1. Внутренние финансовые ресурсы (те денежные средства, которые образуются в процессе предпринимательской деятельности организации внутри фирмы)

1. Прибыль (самый главный источник ресурсов)

2. Амортизационные отчисления

3. Доходы от не реализационных операций за вычетом расходов на них

4. Льготы по налогу на прибыль

5. Сокращение оборотного капитала (при условии быстрого обращения капитала)

6. Регулирование дебиторской задолженности, в том числе с использованием факторинга

и т.д.

2. Внешние источники (полученные из внешней среды)

1. Эмиссия ценных бумаг (акции, облигации) может быть первичная или вторичная/дополнительная для привлечения дополнительных средств

2. Банковские кредиты (основной источник средств для любого предприятия)

3. Коммерческие (товарные) кредиты

4. Налоговые кредиты

5. Продажа паев другим организациям

6. Получение безвозмездной финансовой помощи со стороны (государство, спонсоры и т.д.)

Банковское кредитование:

Банковское кредитование – средства, предоставляемые банком предпринимательской фирме для целевого использования (как правило) на установленный срок, под определенный процент. Правовой основой является кредитный договор.

Принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, принцип целевого использования, принцип материальной обеспеченности.

Классификация банковских кредитов

1. По срокам погашения:

• Краткосрочные (до 12 месяцев)

• Среднесрочные (до 1 года)

• Долгосрочные

• Онкольные (предоставляются без указания срока, с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора)

2. По способу погашения:

• Единовременно в конце срока

• В рассрочку

3. По способу взимания процентов по кредиту:

• Единовременно в конце срока с основным долгом

• С просроком с основным долгом

• В момент получения кредита

4. В зависимости от наличия обеспеченности по кредиту

• Обеспеченные

• Доверительные

5. В зависимости от целевого назначения:

• Целевые

• Кредиты общего характера (процентные ставки выше)

Для того чтобы получить кредит организация к заявлению прикладывает следующие документы: учредительные документы, балансы, контракты на покупку/продажу товаров, справка из банка где открыт расчетный счет, страховой полис, сведения об имуществе, которое может быть залогом, бизнес-план и т.д.

По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику, в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму с процентами.

Кредитный договор включает следующие разделы:

1. Преамбула (краткое изложение предмета договора)

2. Права и обязанности сторон (указывается сумма кредита, процентная ставка, комиссия банка, сроки погашения и т.д.)

3. Ответственность сторон (санкции за невыполнение обязанностей, сроки взыскания)

4. Особые условия (характерные только для данного договора: возможность изменения заемщика, передача банку производимой продукции, условия изменения договора)

5. Подписи, печати, реквизиты

Основные условия кредита:

• Валюта кредита

• Процентная ставка

• Срок кредита

• Способ взимания основного долга

• Условия взимания процентов по кредиту