0,08	616,95	0,31	240,73
4	Проценты по кредиту	0,04	1647,66	0,15	2965,78	0,49	3694,87	1,87	1441,70
5	Балансовая прибыль	6,95	305730,85	33,28	659037,52	140,89	1069334,42	690,72	531851,40
6	Налог на прибыль	1,39	61146,17	6,66	131807,50	28,18	213866,88	138,14	106370,28
7	Чистая прибыль	5,56	244584,68	26,63	527230,02	112,71	855467,53	552,57	425481,12

Таблица 57. Калькуляция себестоимости в 2011 и 2012 гг. (оптимистический прогноз)

№

Показатели

2011

2012

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

до 50руб.

50-150 руб.

150-500 руб.

выше 500 руб.

до 50руб.

50-150 руб.

150-500 руб.

выше 500 руб.

Удельный вес

0,1646

0,2963

0,3745

0,1646

0,2963

0,3745

0,1646

Продолжение табл.57

	Объем продаж,шт.	44 000,00		19 800,00		7 700,00		880,00			46 200,00			20 790,00			8 085,00			924,00
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	22,73	1000000	90,91	1800000	295,45	2275000		1136,36	1000000		22,73	1050000		90,91	1890000		295,45	2388750		1136,36	1050000
2	Себестоимость
2.1.	Закупочная цена товаров	9,12	401280	31,26	618948,00	69,09	531993,00		115,71	101824,8		9,12	421344		31,26	649895,40		69,09	558592,65		115,71	106916,04
2.2.	Сырье и материалы	0,06	2640,00	0,06	1188,00	0,06	462,00		0,06	52,80		0,07	3104,64		0,07	1455,30		0,07	565,95		0,07	64,68
2.3.	Электроэнергия на технологические цели	0,05	2230,47	0,20	4014,84	0,66	5074,32		2,53	2230,47		0,05	2498,13		0,22	4496,63		0,70	5683,24		2,70	2498,13
2.4.	Затраты на заработную плату	3,02	132934,32	12,08	239281,78	39,28	302425,58		151,06	132934,32		3,19	147563,46		12,78	265614,22		41,52	335706,86		159,70	147563,46
2.5.	Начисления на заработную плату	1,03	45197,67	4,11	81355,80	13,35	102824,70		51,36	45197,67		1,09	50171,58		4,34	90308,84		14,12	114140,33		54,30	50171,58
2.6.	Амортизация	0,04	1711,93		1711,93	0,22	1711,93		1,95	1711,93		0,04	1711,93		0,08	1711,93		0,21	1711,93		1,85	1711,93
2.7.	Расходы на рекламу	0,13	5554,73	0,50	9998,52	1,64	12637,02		6,31	5554,73		0,15	6831,28		0,59	12296,30		1,92	15541,15		7,39	6831,28
2.8.	Арендная плата	1,23	54320,99	4,94	97777,78	16,05	123580,25		61,73	54320,99		1,32	60839,51		5,27	109511,11		17,12	138409,88		65,84	60839,51

Продолжение табл.57

2.9.	Страхование	0,02	900,02	0,08	1620,04	0,27	2047,55	1,02	900,02	0,02	952,74	0,08	1714,93	0,27	2167,48	1,03	952,74
2.10	Канцелярские расходы	0,01	592,59	0,05	1066,67	0,18	1348,15	0,67	592,59	0,01	663,70	0,06	1194,67	0,19	1509,93	0,72	663,70
2.11	Охрана	0,20	8865,19	0,81	15957,33	2,62	20168,30	10,07	8865,19	0,21	9929,01	0,86	17872,21	2,79	22588,49	10,75	9929,01
2.12	Плата за воду (операц. расходы)	0,00	54,81	0,00	98,67	0,02	124,70	0,06	54,81	0,00	61,37	0,01	110,47	0,02	139,62	0,07	61,37
2.13	Прочие затраты	0,02	875,82	0,08	1576,47	0,26	1992,48	1,00	875,82	0,03	1202,57	0,10	2164,63	0,34	2735,85	1,30	1202,57
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	14,94	657158,55	54,19	1074595,83	143,69	1106389,97	403,54	355116,15	15,30	706873,91	55,72	1158346,63	148,36	1199493,37	421,44	389405,99
3	Налог на имущество	0,01	293,04	0,02	482,37	0,08	609,66	0,30	267,98	0,01	267,98	0,02	482,37	0,08	609,66	0,29	267,98
4	Проценты по кредиту	0,17	7530,86	0,68	13555,56	2,23	17132,72	8,56	7530,86	0,10	4567,90	0,40	8222,22	1,29	10391,98	4,94	4567,90
5	Балансовая прибыль	7,62	335017,55	36,01	711366,24	149,46	1150867,65	723,96	637085,01	7,33	338290,21	34,77	722948,77	145,73	1178255,00	709,69	655758,13
6	Налог на прибыль	1,52	67003,51	7,20	142273,25	29,89	230173,53	144,79	127417,00	1,47	67658,04	6,95	144589,75	29,15	235651,00	141,94	131151,63
7	Чистая прибыль	6,09	268014,04	28,81	569092,99	119,57	920694,12	579,17	509668,01	5,86	270632,17	27,82	578359,02	116,58	942604,00	567,75	524606,5

