- •Согласованно
- •1. Рабочая учебная программа
- •1.1. Цели и задачи изучения дисциплины
- •1.2. Структура и объем дисциплины
- •1.3. Распределение фонда времени по темам и видам занятий
- •1.4. Требования к уровню освоения дисциплины, формы текущего и итогового контроля
- •2. Конспект лекций Лекция 1.
- •Тема 1. Экономическая сущность, функции и роль налогов. Классификация налогов.
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы налогообложения.
- •Функции налогов.
- •Роль налогов в формировании финансов государства.
- •Налоговое законодательство.
- •Принципы налогообложения
- •1.2. Виды налогов и их классификация. Методы налогообложения.
- •Методы определения и расчета налоговых обязательств.
- •Лекция 2.
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы.
- •Налог на добавленную стоимость.
- •Акцизы, взимаемые с подакцизных товаров.
- •Налог на прибыль организаций.
- •Доходы для целей налогообложения
- •Расходы для целей налогообложения
- •Налог на доходы с физических лиц.
- •Единый социальный налог (взнос).
- •Таможенная пошлина
- •2.7. Платежи за пользование природными ресурсами Налог на добычу полезных ископаемых
- •Водный налог
- •Лекция 3
- •Тема 3. Региональные и местные налоги и сборы.
- •3.1. Налог на имущество предприятий.
- •3.2.Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
- •3.3. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности.
- •Порядок перевода налогоплательщиков на уплату единого налога
- •3.4. Земельный налог.
- •3.5. Налог на рекламу
- •3. Задания на практические занятия
- •Практическое занятие 2. Региональные и местные налоги.
- •4. Самостоятельная работа
- •5. Тесты для самопроверки тест 1
- •1. Что понимается под налогом:
- •2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
- •4. Налоговый период — это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется:
- •5. В чем смысл кадастрового способа уплаты налогов:
- •Раздел 6. Методические рекомендации для преподавателя.
- •Раздел 7. Методические рекомендации для студентов
- •Раздел 8. Материально-техническое обеспечение дисциплины.
- •Раздел 9. Программное обеспечение использования современных информационно-коммуникативных технологий
- •10. Библиографический список
- •10.1. Основная литература
1. Рабочая учебная программа
1.1. Цели и задачи изучения дисциплины
“Налогообложение предприятий” – одна из основных учебных дисциплин, необходимых как для подготовки высококвалифицированных экономистов-менеджеров по управлению предприятий и организаций различных форм собственности, работающих в рыночных условиях.
Дисциплина «Налогообложение предприятий» относится к циклу общепрофессиональных, по выбору основной образовательной программы. Дисциплина «Налогообложение предприятий» является специализированным разделом финансовой науки. Знание теоретических основ и закономерностей налогообложения, изучение законодательной и нормативной базы позволит эффективно выполнить служебные обязанности, возлагаемые как на государственных и муниципальных служащих различных органов власти, так и работников предприятий. В рамках курса «Налогообложение предприятий» рассматривается существующая система налогообложения РФ, в общем; детально характеризуются все виды налогов с юридических лиц; рассматриваются специальные режимы налогообложения.
Цель преподавания “Налогообложение предприятий” как дисциплины – дать знание основных видов налогов, функций, методов налогообложения, расчета налоговых ставок и порядок их взимания. Среди множества экономических рычагов, при помощи которых государство воздействует на рыночную экономику, важное место занимают налоги. В условиях рыночных отношений налоговая система является одним из важнейших экономических регуляторов, основой финансово-кредитного механизма государственного регулирования экономики. От того, насколько правильно построена система налогообложения, зависит эффективное функционирование всего народного хозяйства.
В соответствии с поставленной целью определяются задачи изучения дисциплины:
- раскрыть экономическую сущность налогов, их функции;
- рассмотреть особенности налогообложения;
- раскрыть методологию налогообложения;
- рассмотреть классификацию налогов;
- возможность использования льгот, порядок и сроки уплаты налогов;
- заложить основу для формирования самостоятельного экономического мышления.
В результате изучения дисциплины «Налогообложение предприятий» студент должен
знать:
- основные термины налогообложения;
- экономическую сущность, функции налогов;
- методы налогообложения;
- порядок взимания и сроки уплаты налогов;
- основные виды федеральных, региональных, местных налогов.
уметь:
-
решать задачи по расчету налогов;
-
самостоятельно работать с источниками: учебной, научной литературой, научными журналами, данными периодической печати и Интернет по вопросам налогообложения.
владеть:
-
специальной экономической терминологией налогообложения;
-
навыками экономического мышления при анализе практических проблем;
-
навыками профессиональной аргументации при разборе практических ситуаций;
-
навыками прогнозирования в области налогообложения и его влияние на социально-экономические процессы.
Таким образом, изучение налогообложения играет значительную практическую роль и позволяет заложить основы профессиональных знаний¸ умений и навыков у студентов.