Аналіз структури кредитного портфеля за видами позичальників

Рядок	Найменування статті	за 2010 рік			за 2009 рік
		Сума, тис.грн	Структура,%	Сума, тис.грн		Структура,%
1	2	3	4	5		6
1	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	-		-
2	Кредити юридичним особам	2 630 999		2 963 896
3	Кредити, що надані за операціями репо	-		-
4	Кредити фізичним особам-підприємцям	9 557		14 107
5	Іпотечні кредити фізичних осіб	243 485		241 234
6	Споживчі кредити фізичним особам	1 561 201		2 136 258
7	Інші кредити фізичним особам	-		-
8	Резерв під знецінення кредитів	(3 125 935)		(2 408 565)
9	Разом	1 319 307	100	2 946 930		100

Рядок 9 містить:

- нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, у сумі 46 821 тис.грн.;

- прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, у сумі 244 681 тис.грн.;

- нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, у сумі 13 тис.грн.;

- нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам, у сумі 7 239 тис.грн.;

- прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам, у сумі 148 649 тис.грн.;

- нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам, у сумі 1 254 тис.грн.;

- прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам, у сумі 30 616 тис.грн.;

- нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб’єктам господарювання, у сумі 3 тис.грн.;

- інши нараховані доходи у сумі 1 150 тис.грн.;

- прострочені інши нараховані доходи у сумі 86 843 тис.грн.

Станом на 31.12.2010 року банком не обліковувались кредити, які є об’єктом операцій РЕПО.

Як свідчать дані табл. 5.14 міжбанківські кредити в аналізованому періоді не надавалися. Найбільшою є частка кредитів виданих недержавним юридичним особам — 52,5 % (у попередньому періоді — 72,7 %). Серед них найбільше видавалося кредитів акціонерним товариствам (відповідно 44,85 % у звітному періоді, та 58,7 % — у базисному). Зросла частка кредитів, виданих юридич­ним особам державної форми власності, з 13,2 до 19,6 % у звітному періоді, та частка кредитів, виданих юридичним особам змішаної форми власності з державною часткою з 14 % у базисному періоді до 27,9 % у звітному. Це пояснюється цілеспрямованою роботою щодо підтримання державних підприємств.

Питома вага кредитів іншим позичальникам незначна. Кредити фізичним особам посідають незначне місце в структурі кредитного портфеля і мають тенденцію до зниження.

Одним із заходів контролю за кредитним ризиком є забезпечення кредитів. Забезпечення — це запасний метод отримання невиплаченого боргу (основної суми та процентів) у разі неплатоспроможності позичальника.

Залежно від наявності і характеру забезпечення виділяють:

• забезпечені (ломбардні) позики;

• незабезпечені (бланкові) позики.

Основна частина банківських кредитів видається під забезпечення, що є одним з принципів банківського кредитування.

Формами забезпечення зобов’язань щодо повернення кредиту можуть бути: застава майна позичальника; гарантія або поручи- тельство; договір страхування кредитів; товарні документи; цінні папери; поліси страхування життя; передання на користь банку контрактів; вимог та рахунків позичальників третій особі; дорогоцінні метали тощо.

Аналізуючи структуру кредитного портфеля в цьому напрямі, особливу увагу треба звернути на питому вагу незабезпечених позик у загальних позиках.

(тис. грн.)