Таблица 58. Калькуляция себестоимости в 2013 г. (оптимистический прогноз)

Показатели	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб
	до 50руб.		50-150 руб.		150-500 руб.		выше 500 руб.

Удельный вес	0,1646		0,2963		0,3745		0,1646

Продолжение табл.58

	Объем продаж, шт.	48 400,00		21 780,00		8 470,00		968,00
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	22,73	1100000	90,91	1 980 000,00	295,45	2 502 500,00	1 136,36	1 100 000,00
2	Себестоимость
2.1.	Закупочная цена товаров	9,12	441 408,00	31,26	680 842,80	69,09	585 192,30	115,71	112 007,28
2.2.	Сырье и материалы	0,07	3 388,00	0,07	1 524,60	0,07	592,90	0,07	67,76
2.3.	Электроэнергия на технологические цели	0,05	2 587,34	0,21	4 657,22	0,69	5 886,21	2,67	2 587,34
2.4.	Затраты на заработную плату	3,33	161 229,94	13,32	290 213,89	43,31	366 798,12	166,56	161 229,94
2.5.	Начисления на заработную плату	1,13	54 818,18	4,53	98 672,72	14,72	124 711,36	56,63	54 818,18
2.6.	Амортизация	0,04	1 711,93	0,08	1 711,93	0,20	1 711,93	1,77	1 711,93
2.7.	Расходы на рекламу	0,08	4 049,38	0,04	770,37	0,11	973,66	0,44	427,98
2.8.	Арендная плата	1,28	61 925,93	5,12	111 466,67	16,63	140 881,48	63,97	61 925,93
2.9.	Страхование	0,02	994,38	0,08	1 789,88	0,27	2 262,21	1,03	994,38
2.10	Канцелярские расходы	0,01	675,56	0,06	1 216,00	0,18	1 536,89	0,70	675,56
2.11	Охрана	0,21	10 106,31	0,84	18 191,36	2,71	22 991,86	10,44	10 106,31
2.12	Плата за воду (операционные расходы)	0,00	63,60	0,01	114,49	0,02	144,70	0,07	63,60
2.13	Прочие затраты	0,03	1 254,01	0,10	2 257,22	0,34	2 852,88	1,30	1 254,01
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	15,38	744 212,57	55,71	1 213 429,16	148,35	1 256 536,50	421,35	407 870,21
3	Налог на имущество	0,01	267,98	0,02	482,37	0,07	609,66	0,28	267,98
4	Проценты по кредиту	0,03	1 604,94	0,13	2 888,89	0,43	3 651,23	1,66	1 604,94
5	Балансовая прибыль	7,32	353 914,51	35,04	763 199,58	146,60	1 241 702,60	713,07	690 256,87
6	Налог на прибыль	1,46	70 782,90	7,01	152 639,92	29,32	248 340,52	142,61	138 051,37
7	Чистая прибыль	5,85	283 131,61	28,03	610 559,66	117,28	993 362,08	570,46	552 205,49

Таблица 59. Калькуляция себестоимости в 2011 и 2012 гг. (пессимистический прогноз)

№

Показатели

2011

2012

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

На ед. пр-и (отпуск.цена)

Всего, руб

до 50руб.

50-150 руб.

150-500 руб.

выше 500 руб.

до 50руб.

50-150 руб.

150-500 руб.

выше 500 руб.

Продолжение табл.59

	Удельный вес	0,1646		0,2962		0,3745		0,1646		0,1646		0,2962		0,3745		0,1646
	Объем продаж,шт.	36000		16195		6300		720		37800		17005		6615		756
1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	22,73	843181,82	90,91	1472272,73	295,45	1861363,64	1136,36	818181,82	22,73	859090,91	90,91	1546363,64	295,45	1954431,82	1136,36	859090,91
2	Себестоимость
2.1.	Закупочная цена товаров	22,73	818181,82	90,91	1472272,73	295,45	1861363,64	1136,36	818181,82	22,73	859090,91	90,91	1545886,36	295,45	1954431,82	1136,36	859090,91
2.2.	Сырье и материалы
2.3.	Электроэнергия на технологические цели	9,12	222761,75	31,26	400847,40	69,09	506782,99	115,71	222761,75	9,12	233878,45	31,26	420889,77	69,09	532122,14	115,71	233899,84
2.4.	Затраты на заработную плату	0,06	584,89	0,06	1052,48	0,06	1330,63	0,06	584,89	0,07	2540,16	0,07	1105,11	0,07	1397,16	0,07	614,14
2.5.	Начисления на заработную плату	0,06	2230,67	0,25	4013,97	0,81	5074,78	3,10	2230,67	0,07	2498,13	0,26	4495,65	0,86	5683,76	3,30	2498,35
2.6.	Амортизация	3,44	123881,95	13,76	222918,68	44,74	281831,43	172,06	123881,95	3,67	138735,09	14,68	249668,92	47,72	315651,20	183,53	138747,78
2.7.	Расходы на рекламу	1,17	42119,86	4,68	75792,35	15,21	95822,69	58,50	42119,86	1,25	47169,93	4,99	84887,43	16,22	107321,41	62,40	47174,25
2.8.	Арендная плата	0,05	1712,09	0,11	1712,09	0,27	1712,09	2,38	1712,09	0,05	1712,09	0,10	1712,09	0,26	1712,09	2,26	1712,09

Продолжение табл.59

2.9.	Страхование	0,02	877,87	0,10	1579,67	0,32	1997,15	1,22	877,87	0,02	928,51	0,10	1670,96	0,32	2112,56	1,23	928,60
2.10	Канцелярские расходы	0,01	395,10	0,04	710,96	0,14	898,85	0,55	395,10	0,01	442,47	0,05	796,27	0,15	1006,71	0,59	442,51
2.11	Охрана	0,25	8866,00	0,99	15953,87	3,20	20170,14	12,31	8866,00	0,26	9929,01	1,05	17868,33	3,42	22590,56	13,13	9929,92
2.9.	Плата за воду (операц. расходы)	0,00	54,82	0,01	98,65	0,02	124,72	0,08	54,82	0,00	61,37	0,01	110,45	0,02	139,64	0,08	61,38
2.10	Прочие затраты	0,02	875,90	0,10	1576,13	0,32	1992,66	1,22	875,90	0,03	1202,57	0,13	2164,16	0,41	2736,10	1,59	1202,68
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	15,85	463525,15	57,92	832719,04	155,53	1052336,81	449,35	463525,15	16,30	505214,66	59,70	904353,66	161,28	1142902,96	471,36	503334,45
3	Налог на имущество	0,01	268,01	0,03	482,27	0,10	609,72	0,37	268,01	0,01	267,98	0,03	482,27	0,09	609,72	0,35	268,01
4	Проценты по кредиту	0,21	7531,55	0,84	13552,61	2,72	17134,28	10,46	7531,55	0,12	4567,90	0,48	8220,44	1,57	10392,93	6,04	4568,32
5	Балансовая прибыль	6,66	346857,10	32,12	625518,81	137,10	791282,82	676,18	346857,10	6,30	349040,37	30,70	632830,00	132,51	800526,21	658,60	350920,13
6	Налог на прибыль	1,33	69371,42	6,42	125103,76	27,42	158256,56	135,24	69371,42	1,26	69808,07	6,14	126566,00	26,50	160105,24	131,72	70184,03
7	Чистая прибыль	5,33	277485,68	25,70	500415,05	109,68	633026,26	540,94	277485,68	5,04	279232,29	24,56	506264,00	106,00	640420,97	526,88	280736,10

Таблица 60. Калькуляция себестоимости в 2013 г. (пессимистический прогноз)

Показатели	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб	На ед. пр-и (отпускная цена)	Всего, руб
	до 50руб.		50-150 руб.		150-500 руб.		выше 500 руб.
Удельный вес	0,1646		0,2962		0,3745		0,1646
Объем продаж, шт.	39600		17815		6930		792

Продолжение табл.60

1	Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	22,73	900 000,00	90,91	1 619 500,00	295,45	2 047 500,00	1 136,36	900 000,00
2	Себестоимость
2.1.	Закупочная цена товаров	9,12	244 628,15	31,26	440 194,76	69,09	556 529,04	115,71	244 628,15
2.2.	Сырье и материалы	0,07	643,38	0,07	1 157,73	0,07	1 463,69	0,07	643,38
2.3.	Электроэнергия на технологические цели	0,07	2 587,58	0,26	4 656,21	0,85	5 886,75	3,27	2 587,58
2.4.	Затраты на заработную плату	3,63	143 703,06	14,52	258 585,67	47,18	326 924,46	181,44	143 703,06
2.5.	Начисления на заработную плату	1,23	48 859,04	4,94	87 919,13	16,04	111 154,32	61,69	48 859,04
2.6.	Амортизация	0,04	1 712,09	0,10	1 712,09	0,25	1 712,09	2,16	1 712,09
2.7.	Расходы на рекламу	0,11	4 214,38	0,43	7 583,54	1,38	9 587,71	5,32	4 214,38
2.8.	Арендная плата	1,56	61 931,59	6,26	111 442,45	20,33	140 894,37	78,20	61 931,59
2.9.	Страхование	0,02	970,26	0,10	1 745,93	0,32	2 207,35	1,23	970,26
2.10	Канцелярские расходы	0,01	450,41	0,05	810,49	0,15	1 024,69	0,57	450,41
2.11	Охрана	0,26	10 107,24	1,02	18 187,41	3,32	22 993,96	12,76	10 107,24
2.12	Плата за воду (операционные расходы)	0,00	63,61	0,01	114,46	0,02	144,71	0,08	63,61
2.13	Прочие затраты	0,03	1 254,13	0,13	2 256,73	0,41	2 853,14	1,58	1 254,13
	Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	16,16	521 124,91	59,12	936 366,61	159,40	1 183 376,27	464,08	521 124,91
3	Налог на имущество	0,01	267,98	0,03	482,27	0,09	609,72	0,34	268,01
4	Проценты по кредиту	0,04	1 605,09	0,16	2 888,26	0,53	3 651,57	2,03	1 605,09
5	Балансовая прибыль	6,53	377002,02	31,60	679762,86	135,43	859862,45	669,92	377001,99
6	Налог на прибыль	1,31	75400,40	6,32	135952,57	27,09	171972,49	133,98	75400,40
7	Чистая прибыль	5,22	301601,61	25,28	543810,29	108,35	687889,96	535,93	301601,59

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 116 7 8 9 10 11 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
08.09.201931.53 Mб3Курсовая Электротехника и электроника.doc
#
21.04.201520.65 Кб12Курсовая Ярцев.docx
#
18.03.2015455.17 Кб6Курсовая.doc
#
18.03.201591.95 Кб11Курсовая.docx
#
18.03.2015186.03 Кб116курсовая.docx
#
16.08.20191.53 Mб19КУРСОВАЯ_БП.docx
#
18.03.2015351.74 Кб15курсовая_работа.doc
#
19.08.2019277.51 Кб8курсовая_черновик.docx
#
06.03.201655.39 Кб4КУРСОВОЙ - копия.docx
#
20.11.20181.12 Mб7Курсовой проект по ТММ ПЗ.docx
#
16.04.201921.9 Mб948Кучинская Е.Ю._Практикум по проекционному черче....doc